參考答案

　　1.A

　　解析：A【解析】根據(jù)相關(guān)規(guī)定，主要投資者，指直接或間接地控制一個企業(yè)l0%或l0%以上表決權(quán)資本的個人投資者

　　2.B

　　解析：B【解析】內(nèi)部控制是第一道防線，是風險管理的開始，而不是最后。

　　3.B

　　解析：B【解析】本題考查信用風險經(jīng)濟資本的概念。信用風險經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風險資產(chǎn)的非預期損失而應(yīng)該持有的資本金

　　4.D

　　解析：D【解析】本題考查對戰(zhàn)略風險的緩解。商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的過程中，因不適當?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風險即為戰(zhàn)略風險

　　5.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行的存款分為三類：敏感負債、脆弱資金和核心存款。敏感負債對利率非常敏感，隨時都可能提取，例如證券業(yè)存款。五年定期存款屬予核心存款。故C選項不符合題意，D選項符合題意。政府稅款、電力等費用收入等屬于脆弱資金。核心存款除了極少部分外。幾乎不會在一年內(nèi)提取。故A、B選項不符合題意

　　6.B

　　解析：B【解析】行政法規(guī)是由國務(wù)院依法制定，以國務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動的法律規(guī)范，其效力低于法律，根據(jù)法律所制定。行政法規(guī)條文本身需進一步明確界限或做出補充規(guī)定的，由國務(wù)院做出立法性解釋，如《金融違法行為處罰辦法》等。故B選項符合題意

　　7.D

　　解析：D【解析】建立在審慎貸款風險分類、充足計提各類資產(chǎn)損失準備基礎(chǔ)上計算的資本充足蚤是衡量銀行綜合經(jīng)營實力和抵御風險能力的重要指標。在監(jiān)管實踐中，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，也是監(jiān)管當局評估商業(yè)銀行風險狀況、采取監(jiān)管措施的重要依據(jù)

　　8.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行的規(guī)模越大，業(yè)務(wù)越復雜，分析人員所能獲得完整現(xiàn)金流量的可能性和準確性隨之降低

　　9.C

　　解析：C【解析】風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，屬予動態(tài)指標，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，是風險監(jiān)管核心指標之一。

　　10.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行通常采用定期的自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風險管理是否有效實施。定期一般是指每月或每季度。

　　11.A

　　解析：A【解析】缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行短期收益的影響;久期分析側(cè)重計量利率風險對商業(yè)銀行經(jīng)濟價值的影響

　　12.D

　　解析：D【解析】控制派生風險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風險因素，如增加人工授權(quán)控制所派生的內(nèi)部欺詐等風險

　　13.C

　　解析：C【解析】業(yè)務(wù)管理部門負責控制其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)發(fā)生的操作風險，定期向風險管理部門就操作風險狀況進行報告，并配合風險管理部門開展工作。作為操作風險防控的第一道防線，業(yè)務(wù)管理部門對操作風險的管理情況負直接責任

　　14.D

　　解析：D【解析】區(qū)域政策法規(guī)重大變化的相關(guān)警示信號有：國家政策法規(guī)變化給當?shù)貛�來不利影�?行業(yè)內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，受到國家宏觀調(diào)控;區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整等。故選D

　　15.A

　　解析：A【解析】聲譽風險管理體系建立時要重點強調(diào)的內(nèi)容，努力建設(shè)學習型組織就是管理體系的一部分，A錯誤。另外，B是聲譽風險的特點，C是聲譽風險的管理辦法，D是聲譽危機管理規(guī)劃的好處

　　16.A

　　解析：A【解析】隨機變量X服從正態(tài)分布，其觀測值落在距均值的距離為l倍標準差范圍內(nèi)的概率為0.68，并隨信數(shù)增加，概率也逐漸加大

　　17.A

　　解析：A【解析】人民幣超額準備金率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×l00%。該銀行人民幣超額準備金率=(40+8)÷2138×100%≈2.25%。故選A。

　　18.D

　　解析：D【解析】影響期權(quán)價值的主要因索包括標的資產(chǎn)的市場價格和期權(quán)的執(zhí)行價格、期權(quán)的到期期權(quán)、外匯匯率的波動、貨幣利率。

　　19.D

　　解析：D【解析】結(jié)合現(xiàn)實，股票投資收益率下降，會使人們把投資于股市的資金撤出來存入銀行，因此不會造成銀行的流動性緊張。流動性緊張的情形是發(fā)生擠兌行為。故選D。

　　20.B

　　解析：B【解析】CAMELs綜合評級2級：該級別的銀行基本上穩(wěn)健，但存在一些可在正常業(yè)務(wù)經(jīng)營中改正、性質(zhì)不嚴重的弱點。該類銀行具有良好的抵御經(jīng)營環(huán)境起伏變化的能力，但是存在的弱點繼續(xù)發(fā)展可能產(chǎn)生較大問題。由于存在的弱點可在業(yè)務(wù)經(jīng)營中得到改正，因此監(jiān)管關(guān)注較少。故B選項符合題意。

　　21.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行可以選擇標準法、替代標準法或高級計量法來計量操作風險監(jiān)管資本

　　22.B

　　解析：B【解析】風險評級遵循如下程序：收集評級信息一分析評級信息一得出評級結(jié)果一制定監(jiān)管措施一整理評級檔案。故B選項符合題意，A、C、D選項不符合題意

　　23.C

　　解析：C【解析】風險對沖被認為是當前最有效的辦法

　　24.D

　　解析：D【解析】購買保險是需要成本的，如果盡可能全面購買保險，也將影響銀行的效益。故選D

　　25.A

　　解析：A【解析】本題考查會計資本的內(nèi)涵

　　26.D

　　解析：D【解析】B項屬于可降低的風險;A、C項屬于可緩解的風險。故選D。

　　27.C

　　解析：C【解析】留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償，故C選項說法錯誤。留置擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用，故B選項說法確。留置這一擔保形式，主要應(yīng)用予保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同，故A選項說法正確。擔保維護債權(quán)人和其他當事人的合法權(quán)髓，留置是一種擔保形式，故D選項說法正確

　　28.A

　　解析：A【解析】按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風險是一種特殊類型的操作風險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或背懲罰性賠償所導致的風險敞口。

　　29.B

　　解析：B【解析】風險評估的方法很多，較為常用的包括自我評估法、計分法、情景分析法、風險圖示法、檢查表法、問卷調(diào)查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結(jié)合起來使用。故選8

　　30.B

　　解析：B【解析】久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。

　　31.C

　　解析：C【解析】新資本協(xié)議銀行從2010年年底起開始實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。故A選項說法正確。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會允許銀行分階段實施內(nèi)部評級法，但在獲得許可使用內(nèi)部評級法時，采用內(nèi)部評級法的資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)不低于50%，并制定分階段實施段內(nèi)部評級法規(guī)劃，以保證3年內(nèi)資產(chǎn)覆蓋率達到80%。故B選項說法正確，C選項說法錯誤。新資本協(xié)議銀行是指在其他國家或地區(qū)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當比重的大型商業(yè)銀行。故D選項說法正確。

　　32.D

　　解析：D【解析】健全的風險管理體系具有的功能包括自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理等，但不包括非系統(tǒng)管理

　　33.A

　　解析：A【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵商業(yè)銀行采取基于內(nèi)部評級體系的內(nèi)部模型計量信用風險。故選A

　　34.D

　　解析：D【解析】除了A、B、C三項外，良好的公司治理應(yīng)具備的特征還包括兩點：一是科學的激勵約束機制;二是先進的管理信息系統(tǒng)，能夠為產(chǎn)品定價、成本核算、風險管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。在上述對自身公司治理的要求之外，良好的外部環(huán)境被普遍作為促進穩(wěn)健公司治理的必要條件。故選D

　　35.C

　　解析：C【解析】巴塞爾委員會對各類產(chǎn)品線給出了對應(yīng)系數(shù)。支付和結(jié)算產(chǎn)品線的β因子等于l8%

　　36.C

　　解析：暫無

　　37.C

　　解析：C【解析】現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)=(50000000+100000000)÷5000000000=0.o3。故選

　　C

　　38.D

　　解析：D【解析】從抵補損失的角度來看，商業(yè)銀行的核心資本具備兩個特征：(1)能夠不受限制地用于彌補商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的任何損失;(2)可以隨時動用。故A選項說法正確。按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》要求，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。故B選項說法正確。核心資本包括實收資本或普股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)。故C選項說法正確，D選項說法錯誤

　　39.B

　　解析：暫無

　　40.A

　　解析：A【解析】經(jīng)濟資本配置對商業(yè)銀行的積極作用體現(xiàn)在兩個方面，一個是有助于商業(yè)銀行提高風險管理水平;另一個是有助于商業(yè)銀行制定科學的業(yè)績評估體系

　　41.A

　　解析：A【解析】隨機變量x服從二項分布，記為：x-B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-P)。對于本題，x-B(10，0.1)，n=10，p=0.1，故均值np=1，方差np(1-p)=0.9。

　　42.B

　　解析：B【解析】非保險轉(zhuǎn)移是指國際債權(quán)人在進行國際資金融通時往往要求信譽好的銀行、非銀行金融機構(gòu)、企業(yè)或政府為其提供擔保

　　43.C

　　解析：C【解析】使用高級計量法需得到監(jiān)管當局的批準，一旦商業(yè)銀行采用了高級計量法，未經(jīng)監(jiān)管當局批準不可退回使用相對簡單的方法。

　　44.D

　　解析：D【解析】高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求

　　45.A

　　解析：A【解析】風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。故A選項表述正確。風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。故B選項表述錯誤。風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡。故C選項表述錯誤。風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。故D選項表述錯誤

　　46.C

　　解析：C【解析】本題可根據(jù)融資缺口的計算公式作答。

　　47.A

　　解析：暫無

　　48.B

　　解析：B【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。核心資本，又稱為一級資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本和公開儲備。附屬資本，又稱為二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備和混合型債務(wù)工具等。故選B。

　　49.A

　　解析：A【解析】操作風險外部事件包括：(1)外部欺詐;(2)洗錢;(3)政治風險;(4)監(jiān)管規(guī)定;(5)業(yè)務(wù)外包;(6)自然災害;(7)恐怖威脅。其中，外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律。此類事件是商業(yè)銀行損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風險之一。故本題中所述的事件就屬于外部事件中的外部欺詐

　　50.C

　　解析：C【解析】根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當遵守下列資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定，資本充足率不得低于8%

　　51.C

　　解析：C【解析】操作風險是由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成損失的風險。這一定義包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略和聲譽風險，因為戰(zhàn)略和聲譽風險屬于決策性質(zhì)的風險。聲譽受損屬于聲譽風險，不屬于操作風險。故選C。

　　52.D

　　解析：D【解析】影響國家主權(quán)評級的因素包括人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟發(fā)展指標、違約率指標，以及后來增加的利差變量，金融部門潛在問題資產(chǎn)占GDP的百分比金融系統(tǒng)因政府而產(chǎn)生的或有負債與GDP之比、私人部門信貸增長的變化率和實際匯率變量

　　53.B

　　解析：B【解析】買方付出一定的權(quán)益金來獲得違約保護，賣方以獲得一定的權(quán)益金為代價來承擔貸款的風險

　　54.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行操作風險的計量方法有基本指標法、標準法、高級計量法，內(nèi)部評級法屬于信用風險計量的方法

　　55.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的作用主要體現(xiàn)在風險管理和績效考核兩個方面。風險管理是指如何在一個肯定有風險的環(huán)境里把風險減至最低的管理過程�？冃Э己耸瞧髽I(yè)為了實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營目的，運用特定的標準和指標，采取科學的方法對承擔生產(chǎn)經(jīng)營過程及結(jié)果的各級管理人員完成指定任務(wù)的工作實績和由此帶來的諸多效果做出價值判斷的過程。故選C。

　　56.C

　　解析：C【解析】外資銀行流動性監(jiān)管指標有：營運資本作為生息資產(chǎn)的比例、境內(nèi)外匯存款與境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的比例

　　57.A

　　解析：A【解析】隨機變量X服從二項分布：寫做：X～B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-p)。本題中，X～B(10，0.1)，n=10，p=0.1，均值np=1，方差=np(1-p)=0.9

　　58.D

　　解析：D【解析】凈利潤=銷售收入×銷售凈利率=20×12%=2.4(億元);凈資產(chǎn)收益率一凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]×100%=2.4/[(40+55)/2]×l00%=5.05%

　　59.C

　　解析：C【解析】當久期缺口為負值時，市場利率上升，銀行凈值將增加;市場利率下降，銀行凈值將減少。

　　60.D

　　解析：D【解析】銀行評估未來擠兌流動性風險的方法是情景分析法。故選D

　　61.A

　　解析：A【解析】單一法人客戶的財務(wù)狀況分析中財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析。

　　62.A

　　解析：A【解析】資產(chǎn)負債率屬于杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者獲得融資的能力，也可用來判斷企業(yè)的償債資格和能力，不是衡量企業(yè)盈利能力或者營運能力的指標。故A選項符合題意。資產(chǎn)回報率、存貨周轉(zhuǎn)率屬于效率比率，又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。故B、D選項不符合題意。銷售毛利率屬于盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。故C選項不符合題意

　　63.D

　　解析：D【解析】財務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成累，財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風除的目的。故選D。

　　64.C

　　解析：暫無

　　65.D

　　解析：D【解析】銀行監(jiān)管理念是管法人，管風險，管內(nèi)控，提高透明度。

　　66.D

　　解析：D【解析】對于大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明照的信用風險來源。事實上，信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中

　　67.A

　　解析：A【解析】根據(jù)久期公式：dp/dy=D/(1+y)P可得(2×101×1%)/(1+10%)=1.84

　　68.D

　　解析：D【解析】本題考查商業(yè)銀行風險的主要類別的辨析。流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。與信用風險、市場風險和操作風險相比，流動性風險形成的原因更加復雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風險。此外，聲譽風險和戰(zhàn)略風險也與其他主要風險密切聯(lián)系且相互作用，因此同樣是一種多維風險

　　69.C

　　解析：C【解析】風險控制要點更主要的要把重點放在制度、系統(tǒng)、監(jiān)督、培訓等大的方面上，而C項中具體的措施相對于其他選項就顯得比較細小，故選C項

　　70.B

　　解析：B【解析】5Ps是針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)，這5個Ps主要包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因索

　　71.D

　　解析：D【解析】貨幣互換中不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變。貨幣交換的交易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風險。故選項D錯誤

　　72.C

　　解析：C【解析】風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設(shè)必須以先進風險管理文化培育為先導。故選C

　　73.C

　　解析：C【解析】將商業(yè)銀行的企業(yè)社會責任和經(jīng)營目標結(jié)合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的另一個重要層面。商業(yè)銀行應(yīng)當不僅在其內(nèi)部廣泛傳播價值理念，也應(yīng)當將這種價值觀延續(xù)到其合作伙伴、客戶和供應(yīng)商/服務(wù)商，并在整個經(jīng)濟和社會環(huán)境中，樹立富有責任感并值得信賴的機構(gòu)形象

　　74.D

　　解析：D【解析】外部事件包括由于外部人員故意欺詐、騙取或盜用銀行資產(chǎn)(資金)及違反法律而對商業(yè)銀行的客戶、員工、財務(wù)資源或聲譽可能或者已經(jīng)造成負面影響的事件。黑客屬于商業(yè)銀行外部人員，侵入內(nèi)部系統(tǒng)作案，對商業(yè)銀行的客戶等資源造成了嚴重的負面影響.因此屬于外部事件引發(fā)的風險

　　75.C

　　解析：C【解析】根據(jù)商業(yè)銀行操作風險管理和控制風險的能力。風險可以分為可規(guī)避的、可降低的、可緩釋的、應(yīng)承擔的風險。A是減少交易，是一種風險規(guī)避的措施。B是強化制度，是對可降低的風險采取的措施。D是對必須要承擔的風險分配準備金。只有C是風險緩釋的措施

　　76.A

　　解析：A【解析】應(yīng)收存款的流動性可以與現(xiàn)金頭寸相當，兩者之和與總資產(chǎn)的比可以反映資產(chǎn)流動性的狀況。

　　77.A

　　解析：A【解析】外部評級主要依靠專家定性分析，評級對象主要是政府或企業(yè)。故選A

　　78.B

　　解析：B【解析】不良貸款撥備覆蓋率的汁算公式為：(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。故選B。

　　79.C

　　解析：C【解析】回收率的波動性不是重要輸入?yún)��?shù)，只是回收率的某參數(shù)指標

　　80.A

　　解析：A【解析】非流程風險是由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產(chǎn)生的。人力資源配置不當風險屬于非流程風險。

　　81.C

　　解析：C【解析】本題考查對組合資產(chǎn)模型監(jiān)測商業(yè)銀行組合風險的理解。組合資產(chǎn)模型監(jiān)測主要是估計各敞口之的相關(guān)性和把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體.直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布，因此選項表述錯誤。組合資產(chǎn)模型監(jiān)測不必直接估計每個敝口之間的相關(guān)性，把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體也是一種可行的方法，因此B選項表述鍺誤。CrediMetrics模型屬于不需要直接估計各敞口之間的相關(guān)性的模型，因此D選項表述錯誤。

　　82.A

　　解析：A【解析】行業(yè)盈虧指數(shù)越低越好.其余三項都不對。故選A。

　　83.D

　　解析：D【解析】國家風險是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國政治、經(jīng)濟和社會等方面的變化而遭受損失的風險。A、B、C三項都是，故本題選D。

　　84.B

　　解析：B【解析】投資活動現(xiàn)金流的主要內(nèi)容包括：企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為

　　85.A

　　解析：A【解析】監(jiān)督目標是監(jiān)管行為取得的最終效果或達到的最終狀態(tài)，監(jiān)管目標確定，應(yīng)當遵循銀行業(yè)監(jiān)管的一般規(guī)律，同時，應(yīng)當充分考慮一國銀行發(fā)展的現(xiàn)狀

　　86.B

　　解析：B【解析】銀行監(jiān)管公開原則主要包括：(1)監(jiān)管立法和政策標準公開;(2)監(jiān)管執(zhí)法和行為標準公開;(3)行政復議的依據(jù)、標準、程序公開。

　　87.D

　　解析：D【解析】基本面指標包括品質(zhì)類指標、實力類指標和環(huán)境類指標;而財務(wù)指標包括償債能力、盈利能力、營運能力和增長能力。

　　88.B

　　解析：B【解析】期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對期權(quán)持有者有利時執(zhí)行。因此，期權(quán)性工具應(yīng)具有不對稱的支付特征。故選B。

　　89.A

　　解析：A【解析】經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應(yīng)該持有的資本金。

　　90.C

　　解析：暫無

　　91.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】依據(jù)銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》(試行)，風臉監(jiān)管核心指標主要分為三個類別：風險水平、風險遷徙和風險抵補

　　92.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險四種，其中利率風險尤為重要。

　　93.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】商業(yè)銀行的柜臺業(yè)務(wù)范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、賬務(wù)處理等。D、E屬于法人信貸業(yè)務(wù)。

　　94.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，規(guī)定對信用風險計量方法有三種，即標準法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法，而A、B兩項是對操作風險的計量方法

　　95.A,B,D,E,

　　解析：暫無

　　96.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】期權(quán)性風險是一種越來越重要的風險，源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。期權(quán)性風險可以是存在于單獨的金融工具巾，如場內(nèi)(交易所)交易的期權(quán)、場外的期權(quán)合同，另外也可以隱含在其他的標準化金融工具中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款、貸款利率由借款人自主選擇的條款等

　　97.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】壓力測試是金融機構(gòu)運用不同力法來衡量由一些例外但又可能發(fā)生的事件所導致的潛在損失。B進行壓力測試的目的并非是要商業(yè)銀行考慮最差的情景，但是至少應(yīng)當考慮溫和的衰退情景。C在評估資本充足性的時候，采用內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行必須具有健全的壓力測試過程。除了一般的壓力測試，商業(yè)銀行必須進行信用風險壓力測試，故D選項錯誤

　　98.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】《根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議》。操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險

　　99.C,D,

　　解析：CD【解析】預期收益率是一種平均水平的概念，因此A項錯誤;眾數(shù)和中位數(shù)不具有衡量收益率比重的特性，因此B、E項錯誤;標準差和方差可用來量化收益率的波動情況，標準差越大表明不確定性越大，即出現(xiàn)較大收益或損失的機會增大

　　100.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】B項對于損失于事無補;A、C、D、E四項均正確。

　　101.B,D,

　　解析：BD【解析】企業(yè)的速動比率具有局限性，主要是因為其沒有考慮應(yīng)收賬款收回的可能性、應(yīng)收賬款收回的時間預期，所以B、D項正確

　　102.B,C,

　　解析：BC【解析】提款買房造成流動性風險，無力還貸造成信用風險。

　　103.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】操作風險的人員因索主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風險。D項屬于內(nèi)部流程因素

　　104.D,E,

　　解析：DE【解析】債項評級是對交易本身的特定風除進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映客戶信用風險和債項交易風險。故選DE

　　105.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】貸款定價的決定因素：貸款定價=資金成本+經(jīng)營成本+風險成本+資本成本、其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本。

　　106.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營風險主要包括：總體經(jīng)營風險、產(chǎn)品風險、原材料供應(yīng)風險、生產(chǎn)風險、銷售風險。故選BCDE

　　107.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】商業(yè)銀行進行貸款定價，一般應(yīng)考慮的因素包括：資金成本、經(jīng)營成本、風險成本、資本成本和貸款額。故選ABCD

　　108.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】根據(jù)不同的分類標準可以將風險劃分為不同的類型。例如，按風險事故可以將風險劃分為經(jīng)濟風險、政治風險、社會風險、自然風險和技術(shù)風險。按損失結(jié)果可以將風險劃分為純粹風險和投機風險。按是否能夠量化可以將風險劃分為可量化風險和不可量化風險。按風險發(fā)生的范圍可以將風險劃分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)風險，按誘發(fā)風險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八大類。

　　109.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】當前，我國商業(yè)銀行信息披露主要存在以下問題：(1)信息披露內(nèi)容不全面;(2)風險信息披露不充分;(3)表外業(yè)務(wù)信息披露不充分;(4)信息披露監(jiān)控機制仍需進一步完善。

　　110.B,D,E,

　　解析：BDE【解析】公允價值的計量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價格;二是如不能獲得市場價格，則使用公認的模型估算市場價格;三是實際支付價格(無依據(jù)證明其不具有代表性);四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場預期不沖突。故選BDE。

　　111.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】二項式分布檢驗是對違約概率預測準確性進行檢驗的方法;CP模型是國家風險主權(quán)評級的模型。其他各項均為驗證客戶違約風險區(qū)分能力的常用標準

　　112.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】商業(yè)銀行有效的聲譽風險管理體系應(yīng)當重點強調(diào)以下內(nèi)容;(1)明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念;(2)有明確記載的聲譽風險管理政策和流程;(3)深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監(jiān)管機構(gòu)、社會公眾等)對自身的期望值;(4)培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化;(5)建立強大的、動態(tài)的風險管理系，有能力提供風險事件的早期預警;(6)努力建設(shè)學習型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;(7)建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標和股東價值的實現(xiàn);(8)利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供貨商和客戶;(9)建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求;(10)有明確記載的危機處理/決策流程

　　113.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】B是風險對沖的方法;C是風險轉(zhuǎn)移的方法

　　114.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】A銀行股價下跌，說明銀行資產(chǎn)狀況出現(xiàn)了問題;B銀行的債務(wù)增加，對流動性造成威脅;C外部評級上升，是有利的;D資產(chǎn)來源過于集中;E發(fā)生了擠兌情形

　　115.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】商業(yè)銀行完善操作風險的評估與控制，需要具備的條件有：完善的公司治理結(jié)構(gòu)，健全的內(nèi)部控制體系，合規(guī)管理文化和集中式的、可靈活擴充的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。雄厚的研發(fā)實力并不是需具備的基本條件。因此正確答案為ABCD

　　116.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】商業(yè)銀行具備目標明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強大的風險管理部門或單位，已經(jīng)成為金融管理現(xiàn)代化的重要標志

　　117.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】本題考查“假按揭”的表現(xiàn)形式。A、B、C、E項都屬于開發(fā)商的“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選項屬于經(jīng)銷商風險，而采取的“假按揭”表現(xiàn)形式

　　118.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】對中長期客戶授信，需要了解客戶預計資金來源以及使用情況、預計的資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設(shè)情況、運營計劃等

　　119.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】風險報告的內(nèi)容大致包括風除狀況、損失事件、誘因及對策、關(guān)鍵風險指標、資本金水平五個部分。

　　120.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】我國銀行信息披露的時間是按照有關(guān)要求做出的，不存在不及時的問題。

　　121.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】風險價值是指托一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在的最大損失，不是以概率百分比表示價值。風險價值通常是由銀行的內(nèi)部市場風險計量模型來估算。故選ABC。

　　122.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常何以下幾類：(1)技術(shù)外包，如呼叫中心、計算機中心、網(wǎng)絡(luò)中心、 IT策劃中心等;(2)處理程序外包，如消費信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份及親筆簽名的核對、信用卡客戶資料的輸入與裝封等;(3)業(yè)務(wù)營銷外包，如汽車貸款業(yè)務(wù)的推銷、住房貸款推銷、銀行卡營銷等;(4)某些專業(yè)性服務(wù)外包，如法律事務(wù)、不動產(chǎn)評估、安全保衛(wèi)等;(5)后勤性事務(wù)外包，如貿(mào)易金融服務(wù)的后勤處理作業(yè)、憑證保存等。一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)，如賬戶系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去。

　　123.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】財務(wù)/會計錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財務(wù)管理和會計賬務(wù)處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善，管理流程不清晰，財會系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷等。

　　124.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】個人信貸業(yè)務(wù)包括個人往房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款和個人質(zhì)押貸款等多個業(yè)務(wù)品種。E項個人抵押貸款也屬于個人信貸業(yè)務(wù)

　　125.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】每一個部門都對內(nèi)部風除控制有著不可替代的作用。

　　126.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】貸款最低定價=(資金成本+經(jīng)營成本+風險成本+資本成本)/貸款額。其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本;經(jīng)營成本包括日常管理成本和稅收成本;風險成本指預期損失，即預期損失=違約概率×違約損失率×違約風險暴露;資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需經(jīng)濟資本的成本，在數(shù)值上等于經(jīng)濟資本與股東最低資本回報率的乘積.

　　127.A,B,C,D,

　　解析：暫無

　　128.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】聲譽風險管理中應(yīng)強調(diào)的內(nèi)容包括十項，題干中的五個選項均正確，除此之外，還包括：(1)培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文件;(2)建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng);(3)建立公平的獎懲機制;(4)利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶;(5)建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求

　　129.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組成要素包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評價與糾正。本題中A、B項屬于內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)容，所以五個選項均正確。

　　130.A,B,C

　　解析：ABC【解析】銀行要做的不是消除風險，而是風險與收益相匹配。所以D項錯誤。E不是應(yīng)當實現(xiàn)的目標

　　131.正確

　　解析：銀行監(jiān)管的效率原則是指銀監(jiān)會在進行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率，既要保證全面履行監(jiān)管職責，確保監(jiān)管目標的實現(xiàn)，又要努力降低監(jiān)管成本，不給納稅人、被監(jiān)管對象帶來負擔

　　132.正確

　　解析：強調(diào)市場價格的重要性，如果沒有可依據(jù)的市場價格，再考慮模型推算出的價格。

　　133.正確

　　解析：中間數(shù)據(jù)在不同風險管理領(lǐng)域的一致應(yīng)用，是商業(yè)銀行最終實現(xiàn)經(jīng)濟資本計量的關(guān)鍵所在。

　　134.正確

　　解析：暫無

　　135.正確

　　解析：內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關(guān)的數(shù)據(jù);外部數(shù)據(jù)是指通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)

　　136.正確

　　解析：風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在的風險損失的一種風險管理策略。故該題干敘述錯誤

　　137.正確

　　解析：應(yīng)該是買入的遠期合約頭寸減去賣出的遠期合約頭寸。

　　138.正確

　　解析：根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，在信用風險評級標準法下，允許商業(yè)銀行通過信用衍生工具進行信用風險緩釋

　　139.正確

　　解析：按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，債務(wù)人對銀行集團的任何重要債務(wù)逾期超過90天以上屬于違約的一種情況

　　140.正確

　　解析：雖然從表面上看，單一法人客戶的各項周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此。例如，在我國絕大多數(shù)生產(chǎn)企業(yè)不存在及時存貨管理(JIT)的條件下，若存貨周轉(zhuǎn)率過高，可能意味著存貨量小，極端情況可能使企業(yè)停工待料;同樣，過高的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可能是因為企業(yè)的銷售條件過于苛刻，不利于企業(yè)長期發(fā)展

　　141.正確

　　解析：暫無

　　142.正確

　　解析：交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，只有在缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價

　　143.正確

　　解析：收益率曲線是由不同時期，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率。用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，它是市場對當目前經(jīng)濟狀況的判斷，以及對未來經(jīng)濟走勢預期的結(jié)果

　　144.正確

　　解析：商業(yè)銀行之所以承擔操作風險是因為它不可避免

　　145.正確

　　解析：歐式期權(quán)的買方在期權(quán)到期日前，不得要求期權(quán)的賣方履行期權(quán)合約

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