參考答案

　　1.C

　　解析：C【解析】銀行賬戶中的項(xiàng)日通常按照歷史成本計(jì)價(jià)。

　　2.B

　　解析：B【解析】銀行決定實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，須自行估計(jì)違約概率(PD)和違約損失率(LGD)。

　　3.D

　　解析：D【解析】解析法通過(guò)簡(jiǎn)化的假設(shè)，對(duì)信貸資產(chǎn)組合給出一個(gè)“準(zhǔn)確”的解。蒙特卡洛模擬法模擬資產(chǎn)組合中各證券的價(jià)格走勢(shì)。歷史模擬法是通過(guò)歷史數(shù)據(jù)來(lái)構(gòu)造收益率分布。是一個(gè)模擬歷史的過(guò)程

　　4.D

　　解析：D【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的三個(gè)層面：宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀操作層面(工作崗位)。故選D

　　5.D

　　解析：暫無(wú)

　　6.A

　　解析：暫無(wú)

　　7.A

　　解析：A【解析】本題考查個(gè)人客戶評(píng)分的分類。個(gè)人客戶評(píng)分按照評(píng)分的對(duì)象分為客戶水平、產(chǎn)品水平和賬戶水平;按照評(píng)分的目的可以分為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分、利潤(rùn)評(píng)分、忠誠(chéng)度評(píng)分等;按照評(píng)分的階段可分為拓展客戶期(信用局評(píng)分)、審批客戶期(申請(qǐng)?jiān)u分)和管理客戶期(行為評(píng)分)。

　　8.D

　　解析：D【解析】系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善和系統(tǒng)維護(hù)不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在問(wèn)題等。因此，A、B、C三項(xiàng)均屬于系統(tǒng)缺陷造成的風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

　　9.B

　　解析：B【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求是適時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

　　10.D

　　解析：D【解析】D中發(fā)行日期不會(huì)對(duì)久期有什么影響，久期看重的是未來(lái)的發(fā)展，因此有影響的是距離到期日的時(shí)間

　　11.A

　　解析：A【解析】失職違規(guī)是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過(guò)失沒(méi)有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)除，主要包括因過(guò)失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動(dòng)。B項(xiàng)違反用工法;C項(xiàng)屬于核心雇員流失;D項(xiàng)屬于妥口識(shí)技能匱乏

　　12.B

　　解析：B【解析】表現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系的是利率波動(dòng)會(huì)影響資產(chǎn)的收入、市值及融資成本等，其任何不利變動(dòng)必然會(huì)產(chǎn)生某種程度卜的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。故選B

　　13.C

　　解析：C【解析】區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)作為一種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)難以通過(guò)貸款組合完全消除，因此它成為影響資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)水平的一種重要風(fēng)險(xiǎn)因素。故選C

　　14.A

　　解析：A【解析】預(yù)期損失率的計(jì)算公式是：預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×l00。%。故選A。

　　15.B

　　解析：B【解析】本題中，“其資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級(jí)債券”，主要影響次級(jí)債券的是交易對(duì)手方風(fēng)險(xiǎn)，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還有利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)的影響，會(huì)產(chǎn)生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);“2011年起因受到金融危機(jī)的沖擊”屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);“其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)”屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。而根據(jù)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，根據(jù)題中所給的材料，無(wú)法判斷商業(yè)銀行面臨聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。故選B

　　16.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在的最大損失

　　17.C

　　解析：C【解析】監(jiān)管規(guī)定是指未遵守金融監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定而引起的風(fēng)險(xiǎn)。在出臺(tái)新的金融監(jiān)管規(guī)定或者金融監(jiān)管加強(qiáng)，新的金融監(jiān)管者發(fā)生改變，出現(xiàn)新的金融監(jiān)管重點(diǎn)時(shí)。比較容易出現(xiàn)該類風(fēng)險(xiǎn)

　　18.C

　　解析：C【解析】絕大部分操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理流程的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，所以應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)口前移，自下而上逐級(jí)開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估

　　19.C

　　解析：C【解析】專有信息是指如果與競(jìng)爭(zhēng)者共享這些信息，會(huì)導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價(jià)值下降，并進(jìn)而削弱其競(jìng)爭(zhēng)地位。保密信息則通常包括有關(guān)客戶的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細(xì)情況，如使用的方法、估計(jì)參數(shù)和數(shù)據(jù)等。如果以上這些專有信息和保密信息的披露會(huì)嚴(yán)重?fù)p害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，但是一般性披露不可免除。這些有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的披露要求產(chǎn)生沖突。故選C

　　20.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)

　　21.D

　　解析：D【解析】住房抵押貸款證券是世界上最早發(fā)行的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品

　　22.D

　　解析：D【解析】本題考查銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的影響因素，主要有：(1)一般環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素;(2)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素;(3)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素

　　23.C

　　解析：C【解析】盜用資產(chǎn)的情形屬于內(nèi)部欺詐行為。失職違規(guī)的情形包括因過(guò)失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動(dòng)

　　24.D

　　解析：D【解析】對(duì)于自我評(píng)估法，④報(bào)告自我評(píng)估工作與日常j湓控應(yīng)該是整個(gè)自我評(píng)估的最后一步，由此直接可知選項(xiàng)D正確

　　25.B

　　解析：B【解析】壓力測(cè)試是為了估算小概率事件等極端不利的情況可能造成的潛在損失

　　26.D

　　解析：D【解析】對(duì)計(jì)入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價(jià)值負(fù)變動(dòng)應(yīng)全額從附屬資本中扣減。故該商業(yè)銀行應(yīng)從附屬資本中扣減l 000萬(wàn)元。故D選項(xiàng)正確

　　27.B

　　解析：B【解析】良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，嚴(yán)重情況下可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不但損害存款人的利益，而且破壞社會(huì)穩(wěn)定，增加公共開(kāi)支

　　28.C

　　解析：C【解析】VaR模型是針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型CrEdit MEtrics是針對(duì)信用的計(jì)量模型，沒(méi)有特定的范圍;KMV是運(yùn)用現(xiàn)代期權(quán)定價(jià)理論建立起來(lái)的違約預(yù)測(cè)模型;高級(jí)計(jì)量法是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量模型。故選C

　　29.D

　　解析：D【解析】本題考查金融期貨交易的發(fā)展沿革。l975年，芝加哥商品交易所開(kāi)展的房地產(chǎn)抵押證券的期貨交易，標(biāo)志著金融期貨交易的開(kāi)始

　　30.A

　　解析：A【解析】本題考查經(jīng)濟(jì)資本的相關(guān)內(nèi)容。

　　31.B

　　解析：B【解析】該事件是典型的系統(tǒng)故障(屬于系統(tǒng)缺陷的表現(xiàn)形式)造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　32.D

　　解析：D【解析】現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門(mén)通常采取每日參照市場(chǎng)定價(jià)的方法，及時(shí)捕捉市場(chǎng)價(jià)格/價(jià)值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確，因此，財(cái)務(wù)控制部門(mén)處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端

　　33.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行除了監(jiān)測(cè)在正常市場(chǎng)條件下的資金凈需求外，還有必要定期進(jìn)行壓力測(cè)試，根據(jù)不同的假設(shè)情況(可量化的極端范圍)進(jìn)行流動(dòng)性測(cè)算，以確保商業(yè)銀行儲(chǔ)備足夠的流動(dòng)性來(lái)應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種極端情況。

　　34.B

　　解析：B【解析】由于人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺陷淺不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)即操作風(fēng)險(xiǎn)，交易過(guò)程中，結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障導(dǎo)致結(jié)算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)

　　35.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行通過(guò)貸款出售或與其他商業(yè)銀行組成銀團(tuán)貸款的方式，使自己的授信對(duì)象多樣化，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行這樣做的理論基礎(chǔ)是瑪柯維茨的投資綴合理論。故選A

　　36.A

　　解析：A【解析】股東初始投資，就是買人一個(gè)期權(quán)，這個(gè)價(jià)格就是該期權(quán)的期權(quán)費(fèi)

　　37.D

　　解析：暫無(wú)

　　38.D

　　解析：D【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。從概念中就可得知流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于負(fù)債和資產(chǎn)兩方面的原因。故選D

　　39.C

　　解析：C【解析】斥責(zé)、經(jīng)濟(jì)懲罰不是特殊的督促方法

　　40.C

　　解析：C【解析】A屬于人員風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo);B、D屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo);只有C項(xiàng)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)外部風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　41.B

　　解析：B【解析】監(jiān)管部門(mén)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括：內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制措施評(píng)價(jià)、監(jiān)督與糾正評(píng)價(jià)、信息交流與反饋評(píng)價(jià)。故選B

　　42.D

　　解析：D【解析】系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變動(dòng)反映出來(lái)。故選D

　　43.B

　　解析：B【解析】系統(tǒng)安全包括外部系統(tǒng)安全、內(nèi)部系統(tǒng)安全、對(duì)計(jì)算機(jī)病毒以及對(duì)第三方程序欺詐的防護(hù)等

　　44.C

　　解析：C【解析】C項(xiàng)中應(yīng)為通過(guò)資本金來(lái)應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失而不是依靠中央銀行救助，故C項(xiàng)錯(cuò)誤

　　45.C

　　解析：C【解析】實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法的商業(yè)銀行由監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)資產(chǎn)類別給定違約損失率。估計(jì)違約損失率的損失是經(jīng)濟(jì)損失，必須以歷史回收率為基礎(chǔ)，參考至少7年，涵蓋一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的數(shù)據(jù)

　　46.C

　　解析：C【解析】違約概率模型與傳統(tǒng)的專家判斷和信用評(píng)分法相比，能夠直接估計(jì)客戶的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少5年的數(shù)據(jù)。所以C選項(xiàng)為正確答案

　　47.B

　　解析：B【解析】在正常市場(chǎng)條件下，現(xiàn)金流分析有助于真實(shí)、準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行在未來(lái)短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況，但如果商業(yè)銀行的規(guī)模很大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、預(yù)期期限較長(zhǎng)，則分析人員能夠獲得完整現(xiàn)金流量信息的可能性和準(zhǔn)確性將顯著降低

　　48.A

　　解析：A【解析】經(jīng)理沒(méi)有戰(zhàn)略性指導(dǎo)和監(jiān)督權(quán)限，應(yīng)為確保董事會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督。除了選項(xiàng)B、C、D提到的觀點(diǎn)，另外還有：治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證及時(shí)、準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問(wèn)題的信息(包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息);治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督，并確保對(duì)董事會(huì)、公司和股東負(fù)責(zé)

　　49.A

　　解析：A【解析】A屬于流動(dòng)性資產(chǎn)

　　50.A

　　解析：A【解析】風(fēng)險(xiǎn)分散只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖不僅對(duì)沖非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)也可以對(duì)沖系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避就直接避免了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。故選A

　　51.B

　　解析：B【解析】利率互換主要用于轉(zhuǎn)移利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本題中，當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，資產(chǎn)A收取固定利息收入，存在較大的利率風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)對(duì)A做利率互換;而資產(chǎn)B收取浮動(dòng)利息收入，不必做利率互換

　　52.A

　　解析：A【解析】項(xiàng)目因素直接與債項(xiàng)的具體設(shè)計(jì)相關(guān)，反映了違約損失率的產(chǎn)品特性，也反映了商業(yè)銀行在具體交易中通過(guò)交易方式的設(shè)計(jì)來(lái)管理和降低信用風(fēng)險(xiǎn)的努力，包括清償優(yōu)先性、抵押品等

　　53.A

　　解析：A【解析】重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見(jiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)形式。故選A。

　　54.D

　　解析：D【解析】將許多類似的但不會(huì)同時(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)集中起來(lái)考慮，從而使由相互獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補(bǔ)償，屬于風(fēng)險(xiǎn)分散的風(fēng)險(xiǎn)管理方式

　　55.B

　　解析：B【解析】如果商業(yè)銀行以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來(lái)源，當(dāng)利率上升時(shí)，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會(huì)隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來(lái)收益減少、經(jīng)濟(jì)價(jià)值降低，重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)增大。A、C、D三項(xiàng)所述情形中，銀行資產(chǎn)、負(fù)債到期或重新定價(jià)期限相差較小或無(wú)差異，因此其重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)較小

　　56.B

　　解析：B【解析】風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告其中一個(gè)職責(zé)是使得員工在業(yè)務(wù)部門(mén)、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息，是相互聯(lián)系的

　　57.D

　　解析：D【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東匯報(bào)的重要手段。商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)上僅僅經(jīng)營(yíng)貨幣的金融機(jī)構(gòu)，而是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)

　　58.A

　　解析：A【解析】預(yù)期損失=違約概率×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露×違約損失率=600×(1-40%)×1%=3.6(萬(wàn)元)。故A選項(xiàng)正確

　　59.C

　　解析：C【解析】由于各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的理解不一致，為使商業(yè)銀行在建立和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系這方面有一定的主動(dòng)性和靈活性，《巴塞爾新資本協(xié)議》只對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義作了一個(gè)嘗試性的規(guī)定：“法律風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事?tīng)?zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞121

　　60.A

　　解析：A【解析】本題考查對(duì)資產(chǎn)證券化的理解。資產(chǎn)證券化是將缺乏流動(dòng)性但具有與其穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集成資產(chǎn)池，通過(guò)結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)化成可以在金融市場(chǎng)上出售和流通的證券。最大優(yōu)勢(shì)就是改善資產(chǎn)的流動(dòng)性

　　61.D

　　解析：D【解析】?jī)?nèi)在價(jià)值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，將期權(quán)履約執(zhí)行所能獲得的收益或利潤(rùn)。6個(gè)月后，股票A的價(jià)格上漲為50元，此時(shí)投資者若執(zhí)行期權(quán)，將獲得50-40=10元的收益，故期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為：10元

　　62.A

　　解析：A【解析】該企業(yè)集團(tuán)“整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流顯著減少”，可以推斷其短期償債能力較弱。由題中資料無(wú)法得出B、C、D項(xiàng)結(jié)論

　　63.B

　　解析：B【解析】市場(chǎng)價(jià)值是在評(píng)估基準(zhǔn)日，資源的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過(guò)公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值

　　64.A

　　解析：A【解析】董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理、決策機(jī)構(gòu)

　　65.A

　　解析：A【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，信息披露應(yīng)該每半年進(jìn)行一次。但下列情況可以除外{一是每年披露銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及政策、報(bào)告系統(tǒng)等定性信息披露;二是國(guó)際活躍銀行和其他大銀行(及其主要分支機(jī)構(gòu))必須按季度披露一級(jí)資本充足率、資本充足率及其組成成分等信息，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露或項(xiàng)目變化較快，銀行也要按季披露這些信息。故A選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤

　　66.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式的演變過(guò)程是由最初的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段到負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，然后是資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，最后是全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。故選D

　　67.D

　　解析：D【解析】5Cs系統(tǒng)是客戶評(píng)級(jí)的專家判斷法。使用最為廣泛的除此之外，還有針對(duì)企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)、CAMELs系統(tǒng)，所以D選項(xiàng)的說(shuō)法最準(zhǔn)確

　　68.D

　　解析：D【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的類型包括產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、品牌風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、其他(例如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)以及多種風(fēng)險(xiǎn)因素)。

　　69.D

　　解析：D【解析】交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。與交易賬戶相對(duì)應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。故選D

　　70.B

　　解析：B【解析】合格凈額結(jié)算的認(rèn)定要求包括：(1)可執(zhí)行性：具有法律上可執(zhí)行的凈額結(jié)算協(xié)議，無(wú)論交易對(duì)象是無(wú)力償還或破產(chǎn)，均可實(shí)施}(2)法律確定性：在任何情況下，能確定同一交易對(duì)象在凈額結(jié)算合同下的資產(chǎn)和負(fù)債;(3)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：在凈頭寸的基礎(chǔ)上監(jiān)測(cè)和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露。故A、C、D選項(xiàng)不符合題意

　　71.A

　　解析：A【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則

　　72.B

　　解析：B【解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的重要職責(zé)，而各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制決策的最終責(zé)任。

　　73.A

　　解析：A【解析】A選項(xiàng)屬于縱向一體化的內(nèi)容，B、C、D項(xiàng)是橫向多元化的內(nèi)容

　　74.C

　　解析：C【解析】非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管程序包括制定監(jiān)管計(jì)劃;監(jiān)管信息收集;編制機(jī)構(gòu)概覽;日常監(jiān)管分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;現(xiàn)場(chǎng)檢查立項(xiàng);監(jiān)管評(píng)級(jí);后續(xù)監(jiān)管。選項(xiàng)C進(jìn)點(diǎn)會(huì)談屬于現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管程序中現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施階段其中的一個(gè)環(huán)節(jié)

　　75.C

　　解析：C【解析】歷史模擬法簡(jiǎn)單易懂便于操作，不要求對(duì)回報(bào)率分布形式作出假設(shè)，可以解決回報(bào)率分布厚尾或不對(duì)稱等問(wèn)題，同時(shí)避免了因?yàn)閰��?shù)估計(jì)或選擇模型而引起的誤差。然而，歷史模擬法也存在一些缺陷。主要表現(xiàn)在：①回報(bào)率分布在整個(gè)樣本時(shí)期內(nèi)是固定不變的，如糶歷史趨勢(shì)發(fā)生逆轉(zhuǎn)時(shí)，基于原有數(shù)據(jù)的VaR值會(huì)和預(yù)期最大損失發(fā)生較大偏差;②歷史模擬法不能提供比所觀察樣本中最小回報(bào)率還要壞的預(yù)期損失;③樣本的大小會(huì)對(duì)VaR值造成較大的影響，產(chǎn)生一個(gè)較大的方差;④歷史模擬法不能作極端情景下的敏感性測(cè)試。故選項(xiàng)C不在其內(nèi)

　　76.B

　　解析：B【解析】巴塞爾委員會(huì)在1996年的《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》中提出的對(duì)運(yùn)用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型計(jì)量

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的公式為：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本=(附加因子+最低乘數(shù)因子)×VaR。故選B

　　77.B

　　解析：B【解析】結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)在外匯交易中經(jīng)常出現(xiàn)

　　78.D

　　解析：D【解析】貸款最低定價(jià)=(資金成本+經(jīng)營(yíng)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本)/貸款額。其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本;經(jīng)營(yíng)成本包括日常管理成本和稅收成本;風(fēng)險(xiǎn)成本指預(yù)期損失，即預(yù)期損失=違約概率×違約損失率×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露;資本成本主要是指用來(lái)覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)所需經(jīng)濟(jì)資本的成本，在數(shù)值上等于經(jīng)濟(jì)資本與股東最低資本回報(bào)率的乘積

　　79.C

　　解析：暫無(wú)

　　80.A

　　解析：A【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)取決于債務(wù)人的信用狀況，而CreditMetrics模型認(rèn)為債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況直接源自于借款人信用等級(jí)的變化。故選A

　　81.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的“三性原則”是安全性、流動(dòng)性、效益性

　　82.B

　　解析：B【解析】A連帶責(zé)任即當(dāng)債務(wù)人無(wú)法償還債務(wù)時(shí)，保證人要受到“連帶”，為債務(wù)人承擔(dān)責(zé)任;B抵押不要求債務(wù)人將財(cái)產(chǎn)抵押給債權(quán)人，故錯(cuò)誤;C質(zhì)押方式下，動(dòng)產(chǎn)已經(jīng)移交了債權(quán)人，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人就可以依法變賣動(dòng)產(chǎn)，獲得受償

　　83.B

　　解析：B【勰析】8值表示特定產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)攢失經(jīng)營(yíng)值與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系

　　84.D

　　解析：D【解析】通過(guò)現(xiàn)金流分析估計(jì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求，商業(yè)銀行未來(lái)時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性頭寸等于新貸款凈增值的預(yù)測(cè)值、存款凈流量的預(yù)測(cè)值、其他資產(chǎn)凈流量預(yù)測(cè)值、其他負(fù)債凈流量預(yù)測(cè)值和期初的“剩余”或“赤字”加總，以獲得未來(lái)時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性頭寸。故選D

　　85.D

　　解析：D【解析】多幣種的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)增加了銀行流動(dòng)性管理的復(fù)雜程度。D項(xiàng)表述錯(cuò)誤

　　86.D

　　解析：D【解析】D屬于業(yè)務(wù)外包

　　87.A

　　解析：A【解析】文件合同缺陷也稱文件合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或不健全的文檔結(jié)構(gòu)、協(xié)議中出現(xiàn)錯(cuò)誤或缺乏協(xié)議等。文件/合同歷來(lái)各商業(yè)銀行加強(qiáng)關(guān)鍵流程控制的重點(diǎn)

　　88.C

　　解析：C【解析】本題考查違反用工法造成損失的原因。未經(jīng)授權(quán)的活動(dòng)屬于由內(nèi)部欺詐導(dǎo)致?lián)p失的原因，非違反用工法造成損失的原因

　　89.A

　　解析：A【解析】不良貸款撥備覆流率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=120/(30+50+20)=120/100=120%。故A選項(xiàng)正確

　　90.B

　　解析：B【解析】IEVA=稅后凈利潤(rùn)-資本成本=700-500=200(萬(wàn))。故選B

　　91.D,E,

　　解析：DE【解析】與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相似.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)與其他主要風(fēng)險(xiǎn)如市場(chǎng)、信用、操作、流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)密切聯(lián)系且相互作用，是一種多維風(fēng)險(xiǎn)。通常，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個(gè)層面人手。故選DE

　　92.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】本題考查商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的原則。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的原則是流動(dòng)性、安全性、盈利性

　　93.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(1)承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力;(2)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式;(3)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合;(4)健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造附加價(jià)值;(5)風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。故選ABDE

　　94.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法中的缺口分析的局限性包括：(1)忽略同一時(shí)間段內(nèi)所有頭寸的到期時(shí)間或利率重新定價(jià)期限的差異;(2)缺口分析只考慮了利率的重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有考慮利率的基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn);(3)大多數(shù)缺口分析未能反映利率變動(dòng)對(duì)非利息收入和費(fèi)用的影響;(4)缺口分析主要衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響，未考慮利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響;(5)缺口分析忽略了與期叔有關(guān)的頭寸在收入敏感性方面的差異。故選ABCDE

　　95.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是重點(diǎn)關(guān)注銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，檢查和評(píng)價(jià)涉及銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，是一種全面、動(dòng)態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管

　　96.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】即期凈敞口頭寸=即期資產(chǎn)-即期負(fù)債;遠(yuǎn)期凈敞口頭寸=買入的遠(yuǎn)期合約頭寸-賣出的遠(yuǎn)期合約頭寸

　　97.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】按照企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)的關(guān)系，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向一體化企業(yè)集團(tuán)

　　98.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】本題考查高級(jí)汁量法的種類。目前比較流行的高級(jí)計(jì)量法主要有內(nèi)部衡量法、損失分布法及記分卡三種計(jì)量方法

　　99.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】股指期貨就是將某一股票指數(shù)視為一特定的、獨(dú)立的交易品種。開(kāi)設(shè)其對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)期貨合約，并在保證金交易(或杠桿交易)體制下，進(jìn)行買空、賣空交易。只有D項(xiàng)論述錯(cuò)誤，通常股指期貨都使用現(xiàn)金交割

　　100.A,B,D,

　　解析：暫無(wú)

　　101.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查影響期權(quán)價(jià)格的因素，包括正股價(jià)、行使價(jià)、距離到期日時(shí)間、股息、利率及波幅。當(dāng)距離到期日的時(shí)間愈遠(yuǎn)，認(rèn)購(gòu)期權(quán)變成價(jià)內(nèi)的機(jī)會(huì)率都會(huì)上升，期權(quán)合約價(jià)值亦會(huì)跟隨上升。利率下降會(huì)令認(rèn)購(gòu)期權(quán)更有價(jià)值。利率可被視為機(jī)會(huì)成本。因?yàn)槠跈?quán)具杠桿效應(yīng)，期權(quán)持有者不需付出相關(guān)正股的總值，故此可將剩余資金投資于具利息的工具。所以利率愈低，其回報(bào)便愈低，期權(quán)的價(jià)值越高。標(biāo)的股票價(jià)格的波幅越高，標(biāo)的股票在期權(quán)內(nèi)變?yōu)閮r(jià)內(nèi)的機(jī)會(huì)便更高，其價(jià)值亦因此上升。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格提高，則期權(quán)合約價(jià)值也會(huì)愈高。行使價(jià)對(duì)比正股價(jià)格愈高，期權(quán)合約價(jià)值便愈低

　　102.C,E,

　　解析：暫無(wú)

　　103.A,B,

　　解析：AB【解析】貸款轉(zhuǎn)讓的主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。故A、B選項(xiàng)符合題意

　　104.B,C,

　　解析：BC【解析】衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的指標(biāo)中，核心存款比例這一指標(biāo)可以通過(guò)核心存款與總資產(chǎn)指標(biāo)換算得到

　　105.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】B、D兩項(xiàng)屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用

　　106.A,D,

　　解析：AD【解析】信用評(píng)分模型在分析借款人信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，存在的突出問(wèn)題有：(1)對(duì)模型進(jìn)行回歸時(shí)是采用歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸的，無(wú)法及時(shí)反映企業(yè)信用狀況的變化;(2)對(duì)數(shù)據(jù)積累要求高、數(shù)據(jù)必須是準(zhǔn)確數(shù)值;(3)可以給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的分?jǐn)?shù)，卻無(wú)法根據(jù)模型準(zhǔn)確計(jì)算出該客戶的違約概率

　　107.B,C,

　　解析：BC【解析】違約概率和違約損失率是不同的概念;違約頻率是事后檢驗(yàn)的結(jié)果;違約頻率不能作為內(nèi)部評(píng)級(jí)的直接依據(jù)，所以A、D、E選項(xiàng)錯(cuò)誤

　　108.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】E項(xiàng)應(yīng)為保證在總行層面集中管理和配置資金，動(dòng)態(tài)調(diào)整流動(dòng)性缺口

　　109.B,C,

　　解析：BC【解析】A選項(xiàng)屬于內(nèi)部信號(hào)，D、E項(xiàng)屬于外部信號(hào)

　　110.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】股指期貨是以股票指數(shù)為標(biāo)的的期貨合約，不是以股票為標(biāo)的，選項(xiàng)C說(shuō)法錯(cuò)誤

　　111.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家

　　風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類，是按誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因分類的

　　112.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】商業(yè)銀行具體披露的內(nèi)容和要求可按安全性、流動(dòng)性和效益性三個(gè)方面確定

　　113.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的要求，在標(biāo)準(zhǔn)法中，八類商業(yè)銀行產(chǎn)品線分別是零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、公司金融、代理業(yè)務(wù)、交易和銷售、支付和結(jié)算、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟(jì)。故選ABD

　　114.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)是指：品德、資本、還款能力、抵押和經(jīng)營(yíng)環(huán)境。A項(xiàng)屬于品德;B項(xiàng)屬于資本;C項(xiàng)屬于還款能力;D項(xiàng)屬于抵押;E項(xiàng)屬于經(jīng)營(yíng)環(huán)境。故選ABCDE

　　115.B,C,

　　解析：BC【解析】風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的實(shí)施成本主要在于風(fēng)險(xiǎn)分析和經(jīng)濟(jì)資本配置方面的支出。因此本題B、C選項(xiàng)正確

　　116.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則，包括全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則

　　117.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】負(fù)責(zé)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各種風(fēng)險(xiǎn)的是離級(jí)管理層，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤;監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的機(jī)構(gòu)，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤

　　118.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】駱駝(CAMEL)體系包括資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平、流動(dòng)性

　　119.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】監(jiān)事會(huì)通過(guò)列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)抽查手段，對(duì)商業(yè)銀行的決策過(guò)程、決策執(zhí)行過(guò)程、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及董事、高級(jí)管理人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)

　　120.B,E,

　　解析：BE【解析】利率敏感性缺口模型的缺陷主要有：敏感性缺口分析的精確性值得懷疑;利率預(yù)測(cè)在現(xiàn)實(shí)中往往準(zhǔn)確率不高，短期利率則更難預(yù)測(cè);銀行對(duì)敏感性缺口的控制欠缺靈活性;增加管理成本;未考慮到利率變動(dòng)的兩面性;實(shí)際中，負(fù)債利率支出的變化…般快于資產(chǎn)利率收人的變化

　　121.A,B,C,D,E,

　　解析：暫無(wú)

　　122.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】A、B、D三項(xiàng)可以彌補(bǔ)現(xiàn)金流量的不足;E項(xiàng)有利于樹(shù)立積極的公眾形象，防止危機(jī)變得更糟;C項(xiàng)可以維護(hù)和客戶的關(guān)系，防止擠兌的發(fā)生。故選ABCDE

　　123.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的要求。主要內(nèi)容包括：(1)完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序;(2)明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù);(3)建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制;(4)建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度;(5)建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制

　　124.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】為了督促商業(yè)銀行設(shè)立交易賬戶，加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)下發(fā)的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第二十九條規(guī)定了交易賬戶的三項(xiàng)內(nèi)容。本題中C、D、E是正確選項(xiàng)

　　125.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】選擇關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)遵循四個(gè)原則：相關(guān)性、可測(cè)量性、風(fēng)險(xiǎn)敏感性和實(shí)用性

　　126.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下全部或部分內(nèi)容：按業(yè)務(wù)、部門(mén)、地區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)類別分別計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平;按業(yè)務(wù)、部門(mén)、地區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)類別分別統(tǒng)計(jì)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸;市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法及程序的變更情況對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平的結(jié)構(gòu)分析;盈虧情況;市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況對(duì)改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的建議;市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，包括對(duì)超限額情況的處理等，五個(gè)選項(xiàng)均正確

　　127.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】外部原因就是銀行之外的因素，A項(xiàng)是銀行內(nèi)部操作出現(xiàn)問(wèn)題

　　128.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】綜合報(bào)告應(yīng)反映以下主要內(nèi)容：(1)轄內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)總體狀況及變化趨勢(shì);(2)分類風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化原因分析;(3)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及具體措施;(4)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

　　129.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】遠(yuǎn)期合約中交易時(shí)間是確定的，期貨合約交易價(jià)格是確定的，所以選項(xiàng)A、B說(shuō)法都有 錯(cuò)誤

　　130.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)獎(jiǎng)鍵指標(biāo)包括：人員風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(如從業(yè)年限、人均培訓(xùn)費(fèi)用、客戶投訴占比等)、流程風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(交易結(jié)果與核算結(jié)果差異、前后臺(tái)交易不匹配等)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(如系統(tǒng)故障時(shí)間、系統(tǒng)數(shù)量等)和外部風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(如反洗錢(qián)警報(bào)數(shù)占比等)。

　　131.正確

　　解析：在商業(yè)銀行中，起維護(hù)市場(chǎng)信心，充分維護(hù)存款者的緩沖器作用的是銀行資本金

　　132.正確

　　解析：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是將風(fēng)險(xiǎn)控制在可7承受范圍的基礎(chǔ)上，盡量爭(zhēng)取收益、風(fēng)險(xiǎn)的有效性，并不是要完全消除風(fēng)險(xiǎn)

　　133.正確

　　解析：暫無(wú)

　　134.正確

　　解析：銀行的存款政策、客戶中間業(yè)務(wù)情況、銀行收益等因素會(huì)影響商業(yè)銀行授信額度的決定，當(dāng)這些因素為正面影響時(shí)，對(duì)授信限額的調(diào)節(jié)系數(shù)大于l

　　135.正確

　　解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，各種風(fēng)險(xiǎn)往往是互相影響、相互交織的

　　136.正確

　　解析：處在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理第一線的是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，應(yīng)當(dāng)隨時(shí)了解各類利益持有者所關(guān)心的問(wèn)題，并且正確預(yù)測(cè)它們對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)、政策或運(yùn)營(yíng)調(diào)整可能產(chǎn)生的反應(yīng)。

　　137.正確

　　解析：此種情況可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

　　138.正確

　　解析：違約損失率估計(jì)應(yīng)基于經(jīng)濟(jì)擬失

　　139.正確

　　解析：暫無(wú)

　　140.正確

　　解析：外部審計(jì)報(bào)告是銀行監(jiān)管的重要資料，銀行監(jiān)管政策、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則也是實(shí)施外部審計(jì)所依據(jù)和關(guān)注的重點(diǎn)。外部審計(jì)與銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)相輔相成，而不能相互獨(dú)立開(kāi)來(lái)

　　141.正確

　　解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的系統(tǒng)性特征。

　　142.正確

　　解析：暫無(wú)

　　143.正確

　　解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)既有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，又有非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　144.正確

　　解析：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期，(至少)每年一次對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)。

　　145.正確

　　解析：關(guān)聯(lián)方通常采用連環(huán)擔(dān)保的形式中請(qǐng)銀行貸款，雖然符合相關(guān)法律的規(guī)定，但一方面，企業(yè)集團(tuán)頻繁的關(guān)聯(lián)交易孕育著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);另一方面，信用風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)擔(dān)保鏈條在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部循環(huán)傳遞、放大，貸款實(shí)質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無(wú)擔(dān)保狀態(tài)

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