參考答案

　　1.C

　　解析：C【解析】銀行賬戶中的項日通常按照歷史成本計價。

　　2.B

　　解析：B【解析】銀行決定實施內部評級法，須自行估計違約概率(PD)和違約損失率(LGD)。

　　3.D

　　解析：D【解析】解析法通過簡化的假設，對信貸資產(chǎn)組合給出一個“準確”的解。蒙特卡洛模擬法模擬資產(chǎn)組合中各證券的價格走勢。歷史模擬法是通過歷史數(shù)據(jù)來構造收益率分布。是一個模擬歷史的過程

　　4.D

　　解析：D【解析】戰(zhàn)略風險識別的三個層面：宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀操作層面(工作崗位)。故選D

　　5.D

　　解析：暫無

　　6.A

　　解析：暫無

　　7.A

　　解析：A【解析】本題考查個人客戶評分的分類。個人客戶評分按照評分的對象分為客戶水平、產(chǎn)品水平和賬戶水平;按照評分的目的可以分為風險評分、利潤評分、忠誠度評分等;按照評分的階段可分為拓展客戶期(信用局評分)、審批客戶期(申請評分)和管理客戶期(行為評分)。

　　8.D

　　解析：D【解析】系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風險包括系統(tǒng)設計不完善和系統(tǒng)維護不完善所產(chǎn)生的風險，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)/信息質量風險、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設計/開發(fā)的戰(zhàn)略風險，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在問題等。因此，A、B、C三項均屬于系統(tǒng)缺陷造成的風險。故選D。

　　9.B

　　解析：B【解析】風險管理的最基本要求是適時、準確地識別風險

　　10.D

　　解析：D【解析】D中發(fā)行日期不會對久期有什么影響，久期看重的是未來的發(fā)展，因此有影響的是距離到期日的時間

　　11.A

　　解析：A【解析】失職違規(guī)是指商業(yè)銀行內部員工因過失沒有按照雇傭合同、內部員工守則、相關業(yè)務及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務造成的風除，主要包括因過失、未經(jīng)授權的業(yè)務或交易行為以及超越授權的活動。B項違反用工法;C項屬于核心雇員流失;D項屬于妥口識技能匱乏

　　12.B

　　解析：B【解析】表現(xiàn)流動性風險與市場風險關系的是利率波動會影響資產(chǎn)的收入、市值及融資成本等，其任何不利變動必然會產(chǎn)生某種程度卜的流動性風險。故選B

　　13.C

　　解析：C【解析】區(qū)域風險作為一種系統(tǒng)性風險難以通過貸款組合完全消除，因此它成為影響資產(chǎn)組合信用風險水平的一種重要風險因素。故選C

　　14.A

　　解析：A【解析】預期損失率的計算公式是：預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險敞口×l00。%。故選A。

　　15.B

　　解析：B【解析】本題中，“其資金交易業(yè)務主要集中于高收益的次級債券”，主要影響次級債券的是交易對手方風險，屬于信用風險，同時還有利率風險、匯率風險的影響，會產(chǎn)生市場風險;“2011年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險;“其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)”屬于戰(zhàn)略風險。而根據(jù)聲譽風險和操作風險的定義，根據(jù)題中所給的材料，無法判斷商業(yè)銀行面臨聲譽風險和操作風險。故選B

　　16.C

　　解析：C【解析】風險價值是在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構造成的潛在的最大損失

　　17.C

　　解析：C【解析】監(jiān)管規(guī)定是指未遵守金融監(jiān)管當局的規(guī)定而引起的風險。在出臺新的金融監(jiān)管規(guī)定或者金融監(jiān)管加強，新的金融監(jiān)管者發(fā)生改變，出現(xiàn)新的金融監(jiān)管重點時。比較容易出現(xiàn)該類風險

　　18.C

　　解析：C【解析】絕大部分操作風險事件發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機構和經(jīng)營管理流程的基礎環(huán)節(jié)，所以應當將風險

　　管理的關口前移，自下而上逐級開展操作風險的識別與評估

　　19.C

　　解析：C【解析】專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位。保密信息則通常包括有關客戶的信息，以及內部安排的一些詳細情況，如使用的方法、估計參數(shù)和數(shù)據(jù)等。如果以上這些專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內容，但是一般性披露不可免除。這些有關專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會計準則的披露要求產(chǎn)生沖突。故選C

　　20.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行一個完整的風險監(jiān)測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和風險抵補類指標

　　21.D

　　解析：D【解析】住房抵押貸款證券是世界上最早發(fā)行的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品

　　22.D

　　解析：D【解析】本題考查銀行戰(zhàn)略風險的影響因素，主要有：(1)一般環(huán)境風險因素;(2)項目環(huán)境風險因素;(3)銀行內部風險因素

　　23.C

　　解析：C【解析】盜用資產(chǎn)的情形屬于內部欺詐行為。失職違規(guī)的情形包括因過失、未經(jīng)授權的業(yè)務或交易行為以及超越授權的活動

　　24.D

　　解析：D【解析】對于自我評估法，④報告自我評估工作與日常j湓控應該是整個自我評估的最后一步，由此直接可知選項D正確

　　25.B

　　解析：B【解析】壓力測試是為了估算小概率事件等極端不利的情況可能造成的潛在損失

　　26.D

　　解析：D【解析】對計入所有者權益的可供出售債券公允價值負變動應全額從附屬資本中扣減。故該商業(yè)銀行應從附屬資本中扣減l 000萬元。故D選項正確

　　27.B

　　解析：B【解析】良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎。如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業(yè)銀行的風險水平，嚴重情況下可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩(wěn)定，增加公共開支

　　28.C

　　解析：C【解析】VaR模型是針對市場風險的計量模型CrEdit MEtrics是針對信用的計量模型，沒有特定的范圍;KMV是運用現(xiàn)代期權定價理論建立起來的違約預測模型;高級計量法是針對風險資本的計量模型。故選C

　　29.D

　　解析：D【解析】本題考查金融期貨交易的發(fā)展沿革。l975年，芝加哥商品交易所開展的房地產(chǎn)抵押證券的期貨交易，標志著金融期貨交易的開始

　　30.A

　　解析：A【解析】本題考查經(jīng)濟資本的相關內容。

　　31.B

　　解析：B【解析】該事件是典型的系統(tǒng)故障(屬于系統(tǒng)缺陷的表現(xiàn)形式)造成的操作風險。

　　32.D

　　解析：D【解析】現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準確，因此，財務控制部門處在有效風險管理的最前端

　　33.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行除了監(jiān)測在正常市場條件下的資金凈需求外，還有必要定期進行壓力測試，根據(jù)不同的假設情況(可量化的極端范圍)進行流動性測算，以確保商業(yè)銀行儲備足夠的流動性來應付可能出現(xiàn)的各種極端情況。

　　34.B

　　解析：B【解析】由于人為錯誤、技術缺陷淺不利的外部事件所造成損失的風險即操作風險，交易過程中，結算系統(tǒng)發(fā)生故障導致結算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發(fā)信用風險

　　35.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行通過貸款出售或與其他商業(yè)銀行組成銀團貸款的方式，使自己的授信對象多樣化，從而降低風險。商業(yè)銀行這樣做的理論基礎是瑪柯維茨的投資綴合理論。故選A

　　36.A

　　解析：A【解析】股東初始投資，就是買人一個期權，這個價格就是該期權的期權費

　　37.D

　　解析：暫無

　　38.D

　　解析：D【解析】流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資造成損失或破產(chǎn)的風險。從概念中就可得知流動性風險來源于負債和資產(chǎn)兩方面的原因。故選D

　　39.C

　　解析：C【解析】斥責、經(jīng)濟懲罰不是特殊的督促方法

　　40.C

　　解析：C【解析】A屬于人員風險指標;B、D屬于系統(tǒng)風險指標;只有C項屬于操作風險外部風險指標

　　41.B

　　解析：B【解析】監(jiān)管部門對內部控制評價的內容包括：內部控制環(huán)境評價、風險識別與評估評價、內部控制措施評價、監(jiān)督與糾正評價、信息交流與反饋評價。故選B

　　42.D

　　解析：D【解析】系統(tǒng)性風險因素對貸款組合信用風險的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟因素的變動反映出來。故選D

　　43.B

　　解析：B【解析】系統(tǒng)安全包括外部系統(tǒng)安全、內部系統(tǒng)安全、對計算機病毒以及對第三方程序欺詐的防護等

　　44.C

　　解析：C【解析】C項中應為通過資本金來應對非預期損失而不是依靠中央銀行救助，故C項錯誤

　　45.C

　　解析：C【解析】實施內部評級法初級法的商業(yè)銀行由監(jiān)管當局根據(jù)資產(chǎn)類別給定違約損失率。估計違約損失率的損失是經(jīng)濟損失，必須以歷史回收率為基礎，參考至少7年，涵蓋一個經(jīng)濟周期的數(shù)據(jù)

　　46.C

　　解析：C【解析】違約概率模型與傳統(tǒng)的專家判斷和信用評分法相比，能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少5年的數(shù)據(jù)。所以C選項為正確答案

　　47.B

　　解析：B【解析】在正常市場條件下，現(xiàn)金流分析有助于真實、準確地反映商業(yè)銀行在未來短期內的流動性狀況，但如果商業(yè)銀行的規(guī)模很大、業(yè)務復雜、預期期限較長，則分析人員能夠獲得完整現(xiàn)金流量信息的可能性和準確性將顯著降低

　　48.A

　　解析：A【解析】經(jīng)理沒有戰(zhàn)略性指導和監(jiān)督權限，應為確保董事會的指導和監(jiān)督。除了選項B、C、D提到的觀點，另外還有：治理結構應當保證及時、準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息(包括財務狀況、經(jīng)營狀況、所有權狀況和公司治理狀況的信息);治理結構框架應確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導和對管理人員的有效監(jiān)督，并確保對董事會、公司和股東負責

　　49.A

　　解析：A【解析】A屬于流動性資產(chǎn)

　　50.A

　　解析：A【解析】風險分散只能降低非系統(tǒng)性風險;風險轉移可以轉移非系統(tǒng)性風險和系統(tǒng)性風險;風險對沖不僅對沖非系統(tǒng)性風險也可以對沖系統(tǒng)性風險;風險規(guī)避就直接避免了系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。故選A

　　51.B

　　解析：B【解析】利率互換主要用于轉移利率波動的風險。本題中，當市場利率上升時，資產(chǎn)A收取固定利息收入，存在較大的利率風險，因此應對A做利率互換;而資產(chǎn)B收取浮動利息收入，不必做利率互換

　　52.A

　　解析：A【解析】項目因素直接與債項的具體設計相關，反映了違約損失率的產(chǎn)品特性，也反映了商業(yè)銀行在具體交易中通過交易方式的設計來管理和降低信用風險的努力，包括清償優(yōu)先性、抵押品等

　　53.A

　　解析：A【解析】重新定價風險也稱期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式。故選A。

　　54.D

　　解析：D【解析】將許多類似的但不會同時發(fā)生的風險集中起來考慮，從而使由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合中發(fā)生風險損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補償，屬于風險分散的風險管理方式

　　55.B

　　解析：B【解析】如果商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是

　　固定的，但存款的利息支出會隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少、經(jīng)濟價值降低，重新定價風險增大。A、C、D三項所述情形中，銀行資產(chǎn)、負債到期或重新定價期限相差較小或無差異，因此其重新定價風險較小

　　56.B

　　解析：B【解析】風險報告其中一個職責是使得員工在業(yè)務部門、流程和職能單元之間分享風險信息，是相互聯(lián)系的

　　57.D

　　解析：D【解析】風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東匯報的重要手段。商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)上僅僅經(jīng)營貨幣的金融機構，而是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)

　　58.A

　　解析：A【解析】預期損失=違約概率×違約風險暴露×違約損失率=600×(1-40%)×1%=3.6(萬元)。故

　　A選項正確

　　59.C

　　解析：C【解析】由于各國監(jiān)管當局對法律風險的理解不一致，為使商業(yè)銀行在建立和實施法律風險管理體系這方面有一定的主動性和靈活性，《巴塞爾新資本協(xié)議》只對法律風險的定義作了一個嘗試性的規(guī)定：“法律風險包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞121

　　60.A

　　解析：A【解析】本題考查對資產(chǎn)證券化的理解。資產(chǎn)證券化是將缺乏流動性但具有與其穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集成資產(chǎn)池，通過結構性重組，將其轉化成可以在金融市場上出售和流通的證券。最大優(yōu)勢就是改善資產(chǎn)的流動性

　　61.D

　　解析：D【解析】內在價值是指在期權的存續(xù)期間，將期權履約執(zhí)行所能獲得的收益或利潤。6個月后，股票A的價格上漲為50元，此時投資者若執(zhí)行期權，將獲得50-40=10元的收益，故期權的內在價值為：10元

　　62.A

　　解析：A【解析】該企業(yè)集團“整體投資現(xiàn)金流連年為負，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少”，可以推斷其短期償債能力較弱。由題中資料無法得出B、C、D項結論

　　63.B

　　解析：B【解析】市場價值是在評估基準日，資源的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預期價值

　　64.A

　　解析：A【解析】董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理、決策機構

　　65.A

　　解析：A【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，信息披露應該每半年進行一次。但下列情況可以除外{一是每年披露銀行風險管理目標及政策、報告系統(tǒng)等定性信息披露;二是國際活躍銀行和其他大銀行(及其主要分支機構)必須按季度披露一級資本充足率、資本充足率及其組成成分等信息，有關風險暴露或項目變化較快，銀行也要按季披露這些信息。故A選項說法錯誤

　　66.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行風險管理模式的演變過程是由最初的資產(chǎn)風險管理模式階段到負債風險管理模式階段，然后是資產(chǎn)負債風險管理模式階段，最后是全面風險管理模式階段。故選D

　　67.D

　　解析：D【解析】5Cs系統(tǒng)是客戶評級的專家判斷法。使用最為廣泛的除此之外，還有針對企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)、CAMELs系統(tǒng)，所以D選項的說法最準確

　　68.D

　　解析：D【解析】戰(zhàn)略風險的類型包括產(chǎn)業(yè)風險、技術風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、項目風險、其他(例如財務風險、運營以及多種風險因素)。

　　69.D

　　解析：D【解析】交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項目的風險而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。與交易賬戶相對應，銀行的其他業(yè)務歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務。故選D

　　70.B

　　解析：B【解析】合格凈額結算的認定要求包括：(1)可執(zhí)行性：具有法律上可執(zhí)行的凈額結算協(xié)議，無論交易對象是無力償還或破產(chǎn)，均可實施}(2)法律確定性：在任何情況下，能確定同一交易對象在凈額結算合同下的資產(chǎn)和負債;(3)風險監(jiān)控：在凈頭寸的基礎上監(jiān)測和控制相關風險暴露。故A、C、D選項不符合題意

　　71.A

　　解析：A【解析】操作風險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則

　　72.B

　　解析：B【解析】本題考查風險管理部門的職能。風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監(jiān)測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制決策的最終責任。

　　73.A

　　解析：A【解析】A選項屬于縱向一體化的內容，B、C、D項是橫向多元化的內容

　　74.C

　　解析：C【解析】非現(xiàn)場監(jiān)管程序包括制定監(jiān)管計劃;監(jiān)管信息收集;編制機構概覽;日常監(jiān)管分析風險評估;現(xiàn)場檢查立項;監(jiān)管評級;后續(xù)監(jiān)管。選項C進點會談屬于現(xiàn)場監(jiān)管程序中現(xiàn)場檢查實施階段其中的一個環(huán)節(jié)

　　75.C

　　解析：C【解析】歷史模擬法簡單易懂便于操作，不要求對回報率分布形式作出假設，可以解決回報率分布厚尾或不對稱等問題，同時避免了因為參數(shù)估計或選擇模型而引起的誤差。然而，歷史模擬法也存在一些缺陷。主要表現(xiàn)在：①回報率分布在整個樣本時期內是固定不變的，如糶歷史趨勢發(fā)生逆轉時，基于原有數(shù)據(jù)的VaR值會和預期最大損失發(fā)生較大偏差;②歷史模擬法不能提供比所觀察樣本中最小回報率還要壞的預期損失;③樣本的大小會對VaR值造成較大的影響，產(chǎn)生一個較大的方差;④歷史模擬法不能作極端情景下的敏感性測試。故選項C不在其內

　　76.B

　　解析：B【解析】巴塞爾委員會在1996年的《資本協(xié)議市場風險補充規(guī)定》中提出的對運用市場風險內部模型計量市場風險監(jiān)管資本的公式為：市場風險監(jiān)管資本=(附加因子+最低乘數(shù)因子)×VaR。故選B

　　77.B

　　解析：B【解析】結算風險在外匯交易中經(jīng)常出現(xiàn)

　　78.D

　　解析：D【解析】貸款最低定價=(資金成本+經(jīng)營成本+風險成本+資本成本)/貸款額。其中，資金成本包括債務成本和股權成本;經(jīng)營成本包括日常管理成本和稅收成本;風險成本指預期損失，即預期損失=違約概率×違約損失率×違約風險暴露;資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需經(jīng)濟資本的成本，在數(shù)值上等于經(jīng)濟資本與股東最低資本回報率的乘積

　　79.C

　　解析：暫無

　　80.A

　　解析：A【解析】信用風險取決于債務人的信用狀況，而CreditMetrics模型認為債務人的信用風險狀況直接源自于借款人信用等級的變化。故選A

　　81.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營管理的“三性原則”是安全性、流動性、效益性

　　82.B

　　解析：B【解析】A連帶責任即當債務人無法償還債務時，保證人要受到“連帶”，為債務人承擔責任;B抵押不要求債務人將財產(chǎn)抵押給債權人，故錯誤;C質押方式下，動產(chǎn)已經(jīng)移交了債權人，當債務人不履行債務時，債權人就可以依法變賣動產(chǎn)，獲得受償

　　83.B

　　解析：B【勰析】8值表示特定產(chǎn)品線的操作風險攢失經(jīng)營值與該產(chǎn)品線總收入之間的關系

　　84.D

　　解析：D【解析】通過現(xiàn)金流分析估計商業(yè)銀行的流動性需求，商業(yè)銀行未來時段內的流動性頭寸等于新貸款凈增值的預測值、存款凈流量的預測值、其他資產(chǎn)凈流量預測值、其他負債凈流量預測值和期初的“剩余”或“赤字”加總，以獲得未來時段內的流動性頭寸。故選D

　　85.D

　　解析：D【解析】多幣種的資產(chǎn)和負債結構增加了銀行流動性管理的復雜程度。D項表述錯誤

　　86.D

　　解析：D【解析】D屬于業(yè)務外包

　　87.A

　　解析：A【解析】文件合同缺陷也稱文件合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或不健全的文檔結構、協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或缺乏協(xié)議等。文件/合同歷來各商業(yè)銀行加強關鍵流程控制的重點

　　88.C

　　解析：C【解析】本題考查違反用工法造成損失的原因。未經(jīng)授權的活動屬于由內部欺詐導致?lián)p失的原因，非違反用工法造成損失的原因

　　89.A

　　解析：A【解析】不良貸款撥備覆流率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=120/(30+50+20)=120/100=120%。故A選項正確

　　90.B

　　解析：B【解析】IEVA=稅后凈利潤-資本成本=700-500=200(萬)。故選B

　　91.D,E,

　　解析：DE【解析】與聲譽風險相似.戰(zhàn)略風險與其他主要風險如市場、信用、操作、流動性等風險密切聯(lián)系且相互作用，是一種多維風險。通常，戰(zhàn)略風險識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個層面人手。故選DE

　　92.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】本題考查商業(yè)銀行流動性風險的原則。商業(yè)銀行流動性風險的原則是流動性、安全性、盈利性

　　93.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關系主要體現(xiàn)在以下幾個方面：(1)承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力;(2)風險管理能夠作為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式;(3)風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務組合;(4)健全的風險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值;(5)風險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力。故選ABDE

　　94.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】市場風險計量方法中的缺口分析的局限性包括：(1)忽略同一時間段內所有頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異;(2)缺口分析只考慮了利率的重新定價風險，沒有考慮利率的基準風險;(3)大多數(shù)缺分析未能反映利率變動對非利息收入和費用的影響;(4)缺口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，未考慮利率變動對銀行經(jīng)濟價值的影響;(5)缺口分析忽略了與期叔有關的頭寸在收入敏感性方面的差異。故選ABCDE

　　95.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】風險監(jiān)管是重點關注銀行的業(yè)務風險、內部控制和風險管理水平，檢查和評價涉及銀行業(yè)務的各個方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管

　　96.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】即期凈敞口頭寸=即期資產(chǎn)-即期負債;遠期凈敞口頭寸=買入的遠期合約頭寸-賣出的遠期合約頭寸

　　97.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】按照企業(yè)集團內部關聯(lián)的關系，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向一體化企業(yè)集團

　　98.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】本題考查高級汁量法的種類。目前比較流行的高級計量法主要有內部衡量法、損失分布法及記分卡三種計量方法

　　99.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】股指期貨就是將某一股票指數(shù)視為一特定的、獨立的交易品種。開設其對應的標準期貨合約，并在保證金交易(或杠桿交易)體制下，進行買空、賣空交易。只有D項論述錯誤，通常股指期貨都使用現(xiàn)金交割

　　100.A,B,D,

　　解析：暫無

　　101.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查影響期權價格的因素，包括正股價、行使價、距離到期日時間、股息、利率及波幅。當距離到期日的時間愈遠，認購期權變成價內的機會率都會上升，期權合約價值亦會跟隨上升。利率下降會令認期權更有價值。利率可被視為機會成本。因為期權具杠桿效應，期權持有者不需付出相關正股的總值，故此可將剩余資金投資于具利息的工具。所以利率愈低，其回報便愈低，期權的價值越高。標的股票價格的波幅越高，標的股票在期權內變?yōu)閮r內的機會便更高，其價值亦因此上升。標的股票的市場價格提高，則期權合約價值也會愈高。行使價對比正股價格愈高，期權合約價值便愈低

　　102.C,E,

　　解析：暫無

　　103.A,B,

　　解析：AB【解析】貸款轉讓的主要目的是為了分散或轉移風險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率。故A、B選項符合題意

　　104.B,C,

　　解析：BC【解析】衡量商業(yè)銀行流動性的指標中，核心存款比例這一指標可以通過核心存款與總資產(chǎn)指標換算得到

　　105.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】B、D兩項屬于聲譽風險管理的作用

　　106.A,D,

　　解析：AD【解析】信用評分模型在分析借款人信用風險過程中，存在的突出問題有：(1)對模型進行回歸時是采用歷史數(shù)據(jù)進行回歸的，無法及時反映企業(yè)信用狀況的變化;(2)對數(shù)據(jù)積累要求高、數(shù)據(jù)必須是準確數(shù)值;(3)可以給出客戶信用風險水平的分數(shù)，卻無法根據(jù)模型準確計算出該客戶的違約概率

　　107.B,C,

　　解析：BC【解析】違約概率和違約損失率是不同的概念;違約頻率是事后檢驗的結果;違約頻率不能作為內部評級的直接依據(jù)，所以A、D、E選項錯誤

　　108.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】E項應為保證在總行層面集中管理和配置資金，動態(tài)調整流動性缺口

　　109.B,C,

　　解析：BC【解析】A選項屬于內部信號，D、E項屬于外部信號

　　110.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】股指期貨是以股票指數(shù)為標的的期貨合約，不是以股票為標的，選項C說法錯誤

　　111.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八大類，是按誘發(fā)風險的原因分類的

　　112.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】商業(yè)銀行具體披露的內容和要求可按安全性、流動性和效益性三個方面確定

　　113.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】根據(jù)巴塞爾委員會的要求，在標準法中，八類商業(yè)銀行產(chǎn)品線分別是零售銀行業(yè)務、商業(yè)銀行業(yè)務、公司金融、代理業(yè)務、交易和銷售、支付和結算、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟。故選ABD

　　114.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商業(yè)銀行對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)是指：品德、資本、還款能力、抵押和經(jīng)營環(huán)境。A項屬于品德;B項屬于資本;C項屬于還款能力;D項屬于抵押;E項屬于經(jīng)營環(huán)境。故選ABCDE

　　115.B,C,

　　解析：BC【解析】風險規(guī)避策略的實施成本主要在于風險分析和經(jīng)濟資本配置方面的支出。因此本題B、C選項正確

　　116.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查商業(yè)銀行內部控制的主要原則，包括全面、審慎、有效、獨立的原則

　　117.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】負責識別、計量、監(jiān)測和控制各種風險的是離級管理層，所以B選項錯誤;監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的機構，所以C選項錯誤

　　118.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】駱駝(CAMEL)體系包括資本充足性、資產(chǎn)質量、管理水平、盈利水平、流動性

　　119.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】監(jiān)事會通過列席會議、調閱文件、檢查與調研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn)，進行監(jiān)督和測評

　　120.B,E,

　　解析：BE【解析】利率敏感性缺口模型的缺陷主要有：敏感性缺口分析的精確性值得懷疑;利率預測在現(xiàn)實中往往準確率不高，短期利率則更難預測;銀行對敏感性缺口的控制欠缺靈活性;增加管理成本;未考慮到利率變動的兩面性;實際中，負債利率支出的變化…般快于資產(chǎn)利率收人的變化

　　121.A,B,C,D,E,

　　解析：暫無

　　122.A,B,C,D,E,

　　page 28 / 31

　　解析：ABCDE【解析】A、B、D三項可以彌補現(xiàn)金流量的不足;E項有利于樹立積極的公眾形象，防止危機變得更糟;C項可以維護和客戶的關系，防止擠兌的發(fā)生。故選ABCDE

　　123.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】我國商業(yè)銀行公司治理的要求。主要內容包括：(1)完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序;(2)明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權利、義務;(3)建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制;(4)建立完善的信息報告和信息披露制度;(5)建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制

　　124.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】為了督促商業(yè)銀行設立交易賬戶，加強市場風險管理和市場風險資本監(jiān)管。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會下發(fā)的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第二十九條規(guī)定了交易賬戶的三項內容。本題中C、D、E是正確選項

　　125.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】選擇關鍵風險指標應遵循四個原則：相關性、可測量性、風險敏感性和實用性

　　126.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】市場風險報告應當包括以下全部或部分內容：按業(yè)務、部門、地區(qū)和風險類別分別計量的市場風險水平;按業(yè)務、部門、地區(qū)和風險類別分別統(tǒng)計的市場風險頭寸;市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況對于市場風險頭寸和市場風險水平的結構分析;盈虧情況;市場風險管理政策和程序的遵守情況;對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應急方案的建議;市場風險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理等，五個選項均正確

　　127.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】外部原因就是銀行之外的因素，A項是銀行內部操作出現(xiàn)問題

　　128.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】綜合報告應反映以下主要內容：(1)轄內各類風險總體狀況及變化趨勢;(2)分類風險狀況及變化原因分析;(3)風險應對策略及具體措施;(4)加強風險管理的建議

　　129.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】遠期合約中交易時間是確定的，期貨合約交易價格是確定的，所以選項A、B說法都有 錯誤

　　130.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】操作風險獎鍵指標包括：人員風險指標(如從業(yè)年限、人均培訓費用、客戶投訴占比等)、流程風險指標(交易結果與核算結果差異、前后臺交易不匹配等)、系統(tǒng)風險指標(如系統(tǒng)故障時間、系統(tǒng)數(shù)量等)和外部風險指標(如反洗錢警報數(shù)占比等)。

　　131.正確

　　解析：在商業(yè)銀行中，起維護市場信心，充分維護存款者的緩沖器作用的是銀行資本金

　　132.正確

　　解析：商業(yè)銀行風險管理的目標是將風險控制在可7承受范圍的基礎上，盡量爭取收益、風險的有效性，并不是要完全消除風險

　　page 29 / 31

　　133.正確

　　解析：暫無

　　134.正確

　　解析：銀行的存款政策、客戶中間業(yè)務情況、銀行收益等因素會影響商業(yè)銀行授信額度的決定，當這些因素為正面影響時，對授信限額的調節(jié)系數(shù)大于l

　　135.正確

　　解析：市場風險主要包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，各種風險往往是互相影響、相互交織的

　　136.正確

　　解析：處在聲譽風險管理第一線的是聲譽風險管理部門，應當隨時了解各類利益持有者所關心的問題，并且正確預測它們對商業(yè)銀行的業(yè)務、政策或運營調整可能產(chǎn)生的反應。

　　137.正確

　　解析：此種情況可以要求保證人承擔保證責任。

　　138.正確

　　解析：違約損失率估計應基于經(jīng)濟擬失

　　139.正確

　　解析：暫無

　　140.正確

　　解析：外部審計報告是銀行監(jiān)管的重要資料，銀行監(jiān)管政策、相關標準和準則也是實施外部審計所依據(jù)和關注的重點。外部審計與銀行監(jiān)管應當相輔相成，而不能相互獨立開來

　　141.正確

　　解析：市場風險具有明顯的系統(tǒng)性特征。

　　142.正確

　　解析：暫無

　　143.正確

　　解析：市場風險既有系統(tǒng)性風險，又有非系統(tǒng)性風險。

　　144.正確

　　解析：內部審計部門應當定期，(至少)每年一次對風險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確性、可靠性、充分性和有效性進行獨立的審查和評價。

　　145.正確

　　解析：關聯(lián)方通常采用連環(huán)擔保的形式中請銀行貸款，雖然符合相關法律的規(guī)定，但一方面，企業(yè)集團頻繁的關聯(lián)交易孕育著經(jīng)營風險;另一方面，信用風險通過擔保鏈條在企業(yè)集團內部循環(huán)傳遞、放大，貸款實質上處于擔保不足或無擔保狀態(tài)

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