市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)：頭寸限額、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額、止損限額、敏感度限額、期限限額、幣種限額、發(fā)行人限額等。

　　限額方案制定：設(shè)定限額體系時(shí)，應(yīng)綜合考慮以下主要因素：自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度;能夠承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平;業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門的既往業(yè)績(jī);工作人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗(yàn);定價(jià)、估值和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng);壓力測(cè)試結(jié)果;內(nèi)部控制水平;資本實(shí)力;外部市場(chǎng)的發(fā)展變化情況等。

　　超限額報(bào)告及處理機(jī)制：超限類型：主動(dòng)超限、被動(dòng)超限、非實(shí)質(zhì)性超限。

　　超限處理方式：降低頭寸/敞口、申請(qǐng)確定時(shí)限的臨時(shí)調(diào)增限額、申請(qǐng)長(zhǎng)期調(diào)整限額等措施。

　　4.3.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容和種類：

　　根據(jù)報(bào)告內(nèi)容，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可分為：

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量管理報(bào)告，綜合反映報(bào)告期內(nèi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露及計(jì)量監(jiān)測(cè)情況，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理建議;

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)專題報(bào)告，重點(diǎn)反映某一領(lǐng)域的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況;

　　重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)報(bào)告重大突發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件，包括反映時(shí)間事實(shí)，分析事件成因、評(píng)估損失影響、總結(jié)吸取教訓(xùn)和提出市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)建議;

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析日?qǐng)?bào)，及時(shí)反映交易賬戶金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)開展與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量檢測(cè)情況。

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑和頻度：

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量管理報(bào)告分為季報(bào)、半年報(bào)和年報(bào)。專題市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告為不定期報(bào)告。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析日?qǐng)?bào)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立編制。

　　　4.4市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量

　　將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算納入統(tǒng)一的資本監(jiān)管框架，一是有利于全面提升國(guó)內(nèi)銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控水平;二是有利于商業(yè)銀行金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展;三是有利于提升國(guó)內(nèi)銀行業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力。

　　銀行可采用標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，未經(jīng)核準(zhǔn)，不得變更。經(jīng)核準(zhǔn)，可組合使用。

　　4.4.1標(biāo)準(zhǔn)法

　　標(biāo)準(zhǔn)法分別計(jì)算利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)、銀行整體的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)以及單獨(dú)計(jì)算期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)后，將這些風(fēng)險(xiǎn)類別計(jì)算獲得的資本要求簡(jiǎn)單相加。

　　頭寸拆分：標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量按照風(fēng)險(xiǎn)分類分別計(jì)算，同一產(chǎn)品可能涉及多類風(fēng)險(xiǎn)，則需要重復(fù)出現(xiàn)在不同類別的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量中。(原理是性現(xiàn)金流的角度來看待一個(gè)產(chǎn)品)

　　利率風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量需要計(jì)算交易賬戶相關(guān)產(chǎn)品的利率風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)。

　　利率風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)是指由于發(fā)行人個(gè)體特定因素導(dǎo)致交易賬戶利率相關(guān)產(chǎn)品和權(quán)益相關(guān)產(chǎn)品的不利價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　利率風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)的資本要求包含三部分：每時(shí)段內(nèi)加權(quán)多頭和空頭頭寸可相互對(duì)沖的部分所對(duì)應(yīng)的垂直資本要求;不同時(shí)段間加權(quán)多頭和空頭頭寸可相互對(duì)沖的部分所對(duì)應(yīng)的橫向資本要求;整個(gè)交易賬戶的加權(quán)凈多頭或凈空頭頭寸所對(duì)應(yīng)的資本要求。

　　商業(yè)銀行可采用到期日法或久期法計(jì)算利率風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

　　利率風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提依據(jù)發(fā)行主體性質(zhì)、評(píng)級(jí)、剩余期限等信息，確定資本計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　股票風(fēng)險(xiǎn)：主要針對(duì)交易賬戶內(nèi)的股票和股票衍生工具頭寸承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，涉及產(chǎn)品包括交易所上市或交易的股票、類似股票進(jìn)行交易的可轉(zhuǎn)換債券或股票衍生工具。

　　股票風(fēng)險(xiǎn)分為股票風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)，其資本計(jì)提比例都為8%。

　　匯率風(fēng)險(xiǎn)：包括外匯(含黃金)及外匯衍生金融工具頭寸的風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)資本要求需覆蓋機(jī)構(gòu)全口徑的外匯敞口，但可剔除結(jié)構(gòu)性匯率風(fēng)險(xiǎn)暴露，剔除后需計(jì)量各幣種凈敞口，并使用“短邊法“計(jì)算凈風(fēng)險(xiǎn)暴露總額。

　　結(jié)構(gòu)性外匯敞口是指商業(yè)銀行為保護(hù)資本充足率不受匯率變化而持有的外匯頭寸，應(yīng)滿足三個(gè)條件：一是非交易性頭寸;二是持有該頭寸目的僅是為了保護(hù)資本充足率;三是結(jié)構(gòu)性頭寸應(yīng)該持續(xù)從外匯敞口中扣除，并在資產(chǎn)存續(xù)期內(nèi)保持相關(guān)對(duì)沖方式不變。另外，某些資本扣除項(xiàng)對(duì)應(yīng)的頭寸也可視為結(jié)構(gòu)性外匯敞口。

　　各幣種凈敞口按期權(quán)合約除外的多(空)頭凈額、期權(quán)合約Delta凈額分別統(tǒng)計(jì)。

　　匯率風(fēng)險(xiǎn)的凈風(fēng)險(xiǎn)暴露頭寸總額=max(外幣資產(chǎn)組合的凈多頭頭寸之和，凈空頭頭寸之和)+黃金的凈頭寸

　　商品風(fēng)險(xiǎn)：只可以在二級(jí)市場(chǎng)買賣的實(shí)物產(chǎn)品，商品衍生工具頭寸和資產(chǎn)負(fù)債表外頭寸。

　　期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)：期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提有兩種方法：一種為簡(jiǎn)易法，一種為高級(jí)法(得爾塔+)

　　簡(jiǎn)易法適合只存在期權(quán)多頭的金融機(jī)構(gòu)，期權(quán)根據(jù)基礎(chǔ)工具性質(zhì)區(qū)分為債務(wù)工具、利率、股票、外匯(含黃金)商品五類;

　　高級(jí)法適合同時(shí)存在期權(quán)空頭的金融機(jī)構(gòu)。

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)匯總：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求*12.5

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求=利率風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)+利率風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)+股票風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)+股票風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)+匯率風(fēng)險(xiǎn)+商品風(fēng)險(xiǎn)+期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資本要求簡(jiǎn)單加總

　　4.4.2內(nèi)部模型法

　　內(nèi)部模型法定義：指商業(yè)銀行基于內(nèi)部模型體系開展市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，并將計(jì)量結(jié)果應(yīng)用于資本計(jì)量的過程，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)組織治理架構(gòu)、政策流程、計(jì)量方法、IT系統(tǒng)與數(shù)據(jù)等。

　　實(shí)施要素：風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別與構(gòu)建—特定風(fēng)險(xiǎn)—新增風(fēng)險(xiǎn)—返回檢驗(yàn)—壓力測(cè)試