二、多選題

　　1.銀行常用的資本概念主要包括(　)。

　　A.實際資本　　　　B.賬面資本

　　C.監(jiān)管資本　　　　D.經(jīng)濟資本

　　E.核心資本

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』本題考查資本的分類。從財務會計、銀行監(jiān)管和內部管理等角度來看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本。

　　2.下列關于商業(yè)銀行會計資本表述，正確的是(　)

　　A.也稱為賬面資本

　　B.等于銀行資產負債表中資產減去負債后的余額，即所有者權益

　　C.是對銀行資本金的動態(tài)反映

　　D.會計資本與銀行面對的風險密切相關

　　E.反映商業(yè)銀行應該擁有的資本水平

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』本題考查賬面資本。賬面資本又稱為會計資本，屬于會計學概念，是指商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入，即出資人在商業(yè)銀行資產中享有的經(jīng)濟利益，其金額等于資產減去負債后的余額，包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。賬面資本反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。

　　3.與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點是(　)。

　　A.高負債經(jīng)營

　　B.資本的稀缺性

　　C.承擔的風險較大

　　D.融資杠桿率很高

　　E.資本所占比重較低

　　『正確答案』ACDE

　　『答案解析』本題考查資本的作用。與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點是高負債經(jīng)營，融資杠桿率很高，資本所占比重較低，承擔的風險較大，因此資本所肩負的責任和發(fā)揮的作用更為重要。

　　4.銀行資本的作用主要體現(xiàn)在(　)。

　　A.維持市場信心

　　B.為銀行提供融資

　　C.限制業(yè)務過度擴張

　　D.吸收和消化損失

　　E.追逐利潤最大化

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查資本的作用。銀行資本的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，為銀行提供融資。第二，吸收和消化損失。第三，限制業(yè)務過度擴張。第四，維持市場信心。

　　5.第一次在國際上明確的資本充足率監(jiān)管要素主要包括(　)。

　　A.監(jiān)管資本定義

　　B.儲備資本要求

　　C.風險加權資產計算

　　D.資本充足率監(jiān)管要求

　　E.總風險加權資產資本充足率

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。1988年，巴塞爾委員會確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個要素，即監(jiān)管資本定義、風險加權資產計算和資本充足率監(jiān)管要求。

　　6.第二版巴塞爾資本協(xié)議構建的監(jiān)管框架主要包括(　)。

　　A.內部控制　　　　B.市場紀律

　　C.監(jiān)督檢查　　　　D.資本監(jiān)管

　　E.最低資本要求

　　『正確答案』BCE

　　『答案解析』本題考查第二版巴塞爾資本協(xié)議。第二版巴塞爾資本協(xié)議構建了“三大支柱”的監(jiān)管框架：第一支柱：最低資本要求;第二支柱：監(jiān)督檢查;第三支柱：市場紀律。

　　7.我國將資本監(jiān)管要求分為(　)。

　　A.最低資本要求

　　B.第二支柱資本要求

　　C.逆周期資本要求

　　D.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

　　E.儲備資本要求

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查資本充足率監(jiān)管要求。參考第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求。第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求。第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求。第四層次為第二支柱資本要求。

　　8.我國銀行業(yè)資本監(jiān)管規(guī)定核心一級資本主要包括(　)。

　　A.實收資本　　　　B.盈余公積

　　C.資本公積　　　　D.未分配利潤

　　E.一般風險準備

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查核心一級資本。核心一級資本主要包括以下6部分：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風險準備，未分配利潤，少數(shù)股東資本可計入部分。

　　9.商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，總體的思路是降低風險加權資產的總量，要縮小整體的風險加權資產，主要采用的措施有(　)。

　　A.降低規(guī)�！　　　�B.調整結構

　　C.節(jié)約資本　　　　D.增加投資

　　E.擴大市場

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』本題考查分母對策。要縮小整體的風險加權資產，主要采用兩種措施：一是降低規(guī)模，二是調整結構。

　　10.商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二級資本。一級資本的來源最常用的方式是(　)。

　　A.次級債券

　　B.提高留存利潤

　　C.可轉換債券

　　D.發(fā)行普通股

　　E.超額貸款損失準備

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』本題考查一級資本的來源。一級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。二級資本主要來源于超額貸款損失準備、次級債券、可轉換債券等。

　　11.目前，國際上主流商業(yè)銀行的風險績效評價方法主要有(　)。

　　A.杜邦財務分析體系

　　B.經(jīng)濟增加值

　　C.平衡計分卡

　　D.風險調整后的凈收益

　　E.風險調整后的資本回報率

　　『正確答案』BE

　　『答案解析』本題考查風險績效考核的方法。目前，國際上主流商業(yè)銀行的風險績效評價方法主要有經(jīng)濟增加值和風險調整后的資本回報率。

　　12.下列關于經(jīng)濟資本回報率的說法，正確的是(　)。

　　A.已成為國際通用的銀行業(yè)風險收益評價方法

　　B.將商業(yè)銀行的收益與風險直接掛鉤

　　C.并沒有克服傳統(tǒng)財務績效考核中盈利目標未能充分反映資本成本的缺陷

　　D.更加注重風險成本與風險收入的匹配，要求對預期收入、預期損失等進行細分

　　E.根本上改變了銀行忽視風險、盲目追求利潤的經(jīng)營方式

　　『正確答案』ABDE

　　『答案解析』本題考查經(jīng)濟資本回報率。選項C錯誤，經(jīng)濟資本回報率克服了傳統(tǒng)財務績效考核中盈利目標未能充分反映資本成本的缺陷，將商業(yè)銀行的收益與風險直接掛鉤，從根本上改變了銀行忽視風險、盲目追求利潤的經(jīng)營方式。