第十三章　資本管理

　　一、單選題

　　1.關于賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本之間的關系，說法錯誤的是(　)。

　　A.在資本功能方面，賬面資本與監(jiān)管資本具有交叉，可以用于吸收損失

　　B.就銀行管理角度來看，相對于監(jiān)管資本，經(jīng)濟資本更好地反映了銀行的風險狀況和資本需求，對銀行風險變動具有更高的敏感性

　　C.經(jīng)濟資本反映的是所有者權益，而監(jiān)管資本、賬面資本則是從覆蓋風險與吸收損失的角度提出的資本概念

　　D.從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過一定的調整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應大于最低監(jiān)管資本要求

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查三種資本之間的關系。賬面資本反映的是所有者權益，而監(jiān)管資本、經(jīng)濟資本則是從覆蓋風險與吸收損失的角度提出的資本概念。

　　2.(　)是描述在一定的置信度水平下(如99%)，為了應對未來一定期限內資產(chǎn)的非預期損失而應該持有或需要的資本金。

　　A.實際資本

　　B.賬面資本

　　C.監(jiān)管資本

　　D.經(jīng)濟資本

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查經(jīng)濟資本的概念。經(jīng)濟資本是描述在一定的置信度水平下，為了應對未來一定期限內資產(chǎn)的非預期損失而應該持有或需要的資本金。經(jīng)濟資本是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風險程度計算出來的虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應該持有”的資本，而不是銀行實實在在擁有的資本。經(jīng)濟資本又稱為風險資本。從銀行審慎、穩(wěn)健經(jīng)營的角度而言，銀行持有的資本數(shù)量應大于經(jīng)濟資本。

　　3.下列對第二版巴塞爾資本協(xié)議的說法，錯誤的是(　)。

　　A.第三支柱又稱市場約束、信息披露，是對第一支柱和第二支柱的補充

　　B.第二版巴塞爾資本協(xié)議擴大了資本覆蓋風險的種類，改革了風險加權資產(chǎn)的計算方法

　　C.明確商業(yè)銀行資本要全面覆蓋信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險

　　D.明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查第二版巴塞爾資本協(xié)議。明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風險、市場風險和操作風險，選項C錯誤。

　　4.根據(jù)第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，銀行的核心一級資本充足率不得低于( )。

　　A.6%　　　　B.4.5%

　　C.8%　　　　D.5%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』核心一級資本充足率為4.5%，一級資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于最低資本要求。

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　　5.下列各項中，不屬于第三版巴塞爾資本協(xié)議內容的是(　)。

　　A.強化資本充足率監(jiān)管標準

　　B.建立資產(chǎn)風險的衡量體系

　　C.引入杠桿率監(jiān)管標準

　　D.建立流動性風險量化監(jiān)管標準

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。選項B屬于第一版巴塞爾資本協(xié)議的內容。

　　6.第三版巴塞爾資本協(xié)議全面強化了資本充足率監(jiān)管的要素，其中不包括(　)。

　　A.提升資本工具損失吸收能力

　　B.強化資產(chǎn)風險的衡量體系

　　C.增強風險加權資產(chǎn)計量的審慎性

　　D.提高資本充足率監(jiān)管標準

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。第三版巴塞爾資本協(xié)議全面強化了資本充足率監(jiān)管的三個要素：1.提升資本工具損失吸收能力：強調資本數(shù)量與資本質量同等重要，大幅度提高了各類資本工具的標準;2.增強風險加權資產(chǎn)計量的審慎性：提高了資產(chǎn)證券化交易風險暴露的風險權重等;3.提高資本充足率監(jiān)管標準：核心一級資本充足率為4.5%，一級資本充足率為6%，總資本充足率為8%。

　　7.優(yōu)先股和永續(xù)債屬于資本中的(　)。

　　A.二級資本　　　

　　B.資本扣除項

　　C.其他一級資本　　

　　D.核心一級資本

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查其他一級資本。核心一級資本主要包括以下6部分：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風險準備，未分配利潤，少數(shù)股東資本可計入部分。其他一級資本主要包括：其他一級資本工具及其溢價，少數(shù)股東資本可計入部分。在銀行實踐中，其他一級資本主要包括符合條件的優(yōu)先股、永續(xù)債等。二級資本目標是在破產(chǎn)清算情況下吸收損失，主要包括：二級資本工具及其溢價，超額貸款損失準備，少數(shù)股東資本可計入部分。在銀行實踐中，二級資本工具主要包括符合條件的次級債、可轉債及符合條件的超額貸款損失準備金等。

　　8.根據(jù)《資本辦法》的規(guī)定，正常時期我國系統(tǒng)重要性銀行資本充足率要求為(　)。

　　A.5%　

　　B.10.5%　　

　　C.11.5%　

　　D.8%

　　『正確答案』C

　　『答案解析』核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%，儲備資本要求為2.5%，逆周期資本要求為0-2.5%，均由核心一級資本來滿足。國內系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%，由核心一級資本滿足。因此，正常時期我國系統(tǒng)重要性銀行資本充足率要求為11.5%。選項C。

　　9.下列關于經(jīng)濟資本計量的理解，錯誤的是(　)。

　　A.對經(jīng)濟資本的計量實質上是對非預期損失的計量

　　B.信用風險經(jīng)濟資本計量模型，實質上就是組合信用風險模型

　　C.世界銀行提出了采用內部評級法計算信用風險資本要求，為商業(yè)銀行提供了一種新的經(jīng)濟資本計量模型

　　D.商業(yè)銀行可以根據(jù)資產(chǎn)組合的規(guī)模、復雜程度、風險管理能力等因素，選擇相應的計量方法

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查經(jīng)濟資本計量。經(jīng)濟資本反映了為抵補銀行資產(chǎn)或投資組合面臨的非預期損失所需要的資本，因此，對經(jīng)濟資本的計量實質上是對非預期損失的計量。巴塞爾委員會吸納了國際大銀行的先進做法，提出了采用內部評級法計算信用風險資本要求，使監(jiān)管資本與經(jīng)濟資本在理念上取得了一致，也為商業(yè)銀行提供了一種新的經(jīng)濟資本計量模型。

　　10.關于經(jīng)濟資本分配的理解有誤的是(　)。

　　A.實施自上而下資本分配的關鍵是制訂一個總體經(jīng)營計劃

　　B.自下而上的分配模式，可有效貫徹銀行的戰(zhàn)略意圖和管理思想，使整個銀行業(yè)務發(fā)展和承擔的風險總體可控

　　C.一般而言，商業(yè)銀行配置經(jīng)濟資本可采取自上而下、自下而上或兩者相結合的方法

　　D.自下而上的分配模式是先對每個業(yè)務單元進行風險計量，確定相應的經(jīng)濟資本需求，再將這些經(jīng)濟資本由底層向上逐級匯總，形成全行的經(jīng)濟資本分配方案

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查經(jīng)濟資本分配。經(jīng)濟資本的分配實質上是對風險的分配，即明確某一個經(jīng)營機構、業(yè)務或產(chǎn)品所能承受的最大的風險。選項B錯誤，通過自上而下資本分配模式，可有效貫徹銀行的戰(zhàn)略意圖和管理思想，使整個銀行業(yè)務發(fā)展和承擔的風險總體可控。

　　11.關于經(jīng)濟增加值的說法，錯誤的是(　)。

　　A.經(jīng)濟增加值能夠比較客觀地反映商業(yè)銀行在一定時期內為所有者創(chuàng)造的價值

　　B.經(jīng)濟增加值大于0，表明銀行的資產(chǎn)使用效率高，銀行價值增加

　　C.經(jīng)濟增加值等于0，說明銀行的盈利僅能滿足債權人和投資者預期獲得的最高報酬

　　D.經(jīng)濟增加值小于0，此時即使會計報表反映的凈利潤為正，也表明銀行的經(jīng)營狀況并不理想，銀行價值在減少

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查經(jīng)濟增加值。國際上主流商業(yè)銀行的風險績效評價方法主要有經(jīng)濟增加值和風險調整后的資本回報率。經(jīng)濟增加值，也稱經(jīng)濟利潤，是扣除全部資本的機會成本后的剩余利潤。經(jīng)濟增加值最核心的特點就是考慮機會成本。選項C錯誤，經(jīng)濟增加值等于0，說明銀行的盈利僅能滿足債權人和投資者預期獲得的最低報酬，銀行價值未變化。