第十三章　資本管理

　　一、單選題

　　1.關(guān)于賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之間的關(guān)系，說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.在資本功能方面，賬面資本與監(jiān)管資本具有交叉，可以用于吸收損失

　　B.就銀行管理角度來看，相對(duì)于監(jiān)管資本，經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本需求，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)具有更高的敏感性

　　C.經(jīng)濟(jì)資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、賬面資本則是從覆蓋風(fēng)險(xiǎn)與吸收損失的角度提出的資本概念

　　D.從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查三種資本之間的關(guān)系。賬面資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本則是從覆蓋風(fēng)險(xiǎn)與吸收損失的角度提出的資本概念。

　　2.(　)是描述在一定的置信度水平下(如99%)，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。

　　A.實(shí)際資本

　　B.賬面資本

　　C.監(jiān)管資本

　　D.經(jīng)濟(jì)資本

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查經(jīng)濟(jì)資本的概念。經(jīng)濟(jì)資本是描述在一定的置信度水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。經(jīng)濟(jì)資本是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)算出來的虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應(yīng)該持有”的資本，而不是銀行實(shí)實(shí)在在擁有的資本。經(jīng)濟(jì)資本又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。從銀行審慎、穩(wěn)健經(jīng)營的角度而言，銀行持有的資本數(shù)量應(yīng)大于經(jīng)濟(jì)資本。

　　3.下列對(duì)第二版巴塞爾資本協(xié)議的說法，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.第三支柱又稱市場約束、信息披露，是對(duì)第一支柱和第二支柱的補(bǔ)充

　　B.第二版巴塞爾資本協(xié)議擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的種類，改革了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算方法

　　C.明確商業(yè)銀行資本要全面覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　D.明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查第二版巴塞爾資本協(xié)議。明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

　　4.根據(jù)第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，銀行的核心一級(jí)資本充足率不得低于( )。

　　A.6%　　　　B.4.5%

　　C.8%　　　　D.5%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』核心一級(jí)資本充足率為4.5%，一級(jí)資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于最低資本要求。

　　5.下列各項(xiàng)中，不屬于第三版巴塞爾資本協(xié)議內(nèi)容的是(　)。

　　A.強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　B.建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量體系

　　C.引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　D.建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。選項(xiàng)B屬于第一版巴塞爾資本協(xié)議的內(nèi)容。

試題來源:[2019年銀行從業(yè)(中級(jí))考試題庫 】 2019年銀行從業(yè)中級(jí)短時(shí)取證班送VIP題庫通過比達(dá)90.86% 教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+�？碱A(yù)測班+習(xí)題班+歷年實(shí)戰(zhàn)考題班，助力短時(shí)取證！掃描二維碼或直接咨詢

　　6.第三版巴塞爾資本協(xié)議全面強(qiáng)化了資本充足率監(jiān)管的要素，其中不包括(　)。

　　A.提升資本工具損失吸收能力

　　B.強(qiáng)化資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量體系

　　C.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量的審慎性

　　D.提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。第三版巴塞爾資本協(xié)議全面強(qiáng)化了資本充足率監(jiān)管的三個(gè)要素：1.提升資本工具損失吸收能力：強(qiáng)調(diào)資本數(shù)量與資本質(zhì)量同等重要，大幅度提高了各類資本工具的標(biāo)準(zhǔn);2.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量的審慎性：提高了資產(chǎn)證券化交易風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重等;3.提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：核心一級(jí)資本充足率為4.5%，一級(jí)資本充足率為6%，總資本充足率為8%。

　　7.優(yōu)先股和永續(xù)債屬于資本中的(　)。

　　A.二級(jí)資本　　　　　　B.資本扣除項(xiàng)

　　C.其他一級(jí)資本　　　　D.核心一級(jí)資本

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查其他一級(jí)資本。核心一級(jí)資本主要包括以下6部分：實(shí)收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，未分配利潤，少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。其他一級(jí)資本主要包括：其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)，少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。在銀行實(shí)踐中，其他一級(jí)資本主要包括符合條件的優(yōu)先股、永續(xù)債等。二級(jí)資本目標(biāo)是在破產(chǎn)清算情況下吸收損失，主要包括：二級(jí)資本工具及其溢價(jià)，超額貸款損失準(zhǔn)備，少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。在銀行實(shí)踐中，二級(jí)資本工具主要包括符合條件的次級(jí)債、可轉(zhuǎn)債及符合條件的超額貸款損失準(zhǔn)備金等。

　　8.根據(jù)《資本辦法》的規(guī)定，正常時(shí)期我國系統(tǒng)重要性銀行資本充足率要求為(　)。

　　A.5%　　　B.10.5%　　　C.11.5%　　　D.8%

　　『正確答案』C

　　『答案解析』核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%，儲(chǔ)備資本要求為2.5%，逆周期資本要求為0-2.5%，均由核心一級(jí)資本來滿足。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%，由核心一級(jí)資本滿足。因此，正常時(shí)期我國系統(tǒng)重要性銀行資本充足率要求為11.5%。選項(xiàng)C。

　　9.下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的理解，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量實(shí)質(zhì)上是對(duì)非預(yù)期損失的計(jì)量

　　B.信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型，實(shí)質(zhì)上就是組合信用風(fēng)險(xiǎn)模型

　　C.世界銀行提出了采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，為商業(yè)銀行提供了一種新的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型

　　D.商業(yè)銀行可以根據(jù)資產(chǎn)組合的規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)管理能力等因素，選擇相應(yīng)的計(jì)量方法

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量。經(jīng)濟(jì)資本反映了為抵補(bǔ)銀行資產(chǎn)或投資組合面臨的非預(yù)期損失所需要的資本，因此，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量實(shí)質(zhì)上是對(duì)非預(yù)期損失的計(jì)量。巴塞爾委員會(huì)吸納了國際大銀行的先進(jìn)做法，提出了采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，使監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本在理念上取得了一致，也為商業(yè)銀行提供了一種新的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型。

　　10.關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本分配的理解有誤的是(　)。

　　A.實(shí)施自上而下資本分配的關(guān)鍵是制訂一個(gè)總體經(jīng)營計(jì)劃

　　B.自下而上的分配模式，可有效貫徹銀行的戰(zhàn)略意圖和管理思想，使整個(gè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總體可控

　　C.一般而言，商業(yè)銀行配置經(jīng)濟(jì)資本可采取自上而下、自下而上或兩者相結(jié)合的方法

　　D.自下而上的分配模式是先對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)單元進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，確定相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本需求，再將這些經(jīng)濟(jì)資本由底層向上逐級(jí)匯總，形成全行的經(jīng)濟(jì)資本分配方案

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查經(jīng)濟(jì)資本分配。經(jīng)濟(jì)資本的分配實(shí)質(zhì)上是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分配，即明確某一個(gè)經(jīng)營機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)或產(chǎn)品所能承受的最大的風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，通過自上而下資本分配模式，可有效貫徹銀行的戰(zhàn)略意圖和管理思想，使整個(gè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總體可控。

　　11.關(guān)于經(jīng)濟(jì)增加值的說法，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.經(jīng)濟(jì)增加值能夠比較客觀地反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)為所有者創(chuàng)造的價(jià)值

　　B.經(jīng)濟(jì)增加值大于0，表明銀行的資產(chǎn)使用效率高，銀行價(jià)值增加

　　C.經(jīng)濟(jì)增加值等于0，說明銀行的盈利僅能滿足債權(quán)人和投資者預(yù)期獲得的最高報(bào)酬

　　D.經(jīng)濟(jì)增加值小于0，此時(shí)即使會(huì)計(jì)報(bào)表反映的凈利潤為正，也表明銀行的經(jīng)營狀況并不理想，銀行價(jià)值在減少

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查經(jīng)濟(jì)增加值。國際上主流商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)績效評(píng)價(jià)方法主要有經(jīng)濟(jì)增加值和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率。經(jīng)濟(jì)增加值，也稱經(jīng)濟(jì)利潤，是扣除全部資本的機(jī)會(huì)成本后的剩余利潤。經(jīng)濟(jì)增加值最核心的特點(diǎn)就是考慮機(jī)會(huì)成本。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，經(jīng)濟(jì)增加值等于0，說明銀行的盈利僅能滿足債權(quán)人和投資者預(yù)期獲得的最低報(bào)酬，銀行價(jià)值未變化。