第二節(jié)　金融犯罪及刑事責(zé)任

　　一、金融犯罪概述

　　(一)金融犯罪的概念

　　金融犯罪，是指行為人違反國家金融管理法規(guī)，破壞國家金融管理秩序，使公私財(cái)產(chǎn)權(quán)利遭受嚴(yán)重?fù)p失，根據(jù)《刑法》規(guī)定應(yīng)受懲罰的行為。我國的金融犯罪主要規(guī)定在《刑法》分則第三章第四節(jié)“破壞金融管理秩序罪”及第五節(jié)“金融詐騙罪”中。

　　(二)金融犯罪的種類

　　按照不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，可以將金融犯罪劃分為不同的類別。

　　1.根據(jù)金融犯罪的行為方式的不同，可以分為詐騙型金融犯罪、偽造型金融犯罪、利用便利型金融犯罪和規(guī)避型金融犯罪。

　　2.根據(jù)金融犯罪侵犯的客體不同，可以分為危害貨幣管理制度的犯罪、危害金融機(jī)構(gòu)管理制度的犯罪、危害金融業(yè)務(wù)管理制度的犯罪。

　　3.根據(jù)金融犯罪實(shí)施主體的不同，可以劃分為針對(duì)銀行的犯罪和銀行人員職務(wù)犯罪。針對(duì)銀行的犯罪又稱為外部犯罪，主要包括破壞金融管理秩序罪、金融詐騙罪等。銀行人員職務(wù)犯罪又稱為內(nèi)部犯罪，包括貪污、受賄、挪用公款、簽訂合同失職罪等。

　　(三)金融犯罪的構(gòu)成

　　1.犯罪客體

　　金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序。

　　金融管理秩序是銀行管理秩序、貨幣管理秩序、外匯管理秩序、信貸管理秩序、證券管理秩序、票據(jù)管理秩序、保險(xiǎn)管理秩序等的總稱，侵犯其中任何一種秩序都屬于侵害金融管理秩序。

　　金融犯罪的對(duì)象，可以是人，也可以是各種金融工具。就作為金融犯罪對(duì)象的人而言，不僅包括自然人，也包括遭受金融詐騙的單位、非法吸收公眾存款所涉及的“公眾”等。就作為金融犯罪對(duì)象的金融工具而言，具體包括貨幣、各種金融票證(如匯票、本票、支票等)、有價(jià)證券、信用證、信用卡等。

　　2.犯罪客觀方面

　　金融犯罪的客觀方面表現(xiàn)為違反金融管理法規(guī)，非法從事貨幣資金融通活動(dòng)，危害國家金融管理秩序，情節(jié)嚴(yán)重的行為。具體內(nèi)容主要是：

　　(1)違反金融管理法規(guī)。這是金融犯罪突出的客觀特征。如果某種金融行為并沒有違反金融管理法規(guī)，則該種行為就不可能構(gòu)成金融犯罪。因此，違反金融管理法規(guī)，是金融犯罪成立的前提和基礎(chǔ)。

　　(2)具有非法從事貨幣資金融通的活動(dòng)。

　　3.犯罪主體

　　金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位。自然人作為金融犯罪主體，有的是一般主體，有的是特殊主體。例如違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪就是特殊主體，必須是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員。單位作為金融犯罪的主體，也有一般主體和特殊主體兩種，特殊主體為銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)。

　　4.犯罪主觀方面

　　金融犯罪是一種圖利犯罪，其主觀方面只能是故意，有的還要求具有非法占有目的。

　　二、破壞金融管理秩序罪

　　(一)危害貨幣管理罪

　　1.金融機(jī)構(gòu)工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪

　　金融機(jī)構(gòu)工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員購買偽造的貨幣，或者利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣的行為。

　　本罪侵犯的客體均為國家的貨幣管理制度。

　　本罪客觀方面表現(xiàn)為兩種情況：一是購買假幣;二是利用職務(wù)上的便利，以假幣換取貨幣，即利用職務(wù)上管理金庫、出納現(xiàn)金、吸收付出存款等便利條件，將假幣調(diào)換成真幣。

　　本罪主體是特殊主體，為年滿十六周歲，具有辨認(rèn)控制能力的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員。

　　本罪主觀方面是故意，即明知是假幣而購買，或者明知是假幣而將其調(diào)換為真幣。

　　2.持有、使用假幣罪

　　持有、使用假幣罪，是指違反貨幣管理法規(guī)，明知是偽造的貨幣而持有、使用，數(shù)額較大的行為。

　　本罪侵犯的客體均為國家的貨幣管理制度。

　　本罪客觀方面表現(xiàn)為持有、使用偽造的貨幣，數(shù)額較大的行為。持有，是指將假幣置于行為人事實(shí)上的支配之下，不要求行為人實(shí)際上握有假幣。使用，是將假幣作為真幣使用。

　　需要注意的是，使用可以是以外表合法的方式使用，如購買商品、兌換他種貨幣、存入銀行、贈(zèng)與他人、繳納罰款等，也可以是以非法的方式使用，如用于等。不過，使用應(yīng)指使假幣直接進(jìn)入流通領(lǐng)域，如將假幣作為資信證明給別人查看，應(yīng)不屬于本罪中使用的范疇。

　　本罪主體是一般主體，為年滿十六周歲，具有辨認(rèn)控制能力的自然人。

　　本罪主觀方面是故意，即明知是假幣而持有和使用。而且持有假幣罪不以使用目的為必要。

　　需要注意的是，行為人購買假幣后使用的，以購買假幣罪從重處罰。但行為人出售、運(yùn)輸假幣后又使用的，以出售、運(yùn)輸假幣罪和使用假幣罪數(shù)罪并罰。

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　　(二)破壞銀行和其他金融機(jī)構(gòu)管理罪

　　1.非法吸收公眾存款罪

　　本罪侵犯的客體是國家的銀行管理制度。

　　本罪客觀方面主要表現(xiàn)為非法吸收和變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為�！肮�眾”是指社會(huì)不特定對(duì)象。

　　“非法”包括主體不合法和方式不合法兩種情況：

　　一種是行為人不具有吸收公眾存款的法定主體資格而吸收公眾存款，如個(gè)人私設(shè)銀行、錢莊，企事業(yè)單位私設(shè)銀行、儲(chǔ)蓄所等，非法辦理存款貸款業(yè)務(wù)，吸收公眾存款;

　　另一種是行為人雖然有吸收公眾存款的法定資格，但采取非法的方式吸收公眾存款，如有些商業(yè)銀行和信用社，為了爭(zhēng)攬客戶，以擅自提高利率或在存款時(shí)以先支付利息等手段吸收公眾存款。

　　變相吸收公眾存款，是指行為人不是以存款的名義而是以其他形式吸收公眾資金，承諾還本付息，來達(dá)到吸收公眾存款的目的。

　　本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。

　　本罪主觀方面是故意，并且不具有非法占有不特定對(duì)象資金的目的，否則可能構(gòu)成集資詐騙罪。

　　2.高利轉(zhuǎn)貸罪

　　高利轉(zhuǎn)貸罪，是以轉(zhuǎn)貸為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的行為。

　　本罪侵犯的客體是國家對(duì)貸款的管理制度。行為對(duì)象是金融機(jī)構(gòu)的信貸資金。

　　本罪客觀方面表現(xiàn)為套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金，并將該資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的行為。

　　本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。具有貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)的金融機(jī)構(gòu)除外。

　　3.違法發(fā)放貸款罪

　　違法發(fā)放貸款罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，造成重大損失的行為。

　　本罪的客體是國家對(duì)貸款的管理制度。

　　本罪客觀方面表現(xiàn)為違反國家規(guī)定發(fā)放貸款的行為。《商業(yè)銀行法》對(duì)貸款的程序、形式等有一系列嚴(yán)格的要求。

　　不嚴(yán)格審查借款人的償還能力、保證人的償還能力、抵押物的權(quán)屬以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性;優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件而向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款等，均屬于違反國家規(guī)定發(fā)放貸款。

　　本罪主體是特殊主體，即銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員。

　　本罪主觀方面是故意，并且違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪中還要求明知是關(guān)系人而違法向其發(fā)放貸款。