參考答案

　　1.A

　　解析：軟件行業(yè)受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響較小。

　　2.D

　　解析：狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙�。在廣義的定義下，通常分為提款期、寬限期和還款期。

　　3.B

　　解析：資產(chǎn)負(fù)債率反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例，從債權(quán)人的立場看，他們最關(guān)心的是貸給企業(yè)的款項的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息;從股東的角度看，由于企業(yè)通過舉債籌措的資金與股東提供的資金經(jīng)營中發(fā)揮同樣的作用，所以，股東所關(guān)心的是全部資金利潤率是否超過借人款項的利率，即借入資金的代價。

　　4.B

　　解析：當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充，這部分融資稱作營運(yùn)資本投資。所以B選項符合題意。

　　5.D

　　解析：項目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。

　　6.C

　　解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有三個：①季節(jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計費(fèi)用;②內(nèi)部融資：來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券;③銀行貸款。

　　7.A

　　解析：根據(jù)訴前財產(chǎn)保全的定義可知，本題的正確答案為A。

　　8.D

　　解析：市場環(huán)境分析中的宏觀環(huán)境包括：①經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境;②政治與法律環(huán)境;③社會與文化環(huán)境。A項屬于微觀環(huán)境，所以A項符合題意。

　　9.A

　　解析：歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計期間。

　　10.A

　　解析：風(fēng)險處置是指在風(fēng)險警報的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風(fēng)險處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。

　　11.A

　　解析：貸款損失準(zhǔn)備金是與預(yù)期損失相對應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定的。

　　12.B

　　解析：黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。

　　13.C

　　解析：該公司固定資產(chǎn)剩余壽命一凈折舊固定資產(chǎn)/折舊支出=100/10=10(年)。

　　14.B

　　解析：資產(chǎn)負(fù)債表法是根據(jù)項目的資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)來計算項目的流動資金需用量，公式為：流動資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債。故該項目流動資金需用量為270萬元(即450-180)。

　　15.D

　　解析：貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：貸款基本評價、貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施、其他有益經(jīng)驗。

　　16.B

　　解析：一級信貸文件主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。

　　17.B

　　解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中所指的責(zé)任部門即是放款執(zhí)行部門。它首先應(yīng)獨(dú)立于前臺營銷部門，以避免利益沖突，其次還應(yīng)獨(dú)立于中臺授信審批部門。

　　18.A

　　解析：信貸人員對于客戶經(jīng)營范圍及變化需要關(guān)注以下內(nèi)容：①要注意目前客戶所經(jīng)營的業(yè)務(wù)是否超出了注冊登記的范圍，經(jīng)營特種業(yè)務(wù)是否取得“經(jīng)營許可證”，對于超范圍經(jīng)營的客戶應(yīng)當(dāng)給予足夠的警覺;②要注意客戶經(jīng)營范圍特別是主營業(yè)務(wù)的演變，對于頻繁改變經(jīng)營業(yè)務(wù)客戶應(yīng)當(dāng)警覺;③要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否存在關(guān)聯(lián)性，即所經(jīng)營的行業(yè)之間、項目之間或產(chǎn)品之間是否存在產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)銷關(guān)系或技術(shù)上的關(guān)聯(lián)。同時，也應(yīng)關(guān)注客戶的主營業(yè)務(wù)是否突出。對于所經(jīng)營的行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺。

　　19.D

　　解析：市場細(xì)分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分層的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。市場細(xì)分的目的是使銀行根據(jù)不同子市場的特殊但又相對同質(zhì)的需求和偏好，有針對性地采取一定的營銷組合策略和營銷工具，以滿足不同客戶群的需求。市場細(xì)分是銀行營銷戰(zhàn)略的重要組成部分，商業(yè)銀行一般按照企業(yè)所處區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、所有者性質(zhì)和組織形式等方式對公司信貸客戶進(jìn)行細(xì)分。因此，市場細(xì)分與銀行營銷戰(zhàn)略密切相關(guān)。

　　20.B

　　解析：銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。產(chǎn)品定位是指根據(jù)客戶的需要和客戶對產(chǎn)品某屬性的重視程度，設(shè)計出區(qū)別于競爭對手的具有鮮明個性的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品在未來客戶的心目中找到一個恰當(dāng)?shù)奈恢?銀行形象定位是指通過塑造和設(shè)計銀行的經(jīng)營觀念、標(biāo)志、商標(biāo)、專用字體、標(biāo)準(zhǔn)色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告、陳列展示等手段在客戶心目中留下別具一格的銀行形象。

　　21.C

　　解析：長期貸款展期的期限累計不得超過3年。

　　22.A

　　解析：潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。

　　23.A

　　解析：一般而言，大型和特大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)是一國國民經(jīng)濟(jì)的重要支撐者和貢獻(xiàn)者，是政府的重點(diǎn)主抓對象，而且這類企業(yè)對資金的需求十分龐大，對銀行擴(kuò)展自身市場份額有很大的作用，因此，這類企業(yè)也理所當(dāng)然地成為各商業(yè)銀行爭相奪取的重點(diǎn)客戶。

　　24.B

　　解析：貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補(bǔ)支出并取得合理利潤為幅度。銀行貸款所支付的費(fèi)用包括資金成本、提供貸款的費(fèi)用以及今后可能發(fā)生的損失等。合理的利潤幅度，是指應(yīng)由貸款收益提供的，與其他銀行或企業(yè)相當(dāng)?shù)睦麧櫵�平。因此，這筆貸款利率為4%+2%+2%+1%=9%。

　　25.A

　　解析：暫無

　　26.A

　　解析：一般認(rèn)為流動比率應(yīng)在2：1以上。

　　26.A

　　解析：對普通準(zhǔn)備金的計提基數(shù)的確定方法，各國也有不同。有些國家是按照全部貸款的余額確定;有的國家是在全部貸款余額之中扣除專項準(zhǔn)備金后確定;還有的國家是在貸款風(fēng)險分類后，按照正常類貸款余額計提。按照三種方法分別計算出的普通準(zhǔn)備金水平略有不同，第一種方法計算出的準(zhǔn)備金水平最高，但有重復(fù)計算風(fēng)險的可能;第二種方法略微復(fù)雜，但更為合理;第三種方法相對簡便，但計算出的普通準(zhǔn)備金水平相對較低。目前，第二種方法比較常用。

　　27.D

　　解析：①普通準(zhǔn)備金的計提比例：一般確定一個固定比例，或者確定計提比例的上限或下限。②專項準(zhǔn)備金的計提比例：由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定。對于沒有內(nèi)部風(fēng)險計算體系的銀行，監(jiān)管當(dāng)局往往規(guī)定一個參考比例。③特別準(zhǔn)備金的計提比例：由商業(yè)銀行或監(jiān)管當(dāng)局按照國別或行業(yè)等風(fēng)險的嚴(yán)重程度確定。

　　28.C

　　解析：符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級必須能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風(fēng)險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢。

　　29.C

　　解析：暫無

　　30.B

　　解析：崗位分離：在基層經(jīng)營單位，由于人員限制，無法設(shè)立獨(dú)立的部門履行信貸審查的職能，一般設(shè)置信貸業(yè)務(wù)崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信貸審查的職能。

　　31.C

　　解析：根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失，屬于次級類貸款。

　　32.A

　　解析： 貸款利率中差別利率是對不同種類、不同期限、不同用途的存、貸款所規(guī)定的不同水平的利率，差別利率的總和構(gòu)成利率結(jié)構(gòu)。

　　33.A

　　解析：首次放款的先決條件文件中貸款類文件包括：借貸雙方已正式簽署的借款合同;銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)。其余選項屬于公司類文件包括的內(nèi)容。因此，A項為正確選項。

　　34.C

　　解析：一級文件(抵押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價證券及抵押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中抵押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。

　　35.B

　　解析：融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的融資為間接融資;不通過金融機(jī)構(gòu)、資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。

　　36.A

　　解析：短期貸款利率可分為6個月以下(含6個月)和6個月至1年(含1年)2個檔次;中長期貸款利率可分為1至3年(含3年)、3至5年(含5年)以及5年以上3個檔次。

　　37.A

　　解析：抵債資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循嚴(yán)格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。其中。合理定價原則要求：抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場價格為基礎(chǔ)合理定價。所以，本題的正確答案為A。

　　38.B

　　解析：流動負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。

　　39.D

　　解析：一級文件(抵押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。選項D的“法律文件”屬于二級信貸文件。二級信貸文件主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。所以，本題的正確答案為D。

　　40.B

　　解析：企業(yè)銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企業(yè)都很重要。其中，直接銷售渠道的優(yōu)點(diǎn)是貼近市場，應(yīng)收賬款少，缺點(diǎn)是需要鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較大;間接銷售渠道是廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶，其優(yōu)點(diǎn)是無需自找資源，資金投入少，缺點(diǎn)是應(yīng)收賬款多。

　　41.A

　　解析：市場細(xì)分作用表現(xiàn)在以下幾個方面：①有利于選擇目標(biāo)市場和制定營銷策略;②有利于發(fā)掘市場機(jī)會，開拓新市場，更好地滿足不同客戶對金融產(chǎn)品的需要;③有利于集中人力、物力投入目標(biāo)市場，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。

　　42.D

　　解析：財務(wù)預(yù)測的審查是對項目可行性研究報告財務(wù)評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審查，是項目財務(wù)分析的基礎(chǔ)性工作。

　　43.A

　　解析：信貸資金總量一定的情況下，周轉(zhuǎn)速度越快，流動性就越強(qiáng)，安全性就越能得到保證，但效益性相應(yīng)較差。反之，信貸資金周轉(zhuǎn)速度越慢，流動性就越差，安全性也就越差，但效益性相應(yīng)較好。

　　44.D

　　解析：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容主要包括借款人資信情況、項目可研報告批復(fù)及其主要內(nèi)容、投資估算與資金籌措安排情況、項目情況、項目配套條件落實情況、項目效益情況、還款能力、擔(dān)保情況、銀行從項目獲得的受益預(yù)測、結(jié)論性意見等。

　　45.B

　　解析：市場定位，是指商業(yè)銀行設(shè)計并確定自身形象，決定向客戶提供何種信貸產(chǎn)品的行為過程，目的是讓客戶能夠更加了解和喜歡銀行所代表的內(nèi)涵，在客戶心目中留下別具一格的銀行形象和值得建立信貸關(guān)系的印象。具體地說，銀行公司信貸產(chǎn)品的市場定位過程包括以下四個步驟：識別重要屬性;制作定位圖;定位選擇;執(zhí)行定位。

　　46.B

　　解析：存貨是流動資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達(dá)到流動資產(chǎn)總額的一半以上。存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對客戶資金周轉(zhuǎn)循環(huán)長短具有重要影響。

　　47.D

　　解析：保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人。

　　48.C

　　解析：項目的組織機(jī)構(gòu)概括起來包括三大部分：①項目的實施機(jī)構(gòu);②項目的經(jīng)營機(jī)構(gòu);③項目的協(xié)作機(jī)構(gòu)。

　　49.B

　　解析：貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。

　　50.D

　　解析：短期借款用途證明文件主要包括：①原輔材料采購合同;②產(chǎn)品銷售合同;③進(jìn)出口商務(wù)合同。

　　51.C

　　解析：評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)主要有：信貸平均損失比率、信貸資產(chǎn)相對不良率、不良率變幅、信貸余額擴(kuò)張系數(shù)、利息實收率、加權(quán)平均期限。流動比率是衡量流動性的指標(biāo)。

　　52.C

　　解析：貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，這就是審貸分離制度。

　　53.A

　　解析：A選項屬于借款人資信審查文件，B、C選項屬于貸款擔(dān)保文件的內(nèi)容，D選項屬于借款用途證明文件。

　　54.D

　　解析：公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人。

　　55.D

　　解析：一般而言，臨時貸款的期限不應(yīng)超過6個月。

　　56.C

　　解析：制造成本=直接材料+直接工資+其他直接費(fèi)用+制造費(fèi)(包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用)。

　　57.C

　　解析：①對國有企業(yè)，應(yīng)該核對抵押物的所有權(quán);②實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明;③集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明;④用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

　　58.B

　　解析：擬建項目的建設(shè)條件包括項目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條件。內(nèi)部條件是指擬建項目的人力、物力.、財力資源條件，人力資源是指技術(shù)力量和勞動力的來源及人員培訓(xùn)方案等情況;物力資源是指擬建項目工程建設(shè)所必需的建筑材料及采購供應(yīng)和管理等情況;財力資源是指擬建項目的資金來源及籌措方案情況。外部條件是指建筑施工條件、相關(guān)項目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保護(hù)條件。不同行業(yè)項目的建設(shè)根據(jù)其特點(diǎn)對上述條件有不同的要求。因此，在評估時要抓住對建設(shè)項目起主導(dǎo)作用的條件進(jìn)行評估。

　　59.A

　　解析：根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業(yè)信用評級在BBB級以下(含BBB級);貸款本金為次級類、可疑類或損失類。

　　61.C

　　解析：根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，土地所有權(quán)不得抵押。

　　62.D

　　解析：處于衰退期的行業(yè)具有相對較高的風(fēng)險;處于啟動階段的行業(yè)具有最高的風(fēng)險;處于成長階段的企業(yè)具有中等程度的風(fēng)險;處于成熟期的行業(yè)具有最低的風(fēng)險。所以，本題的正確答案為D。

　　63.D

　　解析：微觀環(huán)境包括：①信貸資金的供求狀況;②信貸客戶的需求、信貸動機(jī)及直接影響客戶信貸需求的因素;③銀行同業(yè)競爭對手的實力與策略。

　　64.A

　　解析：一般來說，速動比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng);反之亦成立。

　　65.D

　　解析：人力資源文化結(jié)構(gòu)是以受教育程度來考察的人力資源組合情況，它反映擬建項目擁有的智力情況，表明擬建項目的人力資本存量。

　　66.D

　　解析：重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力償還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類，所以D選項符合題意。

　　67.D

　　解析：真實票據(jù)理論的局限性在于：首先，這一理論沒有認(rèn)識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性，即在活期存款的存取之間，總會有一個相對穩(wěn)定的資金余額可用于發(fā)放長期貸款，而是將銀行資產(chǎn)過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上;其次，這一理論忽視了貸款需求的多樣性;此外，它還忽視了貸款自償性的相對性，即在經(jīng)濟(jì)衰退時期，即便是有真實票據(jù)作抵押的商業(yè)性貸款，也會出現(xiàn)缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風(fēng)險。

　　68.B

　　解析：對于出現(xiàn)的較大風(fēng)險，客戶部門無法自行在3個月內(nèi)控制和化解處置的，應(yīng)視貸款金額的大小及風(fēng)險狀況及時報告授信審批行風(fēng)險資產(chǎn)管理部門或信貸管理部門，授信審批部門調(diào)整客戶分類和授信方案，介入風(fēng)險認(rèn)定和處置。

　　69.C

　　解析：資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負(fù)債表的基本內(nèi)容。

　　70.A

　　解析：如果第二年保持第一年的經(jīng)營成本比率30%，那么經(jīng)營成本應(yīng)當(dāng)是200×30%=60(萬元)，但經(jīng)營成本比率的增加使得實際經(jīng)營成本達(dá)到了200×40%=80(萬元)。因此，經(jīng)營成本比率增加消耗掉20萬元的現(xiàn)金。

　　71.D

　　71.D

　　解析：項目實施機(jī)構(gòu)的分析重點(diǎn)是防止機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大化，提高機(jī)構(gòu)實施項目的能力和應(yīng)變能力，并且使所有機(jī)構(gòu)的活動形成有機(jī)的反饋系統(tǒng)，增強(qiáng)項目的生命力。

　　72.C

　　解析：暫無

　　73.B

　　解析：項目總投資由建設(shè)投資、流動資金、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息組成。其中建設(shè)投資按用途可分為工程費(fèi)用、工程其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)。

　　74.B

　　解析：該固定資產(chǎn)年折舊率=(1-預(yù)計的凈殘值率)X100%÷折舊年限=(1-4.3%)X100%÷l2=7.975%，固定資產(chǎn)年折舊額一固定資產(chǎn)原值×年折舊率=1 000X 7.975%=79.75(萬元)。

　　75.C

　　解析：產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶，該策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)度，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。

　　76.D

　　解析：對外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是1年以上的中長期貸款。

　　77.C

　　解析：在實務(wù)操作中，建議采用突擊檢查方式進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。

　　78.A

　　解析：本題考查的是抵債資產(chǎn)的管理原則之一嚴(yán)格控制原則，即銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務(wù)人、擔(dān)保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)。當(dāng)現(xiàn)金受償確實不能實現(xiàn)時，可接受以物抵債。

　　79.C

　　解析：盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點(diǎn)分析項目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法。

　　80.B

　　解析：使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率就是財務(wù)內(nèi)部收益率。

　　81.C

　　解析：只要抵押品本身沒有發(fā)生毀壞、滅失等，而是市場價值發(fā)生變化，銀行無權(quán)要求借款人追加新的保證人。

　　82.A

　　解析：市場環(huán)境分析中的宏觀環(huán)境包括：①經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境;②政治與法律環(huán)境;③社會與文化環(huán)境。A項屬于微觀環(huán)境，

　　83.C

　　解析：在材料報審中，進(jìn)口買方信貸與混合貸款除提交常規(guī)送審材料外，還需補(bǔ)充出口方銀行與進(jìn)口商或進(jìn)口商銀行簽訂的信貸協(xié)議。

　　84.B

　　解析：該公司的資本回報率ROE=凈利潤÷所有者權(quán)益=875÷5 833=0.15，紅利支付率=股利分紅÷凈利潤=350÷875=0.4，留存比率RR=1-紅利支付率=1-0.4=0.6，該公司的可持續(xù)增長率SGR=(ROEXRR)/(1-ROEXRR)×100%=0.15×0.6/(1-0.15×0.6)X 100%=9.9%，所以B選項正確。

　　85.A

　　解析：現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。

　　86.D

　　解析：利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費(fèi)用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。

　　87.C

　　解析：商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應(yīng)收利息。

　　88.D

　　解析：貸款的合規(guī)性調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①認(rèn)定借款人、擔(dān)保人合法主體資格公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核查借款人的法人資格、借款資格，營業(yè)執(zhí)照的有效期、真實性及當(dāng)年是否辦理了年檢手續(xù)，貸款卡的有效期及當(dāng)年是否辦理了年審手續(xù)以及近期是否發(fā)生內(nèi)容變更、名稱變更、注銷、作廢等情況(可通過銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢借款人的有信息);②認(rèn)定借款人、擔(dān)保人的法定代表人、授權(quán)委托人、法人公章、簽名的真實性和有效性，并依據(jù)授權(quán)委托書所載明的代理事項、權(quán)限、期限認(rèn)定授權(quán)委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件;③對須董事會決議同意借款或擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定董事會同意借款、擔(dān)保決議的真實性、合法性和有效性;④對抵(質(zhì))押物清單所列抵(質(zhì))押物或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定。公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)審查其是否符合銀行貸款擔(dān)保管理規(guī)定，是否為重復(fù)抵(質(zhì))押的抵(質(zhì))押物。

　　89.D

　　解析：清償計劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。

　　90.B

　　解析：經(jīng)過各種信息判斷分析，沒有任何理由懷疑借款人不能償還貸款，并且從目前的分析來看，貸款不會有損失的可能。這些是正常貸款的典型特征。

　　91.A,B,D,E,

　　解析：股東權(quán)益的變化屬于融資活動現(xiàn)金流量的來源，所以C選項不符合題意。

　　92.A,C,E,

　　解析：可持續(xù)增長率基于以下假設(shè)：公司不愿或者不能籌集新的權(quán)益資本，增加債務(wù)是其唯一的外部籌資來源;公司打算繼續(xù)維持目前的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu);公司打算繼續(xù)維持目前的目標(biāo)股利政策;公司的凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息;公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率將維持當(dāng)前的水平。

　　93.A,B,C,D,E,

　　解析：暫無

　　94.A,C,E,

　　解析：風(fēng)險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進(jìn)行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。

　　95.A,B,C,D,E,

　　解析：經(jīng)濟(jì)周期通常包括四個或五個階段，以下五個階段是經(jīng)濟(jì)周期普遍包括的：①頂峰，經(jīng)濟(jì)活動和產(chǎn)出的最高點(diǎn)，然而頂峰也是經(jīng)濟(jì)由盛轉(zhuǎn)衰的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，此后經(jīng)濟(jì)就將進(jìn)入下降階段;②衰退，經(jīng)濟(jì)活動和產(chǎn)出放緩甚至變?yōu)樨?fù)值;③谷底，經(jīng)濟(jì)活動的最低點(diǎn);④復(fù)蘇，經(jīng)濟(jì)活動重新開始增長;⑤擴(kuò)張，經(jīng)濟(jì)活動和產(chǎn)量超過之前的頂峰。

　　96.A,C,D,E,

　　解析：原輔料供給分析是指項目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價格、供應(yīng)來源、運(yùn)輸距離及倉儲設(shè)施等情況的分析。原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：①分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求;②分析和評價原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求;③分析和評價原輔料的價格、運(yùn)費(fèi)及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響;④分析和評價原輔料的存儲設(shè)施條件。

　　97.A,B,C,D,E,

　　解析：以上選項均符合題意。

　　98.A,B,C,

　　解析：票據(jù)背書連續(xù)性的內(nèi)容包括：①每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書人;②票據(jù)質(zhì)押應(yīng)辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明“質(zhì)押”、“設(shè)質(zhì)”等字樣。

　　99.A,B,C,D,E,

　　解析：以上選項均符合題意。

　　100.A,B,C,D,E,

　　解析：代理行的主要職責(zé)包括：①審查、督促借款人落實貸款條件，并提供貸款或辦理其他授信業(yè)務(wù);②辦理銀團(tuán)貸款的擔(dān)保抵押手續(xù)，并負(fù)責(zé)抵(質(zhì))押物的日常管理工作;③制作賬戶管理方案，開立專門賬戶管理銀團(tuán)貸款資，對專戶資金的變動情況進(jìn)行逐筆登記;④根據(jù)約定用款日期或借款人的用款申請，按照銀團(tuán)貸款協(xié)議約定的承貸份額比例，通知銀團(tuán)貸款成員將款項劃到指定賬戶;⑤劃收銀團(tuán)貸款本息和代收相關(guān)費(fèi)用，并按承貸比例和銀團(tuán)貸款協(xié)議約定及時劃轉(zhuǎn)到銀團(tuán)貸款成員指定的賬戶;⑥負(fù)責(zé)銀團(tuán)貸款貸后管理和貸款使用情況的監(jiān)督檢查，并定期向銀團(tuán)貸款成員通報;⑦密切關(guān)注借款人財務(wù)狀況;⑧借款人出現(xiàn)違約事項時，代理行應(yīng)及時組織銀團(tuán)貸款成員對違約貸款進(jìn)行清收、保全、追償或其他處置;⑨組織召開銀團(tuán)會議，協(xié)調(diào)銀團(tuán)貸款成員之間的關(guān)系;⑩接受各銀團(tuán)貸款成員不定期的咨詢與核查，辦理銀團(tuán)會議委托的其他事項等。

　　101.A,C,D,E,

　　解析：定金較少用于銀行信貸業(yè)務(wù)中;抵押貸款中，債務(wù)人仍保持對抵押財產(chǎn)的占有權(quán);質(zhì)押是將為債務(wù)提供的動產(chǎn)擔(dān)保品存放在債權(quán)人處的行為。質(zhì)押不同于抵押之處在于，債權(quán)人(銀行)取得對擔(dān)保品的占有權(quán)，借款人保留對該財產(chǎn)的所有權(quán)。留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

　　102.A,B,C,D,E,

　　解析：《貸款通則》第十七條規(guī)定，借款人申請貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合一定的要求。

　　103.A,B,C,D,E,

　　解析：暫無

　　104.A,C,D,

　　解析：①資產(chǎn)負(fù)債率又稱負(fù)債比率，是客戶負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重，以及客戶資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。對銀行來講，借款人負(fù)債比率越低越好。②負(fù)債與所有者權(quán)益比

　　率指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用于表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高。③從長期償債能力來講，負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率越低，表明借款人長期償債能力越強(qiáng)。④利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費(fèi)用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。該比率越高，說明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)。⑤現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強(qiáng)。

　　105.A,B,C,D,E,

　　解析：項目財務(wù)評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估、項目的盈利能力和清償能力評估，以及不確定性評估四個方面，所以A、B、C、D、E選項均符合題意。

　　106.A,D,

　　解析：短期貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計息，所以B選項說法錯誤。中長期貸款(期限在一年以上)利率實行一年一定，所以C選項說法錯誤。借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息，所以E選項說法錯誤。

　　107.B,C,

　　解析：A、D、E屬于項目宏觀背景分析。

　　108.A,C,D,E,

　　解析：杠桿比率是通過比較借入資金和所有者權(quán)益來評價借款人償還債務(wù)的能力。杠桿比率一般包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。

　　109.B,D,E,

　　解析：其余兩項屬于借款人財務(wù)狀況的分析。借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況一般包括以下內(nèi)容：借款人成立(特別是近三年)的成長性、贏利水平和變動趨勢;產(chǎn)成品與原材料的價格比例關(guān)系與變動趨勢;近三年銷售收入、成本及利潤的結(jié)構(gòu)、增長率與未來變動趨勢;近三年原材料進(jìn)口數(shù)量和金額、產(chǎn)成品出口量和創(chuàng)匯額、進(jìn)出口商品盈虧及出口轉(zhuǎn)匯成本分析;主要客戶、供應(yīng)商及分銷渠道;銷售模式、業(yè)務(wù)周期、產(chǎn)品銷售季節(jié)特點(diǎn)。110.A,B,C,D,E,

　　解析：貸款保證存在的主要風(fēng)險因素包括：①保證人不具備擔(dān)保資格;②保證人不具備擔(dān)保能力;③虛假擔(dān)保人;④公司互保;⑤保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險;⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。

　　111.A,B,C,D,E,

　　解析：暫無

　　112.A,B,C,D,E,

　　解析：通過財務(wù)報表和數(shù)據(jù)的分析與預(yù)測，考察借款人過去和現(xiàn)在的收入水平、資產(chǎn)狀況及其構(gòu)成、所有者權(quán)益狀況及其構(gòu)成、償債能力、盈利能力、財務(wù)趨勢與盈利趨勢等。

　　113.A,C,D,E,

　　解析：信用度是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動中履行諾言、講求信譽(yù)的程度。對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟(jì)合同履約信用、產(chǎn)品信譽(yù)等的評估。產(chǎn)品信譽(yù)評價主要評價產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)率和合格率，以及產(chǎn)品的市場占有率和市場競爭力。

　　114.A,B,D,

　　解析：在建設(shè)投資中，工程費(fèi)用包括安裝工程費(fèi)用、建筑工程費(fèi)用和設(shè)備購置費(fèi)用。基本預(yù)備費(fèi)用和漲價預(yù)備費(fèi)用屬于預(yù)備費(fèi)。

　　115.A,B,C,D,

　　解析：暫無

　　116.A,B,C,D,E,

　　解析：影響貸款價格的主要因素除上述五項外，還包括借款人與銀行的關(guān)系、銀行貸款的目標(biāo)收益率、貸款期限及借款人從其他途徑融資的融資成本等方面因素。

　　117.B,C,D,E,

　　解析：在貸款決策中，需使用財務(wù)指標(biāo)綜合反映借款人的財務(wù)狀況。這些指標(biāo)分為四類：盈利比率、效率比率、杠桿比率、流動比率。

　　118.D,E,

　　解析：從損益表來看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。

　　119.A,B,D,E,

　　解析：季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性營運(yùn)資本投資增長期間，這時往往需要外部融資來彌補(bǔ)公司資金的短缺，特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后。銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運(yùn)投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用乎長期投資，比如營運(yùn)資金投資。這樣做的目的就是為了保證銀行發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資，從而確保銀行能夠按時收回所發(fā)放的貸款。

　　120.C,D,E,

　　解析：資本金是投資者實際投入生產(chǎn)經(jīng)營活動供長期使用的資金。資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。盈余公積金包括法定盈余公積金和任意盈余公積金。

　　121.C,D,E,

　　解析：A項保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。B項保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續(xù)。

　　122.B,C,D,

　　解析：進(jìn)入障礙較高，或者退出障礙較低，這會降低該行業(yè)現(xiàn)有企業(yè)之間競爭激烈程度，所以，A、E選項不符合題意。

　　123.B,C,D,

　　解析：一般來說，滿足如下條件的供方具有比較強(qiáng)的討價還價能力：①供方行業(yè)為一些具有比較穩(wěn)固市場地位而不受市場劇烈競爭困擾的企業(yè)所控制，其產(chǎn)品的買主很多，以至于每一個買主都不可能成為供方的重要客戶;②供方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競爭的替代品;③供方能夠方便地實行前向聯(lián)合或一體化，而買主難以進(jìn)行后向聯(lián)合或一體化。

　　124.C,D,E,

　　解析：《貸款風(fēng)險分類指引》第五條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)按照本指引，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。

　　125.A,B,C,D,E,

　　解析：銀行提供的信貸產(chǎn)品和服務(wù)與一般工商業(yè)企業(yè)相比具有其自身特點(diǎn)：①無形性：公司信貸產(chǎn)品是觸摸不到的，無形的，往往體現(xiàn)為信貸合同等法律文件形式;②不可分性：公司信貸產(chǎn)品和銀行的全面運(yùn)作分不開;③異質(zhì)性;對于同一種類的公司信貸產(chǎn)品，不同銀行所提供的服務(wù)質(zhì)量存在著差異;④易模仿性：公司信貸產(chǎn)品的無形性使制造該產(chǎn)品的時間極短，所以，某產(chǎn)品一問世，很快就會被其他競爭對手所模仿;⑤動力性：公司信貸產(chǎn)品同其他金融產(chǎn)品相比的特點(diǎn)也在于此，小到一筆貿(mào)易，大到全球通訊網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，公司信貸產(chǎn)品在其中的作用是一致的，那就是公司信貸產(chǎn)品是其所服務(wù)項目的動力引擎。

　　126.A,B,C,D,E,

　　解析：本題是對個人汽車貸款受托支付的操作要點(diǎn)的考查。

　　127.A,B,C,D,E,

　　解析：外購的投入物按照買價加應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)雜費(fèi)、裝卸保險費(fèi)、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費(fèi)用以及繳納的稅金等計算成本。

　　128.A,C,D,E,

　　解析：B項黑色預(yù)警方法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。

　　129.A,B,C,D,

　　解析：行政型貸款重組，主要是指為了配合政府的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進(jìn)行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉(zhuǎn)股。

　　130.A,B,C,

　　解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：①季節(jié)性負(fù)債增加，應(yīng)付賬款和應(yīng)計費(fèi)用;②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券;③銀行貸款。

　　131.正確

　　解析：與固定資產(chǎn)擴(kuò)張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵信息主要來源于公司管理層。管理層可以推遲固定資產(chǎn)擴(kuò)張的時間，直到固定資產(chǎn)生產(chǎn)能力受限，或者利好機(jī)會出現(xiàn)以及融資成本降低時再進(jìn)行投資。銀行必須與公司管理層進(jìn)行詳細(xì)的討論，了解公司的資本投資計劃，進(jìn)而評估固定資產(chǎn)擴(kuò)張是否可以成為合理的借款原因。

　　132.正確

　　解析：信貸資金的運(yùn)動以銀行為軸心。

　　133.正確

　　解析：暫無

　　134.正確

　　解析：信貸資金運(yùn)動的一般規(guī)律性，在市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上，又產(chǎn)生了新的特點(diǎn)：銀行成為信貸中心，貸款的發(fā)放與收回都是以銀行為軸心進(jìn)行活動的，銀行成為信貸資金調(diào)節(jié)的中介機(jī)構(gòu)。

　　135.正確

　　解析：按照產(chǎn)業(yè)生命周期的不同，可劃分為朝陽產(chǎn)業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)。

　　136.正確

　　解析：借款人采取隱瞞事實等不正當(dāng)手段套取貸款，屬于次級貸款的特征。

　　137.正確

　　解析：《擔(dān)保法》規(guī)定，醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得作保證人。醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體提供保證的保證合同無效，并且，提供保證的醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位或社會團(tuán)體等還要就提供保證的過錯承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。

　　138.正確

　　解析：目前采用最為普遍的優(yōu)惠利率是倫敦銀行同業(yè)拆借利率。

　　139.正確

　　解析：保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人。

　　140.正確

　　解析：呆賬核銷是銀行內(nèi)部的賬務(wù)處理，并不代表銀行放棄債權(quán)。對于核銷呆賬后債務(wù)人仍然存在的，應(yīng)注意對呆賬核銷事實加以保密，一旦發(fā)現(xiàn)債務(wù)人恢復(fù)償債能力，應(yīng)積極催收。

　　141.正確

　　解析：并不是任何借款人在借款時都需要提供擔(dān)保的，如信譽(yù)好的借款人就不用提供擔(dān)保。

　　142.正確

　　解析：投資作為經(jīng)濟(jì)增長的重要推動力之一，可以通過調(diào)整國家的投資結(jié)構(gòu)使國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨于平衡。尤其是大型投資項目，首先要進(jìn)行宏觀背景分析，看其是否具備這樣的功能，這是十分重要的。

　　143.正確

　　解析：暫無

　　144.正確

　　解析：應(yīng)為應(yīng)付賬款。

　　145.正確

　　解析：暫無

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