業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素

　　(1)要將因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險(xiǎn)要素(因基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)、并征求專家意見(jiàn))

　　(2)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，銀行對(duì)這些因素變動(dòng)的敏感度和不同因素相對(duì)權(quán)重的設(shè)定必須合理

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架及各種實(shí)施情況，包括針對(duì)實(shí)際評(píng)估做出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局的獨(dú)立審查

　　注：美國(guó)反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)(COSO)提出了“內(nèi)部控制整體控制框架”，框架分為5部分，控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、監(jiān)督

　　內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)

　　內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件收集(operationriskossdatacoection，DC)

　　(1)收集內(nèi)容

　　總損失數(shù)據(jù)

　　損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)生的單位信息

　　總損失中收回部分

　　損失的原因

　　(2)損失數(shù)據(jù)收集的流程

　　覆蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域

　　明確損失所有者

　　找到同一損失的業(yè)務(wù)單位和法律實(shí)體歸屬

　　對(duì)所有財(cái)物損失發(fā)生的相關(guān)損失事件、潛在損失和損失發(fā)生日進(jìn)行描述

　　找出對(duì)應(yīng)的損失發(fā)生原因、損失事件和影響度類(lèi)別

　　對(duì)所有部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理分析、統(tǒng)一管理

　　(3)損失數(shù)據(jù)收集的步驟

　　損失事件發(fā)生部門(mén)的相關(guān)業(yè)務(wù)人員確認(rèn)損失事件并收集損失數(shù)據(jù)信息

　　會(huì)同本部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員以及財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員何核實(shí)失數(shù)據(jù)

　　損失部門(mén)向本部門(mén)/機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員提交損失數(shù)據(jù)信息

　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員就數(shù)據(jù)的完整性、合規(guī)性作出最后審查

　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員完成損失數(shù)據(jù)的錄入、上報(bào)