一、單項(xiàng)選擇題

　　1.借款需求是公司對(　)的需求超過自身儲(chǔ)備，從而需要借款。

　　A.流動(dòng)資金　　 B.資產(chǎn)　　 C.資金 　　D.現(xiàn)金

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查了借款需求的含義。借款需求指的是公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款。

　　2.借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)導(dǎo)致(　)的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效評估風(fēng)險(xiǎn)。

　　A.盈利　　　　 B.資金短缺

　　C.現(xiàn)金流入　　 D.現(xiàn)金流出

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查了借款需求分析的意義。既然是借款需求分析，銀行一定是關(guān)注導(dǎo)致借款企業(yè)資金短缺的關(guān)鍵因素和事件。

試題來源:[銀行從業(yè)2020年銀行從業(yè)《(初級)》考試題庫 】 2020年銀行從業(yè)新課上線�。�無基礎(chǔ)取證班送VIP題庫 直擊考點(diǎn)    教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+�？碱A(yù)測班+習(xí)題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢

　　3.某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資，銀行經(jīng)借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)比以往季節(jié)性融資時(shí)所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺(tái)長期設(shè)備，此時(shí)銀行應(yīng)向企業(yè)提供(　)。

　　A.短期貸款

　　B.長期貸款

　　C.固定資產(chǎn)貸款

　　D.長、短期貸款相結(jié)合的貸款

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查借款需求分析的意義。通常情況下，銀行經(jīng)常會(huì)接到企業(yè)短期季節(jié)性融資的申請，這個(gè)借款需求原因非常明確，即企業(yè)季節(jié)性資金不足，向銀行借款來解決暫時(shí)性的周轉(zhuǎn)不靈。但是通過需求分析可能會(huì)發(fā)現(xiàn)，企業(yè)比以往季節(jié)性融資時(shí)所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺(tái)長期設(shè)備。因此，該企業(yè)除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設(shè)備融資，這樣銀行應(yīng)向企業(yè)提供長、短期貸款相結(jié)合的貸款。

　　4.對于長期銷售增長企業(yè)，(　)對于銷售收入增長顯得非常重要。

　　A.科學(xué)技術(shù)

　　B.資產(chǎn)效率

　　C.資產(chǎn)增加

　　D.季節(jié)因素

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查借款需求分析的內(nèi)容。銷售的增長是引起借款需求的一個(gè)原因，其中包括季節(jié)性銷售增長和長期銷售增長。在沒有資產(chǎn)增加，特別是沒有應(yīng)收賬款、存貨以及固定資產(chǎn)增長的情況下，銷售收入很難實(shí)現(xiàn)長期穩(wěn)定的增長。當(dāng)然在資產(chǎn)沒有增加的情況下為了實(shí)現(xiàn)銷售收入長期穩(wěn)定的增長也可以通過資產(chǎn)效率持續(xù)上升這一途徑，但資產(chǎn)效率很難持續(xù)上升。

　　5.對于長期銷售增長的企業(yè)，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據(jù)的是(　)。

　　A.可持續(xù)增長率

　　B.年度增長率

　　C.成本節(jié)約率

　　D.生產(chǎn)效率

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查借款需求分析的內(nèi)容。銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以下幾種：

　�、倏焖俸唵蔚姆椒ㄊ桥袛喑掷m(xù)的銷售增長率是否足夠高，然而在很多情況下，這種粗略的估計(jì)方法并不能準(zhǔn)確地判斷實(shí)際情況。

　　②更為準(zhǔn)確的方法是確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長;經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運(yùn)資本投資和資本支出的增長;資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加而不是效率的下降引起的。

　�、鄞_定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實(shí)際銷售增長率相比較。如果實(shí)際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率的話，長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求。

　　6.某公司2009年初擁有總資產(chǎn)8500萬元，總負(fù)債4500萬元，公司2008全年共實(shí)現(xiàn)銷售凈利潤600萬元，計(jì)劃將其中270萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長率為(　)。

　　A.3.25%　　 B.4%

　　C.7.24%　　 D.8.99%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查可持續(xù)增長率的計(jì)算。SGR=ROE×RR/1-ROE×RR

　　8500-4500=4000(萬元)，ROE(資本回報(bào)率)=凈利潤/凈資產(chǎn)=600/4000=0.15;

　　紅利支付率=股息分紅/凈利潤=270/600=0.45，

　　RR(留存比率)=1-紅利支付率=1-0.45=0.55，則該公司的可持續(xù)增長率為SGR=ROE×RR/1-ROE×RR=0.15×0.55/1-0.15×0.55=0.0899，即為8.99%。

　　7.銀行對某借款公司剩余固定資產(chǎn)壽命進(jìn)行估計(jì)，發(fā)現(xiàn)該公司固定資產(chǎn)賬面凈值為500萬元，年折舊支出為50萬元，則該公司固定資產(chǎn)剩余壽命為(　)年。

　　A.5　　　B.10

　　C.11　　 D.15

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查資產(chǎn)變化引起的需求。資產(chǎn)變化是引起借款需求的原因之一，固定資產(chǎn)的重置和擴(kuò)張就是資產(chǎn)變化的一個(gè)體現(xiàn)。在介紹固定資產(chǎn)的重置這一問題時(shí)，我們提到了固定資產(chǎn)剩余壽命這個(gè)概念，固定資產(chǎn)剩余壽命=凈折舊固定資產(chǎn)/折舊支出，根據(jù)題意可知固定資產(chǎn)剩余壽命=500/50=10(年)

　　8.季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計(jì)費(fèi)用屬于(　)融資渠道。

　　A.季節(jié)性負(fù)債

　　B.季節(jié)性資產(chǎn)

　　C.間接融資

　　D.直接融資

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查銷售變化引起的需求。季節(jié)性資產(chǎn)(存貨、應(yīng)收賬款等)增加的三個(gè)主要融資渠道：

　�、偌竟�(jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用;

　�、趦�(nèi)部融資：來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券;

　�、坫y行貸款。

　　9～10題：

　　9.某股份公司2009年初擁有總資產(chǎn)10050萬元，總負(fù)債5000萬元，公司2008年資本回報(bào)率為12%，紅利留存率為90%。

　　則該公司的可持續(xù)增長率為(　)。

　　A.1.21%　　　B.3.66%

　　C.12.11%　　 D.13%

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查可持續(xù)增長率的計(jì)算。SGR=ROE×RR/1-ROE×RR，其中ROE代表的是資本回報(bào)率，RR代表的是留存比率。將題目給出的資本回報(bào)率和留存比率兩個(gè)已知條件帶入上面的公式即可求出答案。

　　10.當(dāng)公司利潤率、資產(chǎn)使用效率和紅利支付率均不變時(shí)，如公司的實(shí)際銷售增長率為13%，則可判斷(　)。

　　A.銷售增長不能作為合理借款原因

　　B.銷售增長可作為合理借款原因

　　C.銷售增長率需借助內(nèi)部融資來實(shí)現(xiàn)

　　D.銷售增長率需借助間接融資來實(shí)現(xiàn)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查可持續(xù)增長率的計(jì)算。通過第9題可知，該企業(yè)的可持續(xù)增長率為12.11%，而這里公司的實(shí)際增長率為13%>12.11%，說明此時(shí)較高的銷售增長率須通過外部融資實(shí)現(xiàn)，因而銷售增長可作為合理的借款原因。

　　11.分析固定資產(chǎn)擴(kuò)張引起的貸款需求時(shí)，(　)是個(gè)相當(dāng)有用的指標(biāo)。

　　A.凈固定資產(chǎn)/凈利潤

　　B.凈利潤/凈固定資產(chǎn)

　　C.銷售收入/凈固定資產(chǎn)

　　D.凈固定資產(chǎn)剩余壽命

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查資產(chǎn)變化引起的需求。銀行為了了解公司的未來發(fā)展計(jì)劃和設(shè)備擴(kuò)張需求之間的關(guān)系，可以通過分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢來獲悉，這時(shí)銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率是一個(gè)相當(dāng)有用的指標(biāo)。通常來說，如果該比率較高或不斷增長，則說明固定資產(chǎn)的使用效率較高。然而，超過一定比率以后，生產(chǎn)能力和銷售增長就變得相當(dāng)困難了，此時(shí)銷售增長所要求的固定資產(chǎn)擴(kuò)張便可以成為企業(yè)借款的合理原因。