二、多項選擇題

　　1.借款需求分析對銀行的意義在于(　)。

　　A.幫助銀行有效地評估風(fēng)險

　　B.幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率

　　C.為公司提供融資方面的合理建議

　　D.確定貸款總供給量

　　E.幫助銀行增加盈利

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查了借款需求分析的意義，從商業(yè)銀行的角度來講，借款需求分析的意義在于有利于銀行進行全面的風(fēng)險分析。

　　2.從損益表來看，(　)可能影響企業(yè)的收入支出，進而影響企業(yè)的借款需求。

　　A.固定資產(chǎn)重置

　　B.商業(yè)信用的減少

　　C.債務(wù)重構(gòu)

　　D.一次性或非預(yù)期支出

　　E.利潤率下降

　　『正確答案』DE

　　『答案解析』本題考查借款需求的影響因素。本題給出的五個選項都可以影響企業(yè)的借款需求，但是固定資產(chǎn)重置、商業(yè)信用的減少、債務(wù)重構(gòu)是反映在資產(chǎn)負(fù)債表中的信息。

　　3.下列選項中，屬于季節(jié)性資產(chǎn)的為(　)。

　　A.應(yīng)收賬款　　 B.應(yīng)付賬款

　　C.應(yīng)計費用　　 D.存貨

　　E.證券

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』本題考查銷售變化引起的需求。選項B應(yīng)付賬款和C應(yīng)計費用屬于季節(jié)性負(fù)債，選項E證券不具有季節(jié)性特征。故正確答案應(yīng)為AD。

　　4.對于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求，除了借款公司自己提出明確的融資需求，銀行還可以通過評估(　)來預(yù)測。

　　A.公司的經(jīng)營周期

　　B.資本投資周期

　　C.設(shè)備的折舊情況

　　D.設(shè)備目前狀況

　　E.影響非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的因素

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』本題考查資產(chǎn)變化引起的需求。借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，同時銀行也能通過評估以下幾方面來達到預(yù)測需求的目的：

　�、俟�司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況;

　�、谟绊懝潭ㄙY產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。

　　5.下列融資需求當(dāng)中，既有可能通過短期融資實現(xiàn)，又有可能通過長期融資實現(xiàn)的為(　)。

　　A.長期銷售增長旺盛時期

　　B.資產(chǎn)使用效率下降

　　C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少

　　D.債務(wù)重構(gòu)

　　E.額外或非預(yù)期性支出

　　『正確答案』BCDE

　　『答案解析』本題考查借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu)。短期資金需求要通過短期融資來實現(xiàn)，長期資金需求要通過長期融資來實現(xiàn)。選項A長期銷售增長旺盛時期的資金需求應(yīng)為長期資金需求，所以需要通過長期融資來實現(xiàn)，而資產(chǎn)使用效率下降、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少、債務(wù)重構(gòu)以及額外或非預(yù)期性支出引起的資金需求既有長期又有短期，所以既有可能通過短期融資實現(xiàn)，又有可能通過長期融資實現(xiàn)。

　　6.公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時，(　)。

　　A.公司經(jīng)營的風(fēng)險降低

　　B.公司的商業(yè)信用降低

　　C.公司可能進行短期融資

　　D.公司可能產(chǎn)生借款需求

　　E.公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商

　　『正確答案』BCDE

　　『答案解析』本題考查借款需求和負(fù)債結(jié)構(gòu)。商業(yè)信用的減少反映在公司應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降，這就意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時支付給供貨商。如果現(xiàn)金需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，那么應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降就可能會引起借款需求。

　　7.固定資產(chǎn)貸款需求量的測算需要考慮的要素包括(　)

　　A.項目資本金

　　B.流動資金

　　C.基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費

　　D.投資方向調(diào)節(jié)稅

　　E.建設(shè)期利息

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查了固定資產(chǎn)融資需求測算應(yīng)考慮的因素。上述五個方面的因素都是在測算固定資產(chǎn)融資需求時要考慮的。

　　三、判斷題

　　1.公司借款需求與借款目的區(qū)別在于：借款需求強調(diào)借款發(fā)生的原因，而借款目的強調(diào)借款的用途。(　)

　　Y.對

　　N.錯

　　『正確答案』Y

　　『答案解析』本題考查借款需求分析的內(nèi)容。借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念。

　　①借款需求指的是公司由于各種原因造成了資金的短缺。通常原因可能是長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。

　�、诮杩钅康闹饕�是指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資，短期貸款用于短期融資。

　　2.即使借款公司有明確的借款需求原因時，銀行也要對其進行借款需求分析。(　)

　　Y.對　　　　　N.錯

　　『正確答案』Y

　　『答案解析』本題考查借款需求分析的意義。即使借款公司有明確的借款需求原因，比如存貨融資、設(shè)備融資，借款需求分析仍然是非常必要的。銀行可以通過借款需求的分析為公司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營，也有利于銀行降低貸款風(fēng)險。

　　3.通常情況下，季節(jié)性負(fù)債增加就能滿足季節(jié)性資產(chǎn)增長所產(chǎn)生的資金需求。(　)

　　Y.對

　　N.錯

　　『正確答案』N

　　『答案解析』本題考查借款需求分析的內(nèi)容。通常情況下，季節(jié)性負(fù)債增加并不能滿足季節(jié)性資產(chǎn)增長所產(chǎn)生的資金需求。在銷售高峰期，應(yīng)收賬款和存貨增長的速度往往要高于應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用增長的速度。當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運資本投資，如果內(nèi)部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。

　　4.當(dāng)公司實際增長率超過可持續(xù)增長率時，公司必然需要貸款。(　)

　　Y.對　　　　N.錯

　　『正確答案』Y

　　『答案解析』本題考查銷售變化引起的需求。一般來說：

　�、賹嶋H增長率>可持續(xù)增長率→貸款

　�、趯嶋H增長率<可持續(xù)增長率→內(nèi)部自籌

　　5.對于與固定資產(chǎn)擴張有關(guān)的借款需求，銀行必須與借款公司管理層進行詳細(xì)的討論，進而評估固定資產(chǎn)擴張可否成為合理的借款原因。(　)

　　Y.對　　　　N.錯

　　『正確答案』Y

　　『答案解析』本題考查固定資產(chǎn)的重置和擴張。與固定資產(chǎn)擴張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵信息主要來源于公司管理層。銀行必須與借款公司管理層進行詳細(xì)的討論，了解公司的資本投資計劃，進而評估固定資產(chǎn)擴張可否成為合理的借款原因。

試題來源:[銀行從業(yè)2020年銀行從業(yè)《(初級)》考試題庫 】 2020年銀行從業(yè)新課上線！！無基礎(chǔ)取證班送VIP題庫 直擊考點    教材精講班+考點強化班+模考預(yù)測班+習(xí)題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢