21.【題干】狹義的銀行信貸不包括(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.貸款

　　B.承兌

　　C.信貸承諾

　　D.籌集債務(wù)資金

　　【答案】D

　　【解析】狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等活動(dòng)。

　　22.【題干】海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)作質(zhì)押的，需由(　)出具同意質(zhì)押的證明文件。

　　【選項(xiàng)】

　　A.銀監(jiān)會(huì)

　　B.商業(yè)銀行

　　C.動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)

　　D.負(fù)責(zé)監(jiān)管的海關(guān)

　　【答案】D

　　【解析】海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)作質(zhì)押的，需由負(fù)責(zé)監(jiān)管的海關(guān)出具同意質(zhì)押的證明文件。

　　23.【題干】初次面談時(shí)，銀行調(diào)查人員可按照(　)標(biāo)準(zhǔn)原則，從有關(guān)方面集中獲取客戶相關(guān)信息。

　　【選項(xiàng)】

　　A.國際信用“4C”

　　B.國際信用“6C”

　　C.銀行業(yè)信用

　　D.貸款信用

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，面談過程中，調(diào)查人員可按照國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，

　　從有關(guān)方面集中獲取客戶相關(guān)信息。

　　24.【題干】銀行公司信貸產(chǎn)品投入市場后也會(huì)經(jīng)歷一個(gè)產(chǎn)生、發(fā)展與衰亡的過程，其生命周期可以分為四個(gè)階段，其中沒有(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.成長期

　　B.成熟期

　　C.衰退期

　　D.重整期

　　【答案】D

　　【解析】銀行公司信貸產(chǎn)品的生命周期可以分為四個(gè)階段：介紹期、成長期、成熟期和衰退期。

　　25.【題干】下列情況中，加大長期債務(wù)可獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，提高企業(yè)權(quán)益資本收益率的是(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.企業(yè)總資產(chǎn)利潤率<長期債務(wù)成本

　　B.企業(yè)總資產(chǎn)利潤率>長期債務(wù)成本

　　C.企業(yè)權(quán)益資本收益率>長期債務(wù)成本

　　D.企業(yè)權(quán)益資本收益率<長期債務(wù)成本

　　【答案】B

　　【解析】當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時(shí)，企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營就能獲得正的利潤，從而在權(quán)益資本一定時(shí)，可提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。反之，則意味著企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時(shí)擴(kuò)大資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模會(huì)降低企業(yè)現(xiàn)有利潤水平，從而降低權(quán)益資本收益率。

　　26.【題干】(　)是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。

　　【選項(xiàng)】

　　A.現(xiàn)場調(diào)研

　　B.搜尋調(diào)查

　　C.委托調(diào)查

　　D.貸前調(diào)查

　　【答案】D

　　【解析】貸前調(diào)查是銀行受理借款人申請后，對借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵(質(zhì))押物、保證人情況，測定貸款風(fēng)險(xiǎn)度的過程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。A、B、C是貸前調(diào)查的具體方法。

　　27.【題干】下列關(guān)于貸款申請受理的說法，不正確的是(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.客戶面談后進(jìn)行內(nèi)部意見反饋的原則適用于每次業(yè)務(wù)面談

　　B.業(yè)務(wù)人員在撰寫會(huì)談紀(jì)要時(shí)，不應(yīng)包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見

　　C.業(yè)務(wù)人員可通過銀行信貸咨詢系統(tǒng)等其他渠道對客戶情況進(jìn)行初步查詢

　　D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以對是否受理貸款提供意見

　　【答案】B

　　【解析】面談后，業(yè)務(wù)人員須及時(shí)撰寫會(huì)談紀(jì)要，為公司業(yè)務(wù)部門上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信息。撰寫內(nèi)容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。

　　28.【題干】銀行公司信貸產(chǎn)品的三層次理論中，信貸產(chǎn)品的層次不包括(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.核心產(chǎn)品

　　B.基礎(chǔ)產(chǎn)品

　　C.期望產(chǎn)品

　　D.擴(kuò)展產(chǎn)品

　　【答案】C

　　【解析】銀行公司信貸產(chǎn)品的三層次理論認(rèn)為，公司信貸產(chǎn)品是一個(gè)復(fù)雜的概念，從客戶需求到具體的產(chǎn)品形式有著不同的層次。按基本的劃分方法，信貸產(chǎn)品主要分為核心產(chǎn)品、基礎(chǔ)產(chǎn)品和擴(kuò)展產(chǎn)品三個(gè)層次。

　　29.【題干】在對客戶經(jīng)營管理狀況進(jìn)行分析時(shí)，銷售階段的收款條件不包括(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.期貨交易

　　B.預(yù)收貨款

　　C.現(xiàn)貨交易

　　D.賒賬銷售

　　【答案】A

　　【解析】收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個(gè)因素。收款條件主要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。

　　30.【題干】既是借款人舉債經(jīng)營的前提，又能衡量借款人長期償債能力強(qiáng)弱的指標(biāo)為(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.資產(chǎn)負(fù)債率

　　B.利息保障倍數(shù)

　　C.負(fù)債與所有者權(quán)益比率

　　D.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率

　　【答案】B

　　【解析】利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用。該比率越高，表明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，因此它既是借款人舉債經(jīng)營的前提，又是衡量借款人長期償債能力強(qiáng)弱的重要指標(biāo)。

　　31.【題干】如果某公司的固定資產(chǎn)使用率(　)，就意味著投資和借款需求很快將會(huì)上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

　　【選項(xiàng)】

　　A.小于10%或20%

　　B.小于20%或30%

　　C.大于60%或70%

　　D.大于50%或60%

　　【答案】C

　　【解析】如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會(huì)上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

　　32.【題干】可持續(xù)增長率的假設(shè)條件不包括(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平

　　B.公司的財(cái)務(wù)杠桿增大

　　C.公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策

　　D.公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源

　　【答案】B

　　【解析】可持續(xù)增長率的假設(shè)條件如下：①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平;②公司的銷售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息;③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策;④公司的財(cái)務(wù)杠桿不變;⑤公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來源。

　　33.【題干】季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計(jì)費(fèi)用屬于(　)融資渠道。

　　【選項(xiàng)】

　　A.季節(jié)性負(fù)債

　　B.間接融資

　　C.直接融資

　　D.季節(jié)性資產(chǎn)

　　【答案】A

　　【解析】季節(jié)性負(fù)債增加包括應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用。

　　34.【題干】某公司2009年初擁有總資產(chǎn)10839萬元，總負(fù)債5973萬元，所有者權(quán)益4866，實(shí)現(xiàn)銷售額14981萬元，銷售凈利潤786元，計(jì)劃將其中304萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長率為(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.0.10

　　B.0.11

　　C.0.12

　　D.0.15

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)題干信息可得：

　　ROE=凈利潤/所有者權(quán)益=786/4866=0.16

　　紅利支付率=股息分紅/凈利潤=304/786=0.39

　　RR=1-紅利支付率=1-0.39=0.61

　　SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=(0.16×0.61)/(1-0.16×0.61)=0.11。

　　35.【題干】(　)是公司在沒有增加財(cái)務(wù)杠桿情況下可以實(shí)現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長率。

　　【選項(xiàng)】

　　A.環(huán)比增長率

　　B.平均增長率

　　C.自然增長率

　　D.可持續(xù)增長率

　　【答案】D

　　【解析】可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財(cái)務(wù)杠桿情況下可以實(shí)現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長率。

　　36.【題干】通過了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過程中導(dǎo)致(　)的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

　　【選項(xiàng)】

　　A.盈利

　　B.現(xiàn)金流入

　　C.現(xiàn)金流出

　　D.資金短缺

　　【答案】D

　　【解析】通過了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

　　37.【題干】某公司2008年的銷售收入為2000萬元，應(yīng)收賬款為400萬元，則該公司2008年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為(　)天。

　　【選項(xiàng)】

　　A.50

　　B.65

　　C.73

　　D.80

　　【答案】C

　　【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)收賬款/銷售收入×365=400/2000×365=73(天)。

　　38.【題干】現(xiàn)金流量表中與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素不包括(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.投資支出

　　B.非營業(yè)支出

　　C.營業(yè)支出

　　D.融資支出

　　【答案】B

　　【解析】與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出。

　　39.【題干】項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的方法不包括(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.數(shù)學(xué)規(guī)劃

　　B.效益成本評(píng)比法

　　C.多因素評(píng)比法

　　D.專家意見法

　　【答案】D

　　【解析】對項(xiàng)目擬建規(guī)模評(píng)估主要是對各種不同規(guī)模方案進(jìn)行評(píng)選分析，其主要方法有兩類：第一類是效益成本評(píng)比法。第二類是多因素評(píng)比法。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來進(jìn)行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評(píng)選。

　　40.【題干】以下關(guān)于流動(dòng)比率和速動(dòng)比率的說法，錯(cuò)誤的是(　)。

　　【選項(xiàng)】

　　A.一般認(rèn)為流動(dòng)比率應(yīng)在2：1以上，速動(dòng)比率應(yīng)在1：1以上

　　B.流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高越好

　　C.流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)

　　D.流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高，短期償債能力越強(qiáng)

　　【答案】B

　　【解析】流動(dòng)比率和速動(dòng)比率并非越高越好，流動(dòng)比率過高，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多;速動(dòng)比率過高，說明現(xiàn)金持有太多，表明企業(yè)理財(cái)不善，資金利用效率過低。