一、單項選擇題

　　1.董事會應下設審計委員會，審計委員會成員不少于( )，多數(shù)成員應為獨立董事。

　　A.1 人 B.3 人

　　C.5 人 D.6 人

　　2.商業(yè)銀行開展內部審計工作流程，正確的是( )。

　　A.組建審計組→審計計劃→開展審計報告→問題整改與跟蹤

　　B.審計計劃→開展審計報告→組建審計組→問題整改與跟蹤

　　C.問題整改與跟蹤→審計計劃→組建審計組→開展審計報告

　　D.審計計劃→組建審計組→開展審計報告→問題整改與跟蹤

　　3.衡量短期資產負債效率的核心指標是( )。

　　A.資產回報率

　　B.資本回報率

　　C.凈利息收益率

　　D.經濟資本回報率

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　　4.衡量長期資產負債效率的核心指標是( )。

　　A.資產回報率

　　B.資本回報率

　　C.凈利息收益率

　　D.經濟資本回報率

　　5.資產負債管理要堅持“量、本、利”平衡和“短期、中期、長期”兼顧的原則，統(tǒng)籌平衡資本約束與業(yè)務發(fā)展、風險控制與業(yè)績回報、短期目標與長期戰(zhàn)略當期收益與長遠價值之間的關系，屬于( )。

　　A.戰(zhàn)略導向原則

　　B.資本約束原則

　　C.綜合平衡原則

　　D.價值回報原則

　　6.商業(yè)銀行根據(jù)對于未來利率變動趨勢和收益率曲線形狀的預期，改變資產和負債的缺口。當預期利率會上升時( )缺口。

　　A.增加 B.減少

　　C.不變 D.不確定

　　7.在商業(yè)銀行資產負債管理中，( )主要用于績效考核和風險定價兩個方面。

　　A.久期管理 B.缺口管理

　　C.內部資金轉移定價 D.經濟資本

　　8.甲、乙兩家企業(yè)均為某商業(yè)銀行的客戶，甲的信用評級低于乙，在其他條件相同的情況下，商業(yè)銀行為甲設定的貸款利率高于為乙設定的貸款利率。這種風險管理的方法屬于( )。

　　A.風險分散

　　B.風險對沖

　　C.風險轉移

　　D.風險補償

　　9.( )是指商業(yè)銀行利用資產負債表或某些具有收益負相關性質的業(yè)務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖。

　　A.保險轉移對沖

　　B.非保險轉移對沖

　　C.自我對沖

　　D.市場對沖

　　10.按貸款五級分類法，( )是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。

　　A.關注貸款 B.次級貸款

　　C.可疑貸款 D.損失貸款

　　二、多項選擇題

　　1.董事會對內部審計的獨立性和有效性承擔最終責任，其主要職責包括以下幾項( )。

　　A.提供充足的人力與財務資源保障

　　B.審查評價并督商業(yè)銀行經營活動、風險管理、內控合規(guī)和公司洽理效果

　　C.批準內部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度審計計劃

　　D.為獨立、客觀開展內部審計工作提供必要保障

　　E.對內部審計工作的獨立性和有效性進行考核，對審計質量進行評價

　　2.收益率曲線是分析利率走勢和進行市場定價的基本工具，是商業(yè)銀行資產負債管理的重要工具。收益率曲線主要具有以下用途描述正確的是( )。

　　A.用于設定所有債務市場工具的收益率

　　B.用于反映遠期收益率水平的指標

　　C.用于計算和比較各種期限安排的收益

　　D.用于計算相似期限不同債券的相對價值

　　E.用于利率衍生工具的定價

　　3.根據(jù)《銀行業(yè)金融機構全面風險管理指引》的規(guī)定，銀行業(yè)金融機構全面風險管理體系的主要要素包括( )。

　　A.風險治理架構

　　B.風險管理策略、風險偏好和風險限額

　　C.風險管理政策和程序

　　D.管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質量控制

　　E.內部控制和審計體系

　　4.全面風險管理包括以下( )原則。

　　A.匹配性原則

　　B.全覆蓋原則

　　C.獨立性原則

　　D.有效性原則

　　E.及時性原則

　　5.風險偏好指標體系設定遵循的原則，以下說法正確的有( )。

　　A.體現(xiàn)銀行各個相關利益方(股東、監(jiān)管機構和債權人)的期望

　　B.與銀行發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)調一致

　　C.充分考慮銀行目前的實際風險管理能力及風險暴露情況

　　D.風險偏好陳述書的生成應遵循由上至下的原則，并由董事會審議通過

　　E.保持風險偏好的相對穩(wěn)定，定期對風險偏好陳述書的具體參數(shù)進行修訂

　　三、判斷題

　　1.商業(yè)銀行應配備充足的內部審計人員，原則上不得少于員工總數(shù)的 1%。( )

　　A.正確 B.錯誤

　　2.商業(yè)銀行將內部審計活動外包給正在為本銀行提供外部審計服務的會計師事務所及其關聯(lián)機構，要注意風險控制。( )

　　A.正確 B.錯誤

　　3.資產負債管理的短期目標是實現(xiàn)經濟資本回報率最大化，進而持續(xù)提升股東價值回報。( )

　　A.正確 B.錯誤

　　4.內部資金轉移定價是指商業(yè)銀行內部資金中心與業(yè)務經營單位按照一定規(guī)則全額或者部分額度有償轉移資金，達到核算業(yè)務資金成本或收益等目的的一種內部經營管理模式。( )

　　A.正確 B.錯誤

　　5.駝峰收益率曲線表示期限相對較短的債券，利率與期限呈正向相關，期限較長的債券，利率與期限呈反向相關。( )