(3)獨(dú)立性原則。建立獨(dú)立的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)，賦予風(fēng)險管理條線足夠的授權(quán)、人力資源及其他資源配置，建立科學(xué)合理的報告渠道，與業(yè)務(wù)條線之間形成相互制衡的運(yùn)行機(jī)制。(4)有效性原則。將全面風(fēng)險管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營管理，根據(jù)風(fēng)險狀況、市場和宏觀經(jīng)濟(jì)情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔(dān)的總體風(fēng)險和各類風(fēng)險。

　　5.【答案】ABCDE。解析：風(fēng)險偏好指標(biāo)體系設(shè)定遵循以下原則：第一，體現(xiàn)銀行各個相關(guān)利益方(股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和債權(quán)人)的期望;第二，與銀行發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)調(diào)一致;第三，充分考慮銀行目前的實(shí)際風(fēng)險管理能力及風(fēng)險暴露情況;第四，風(fēng)險偏好陳述書的生成應(yīng)遵循由上至下的原則，并由董事會審議通過;第五，保持風(fēng)險偏好的相對穩(wěn)定，定期對風(fēng)險偏好陳述書的具體參數(shù)進(jìn)行修訂。

　　三、判斷題

　　1.【答案】A。解析：商業(yè)銀行應(yīng)配備充足的內(nèi)部審計人員，原則上不得少于員工總數(shù)的 1%。

　　2.【答案】B。解析：商業(yè)銀行不得將內(nèi)部審計活動外包給正在為本銀行提供外部審計服務(wù)的會計師事務(wù)所及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)。

　　3.【答案】B。解析：資產(chǎn)負(fù)債管理長期目標(biāo)是從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，強(qiáng)化資本約束，提高風(fēng)險控制水平，加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營引導(dǎo)和調(diào)控能力，統(tǒng)籌把握資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)，促進(jìn)流動性、安全性和效益型的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本回報率最大化，進(jìn)而持續(xù)提升股東價值回報。

　　4.【答案】B。解析：內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價是指商業(yè)銀行內(nèi)部資金中心與業(yè)務(wù)經(jīng)營單位按照一定規(guī)則全額有償轉(zhuǎn)移資金，達(dá)到核算業(yè)務(wù)資金成本或收益等目的的一種內(nèi)部經(jīng)營管理模式。

　　5.【答案】A。解析：駝峰收益率曲線表示期限相對較短的債券，利率與期限呈正向相關(guān)，期限較長的債券，利率與期限呈反向相關(guān)。

　　6.【答案】B。解析：進(jìn)取型強(qiáng)調(diào)“高風(fēng)險高回報”，主要考慮收益、規(guī)模、速度、利潤等;穩(wěn)健型強(qiáng)調(diào)承擔(dān)適度風(fēng)險換取適中回報，統(tǒng)籌考慮規(guī)模、速度、質(zhì)量三者關(guān)系，強(qiáng)調(diào)收益、風(fēng)險和成本的內(nèi)在平衡;保守型強(qiáng)調(diào)“低風(fēng)險”。

　　7.【答案】B。解析：從理論上來說，銀行需要計提撥備來抵補(bǔ)預(yù)期損失，需要通過持有的資本覆蓋非預(yù)期損失。