參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1.【答案及解析】B 在商業(yè)銀行中，起維護市場信心、充當保護存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。故選 B。

　　2.【答案及解析】B 商業(yè)銀行風險管理的核心要素包括：風險監(jiān)控、數(shù)量分析、價格確認、模型創(chuàng)新和相應(yīng)的信息系統(tǒng)/技術(shù)支持。故選 B。

　　3.【答案及解析】B 遠期匯率反映了貨幣的遠期價值，其決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。故選 1{，

　　4.【答案及解析】A 市場準入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機制。故選 A。

　　5.【答案及解析】C 2004 年 6 月，巴塞爾委員會頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中明確提出，資本要求、監(jiān)督檢查、市場紀律形成三大支柱，它們相輔相成，不可或缺，共同為促進金融體系的安全和穩(wěn)健發(fā)揮作用。故選 C。

　　6.【答案及解析】B 總收益一 1(10×(1+10%)5—161(元)。故選 B。

　　7.【答案及解析】B 資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式。故選 B。

　　8.【答案及解析】A 題目沒有說明，我們可以認為是單利。年利率=年息÷本金×100%。第一筆年利率：年息=500÷3=166.67，年利率=166.67÷1 000×100%=16.67%;第二筆年利率：年息=1 600÷5=320，年利率=320÷2 000×100%=16%。故選 A。

　　9.【答案及解析】C 盈利能力指標包括資產(chǎn)收益率、資本金收益率、凈業(yè)務(wù)收益率。故選 C。

　　10.【答案及解析】C 商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的作用主要體現(xiàn)在風險管理和績效考核兩個方面。風險管理是指如何在一個肯定有風險的環(huán)境里把風險減至最低的管理過程�？冃Э己耸瞧髽I(yè)為了實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營目的.運用特定的標準和指標，采取科學(xué)的方法，對承擔生產(chǎn)經(jīng)營過程及結(jié)果的各級管理人員完成指定任務(wù)的工作實績和由此帶來的諸多效果做出價值判斷的過程。故選 C

　　11.【答案及解析】C 風險限額是指對照一定的計量方法所計量的市場風險設(shè)定的限額。如對內(nèi)部模型計量的風險價值設(shè)定的限額和對期權(quán)性頭寸設(shè)定的期權(quán)性頭寸限額。故選 C。

　　12.【答案及解析】B 系統(tǒng)安全包括外部系統(tǒng)安全、內(nèi)部系統(tǒng)安全、對計算機病毒以及對第三方程序欺詐的防護等。故選 B。

　　13.【答案及解析】D 高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機構(gòu)提出的資格要求，以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量統(tǒng)計計算監(jiān)管資本要求。使用高級計量法計算風險資本配置時，商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中，必須有操作風險模型和模型獨立驗證嚴格的程序。故選 D。

　　14.【答案及解析】A 我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》定義的流動性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準備金存款、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額、一個月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個月內(nèi)到期的合格貸款、一個月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)(剔除其中的良資產(chǎn))。故選 A。

　　15.【答案及解析】C VaR 模型是針對市場風險的計量模型;CreditMetriCs 是針對信用的計量模型，沒有特定的范圍;KM、v’是運用現(xiàn)代期權(quán)定價理論建立起來的違約預(yù)測模型;高級計量法是針對風險資本的計量模型。故選 C。

　　16.【答案及解析】A 對商業(yè)銀行而言，企業(yè)的行業(yè)風險和企業(yè)風險屬于系統(tǒng)風險。系統(tǒng)風險是指由于某種因素的影響和變化，導(dǎo)致股市上所有股票價格的下跌，從而給股票持有人帶來損失的可能性。故選 A。

　　17.【答案及解析】B 風險評估的方法很多，較為常用的包括自我評估法、計分法、情景分析法、風險圖示法、檢查表法、問卷調(diào)查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結(jié)合起來使用。故選 B。

　　18.【答案及解析】B 操作風險是指由于人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，并由此分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行交割及流程管理事件等七種可能造成實質(zhì)性損失的事件類型。交易過程中.結(jié)算系統(tǒng)發(fā) t 故障導(dǎo)致結(jié)算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發(fā)信用風險。故選 B。

　　19.【答案及解析】A 資產(chǎn)流動性風險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進而無法滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給商業(yè)銀行帶來損失的風險。商業(yè)銀行的借款人由于經(jīng)營問題，無法按期償還貸款，屬于資產(chǎn)流動性風險。故選 A。

　　20.【答案及解析】D 商業(yè)銀行的核心資本充足率指標不得低于 6%，資本克足率不得低于8%，附屬資本最高不得超過核心資本的 100%。故選 D。.

　　21.【答案及解析】A 計算違約風險暴露時，如果客戶已經(jīng)違約，那么相應(yīng)的違約風險暴露為違約時債務(wù)的賬面價值。故選 A。

　　22.【答案及解析】B 從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風險管理的角度來看，市場交易人員(或業(yè)務(wù)部門)的激勵機制應(yīng)當以經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟增加值為參照基準。采用經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟增加值這兩項指標來評估交易人員和業(yè)務(wù)部門的業(yè)績。有助于在銀行內(nèi)部樹立良好的風險意識，并鼓勵嚴謹?shù)膬r值投資取向，從而減少甚至避免追逐短期利益的高風險投資行為。如果交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在交易過程中承擔了很高的風險，則其所占用的經(jīng)濟資餐必然多，因此即便交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在當期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)造的價值(經(jīng)濟增加值)也是有限的。故選 B。

　　23.【答案及解析】D 相關(guān)系數(shù)是變量之間相關(guān)程度的指標;相關(guān)系數(shù)具有線性不變性。相

　　關(guān)系數(shù)用來衡量的是線性相關(guān)關(guān)系。僅能用來計量線性相關(guān)。故選 D。

　　24.【答案及解析】A VaR 模型是針對市場風險的計量模型;CreditMetriCs 是針對信用風險的計量模型，CreditMetriCs 模型本質(zhì)上是一個 VaR 模型。故選 A。

　　25.【答案及解析】B 對于相互獨立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，分散化投資可以消除非系統(tǒng)性風險，A 選項錯誤;風險轉(zhuǎn)移既可以降低非系統(tǒng)風險，也可以轉(zhuǎn)移部分系統(tǒng)風險，只能降低非系統(tǒng)風險的策略是風險分散，C 選項錯誤;風險規(guī)避就是不做業(yè)務(wù)，不承擔風險，風險轉(zhuǎn)移分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移，D 選項錯誤。故選 B。

　　26.【答案及解析】D 專有信息是與競爭者可以共享的信息，會導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位，所以 A 項正確;有關(guān)客戶的信息經(jīng)常是保密的，這些信息是法律協(xié)定、對手關(guān)系的一一部分，也不宜對外提供;所以 B 項正確;在進行信息披露時，某些項目若為專有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項目，但必須要求對披露的信息進行一般性信息披露，并解釋某些項目不對外信息披露的事實和原因。故選 D。

　　27.【答案及解析】D 授信集中度限額可以按不同維度進行設(shè)定，其中產(chǎn)品等級、行業(yè)等級、風險等級和擔保是其最常用的組合限額設(shè)定維度。故選 D。

　　2B.【答案及解析】A 根據(jù)中國銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的流動性資產(chǎn)總額與流動性負總額之比不得低于 25%。故選 A。

　　29.【答案及解析】A 預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風險敞口×100%=40/80×100%=50%。故選 A。

　　30.【答案及解析】C 根據(jù)我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，其中流動性缺口的定義是：90 天內(nèi)到期的流動性資產(chǎn)減去 90 天內(nèi)到期的流動性負債的差額。故選 C。31.【答案及解析】C 內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循的原則有：①全面性原則;②統(tǒng)一性原則;③獨立性原則;(})公正性原則：⑤重要性原則;⑥及時性原則。C 項不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價中應(yīng)遵循的原則。故選 C。

　　32.【答案及解析】B B 級借款人的違約頻率一違約人數(shù)/借款人數(shù)×100%=19/100×100%=19%。故選 B。

　　33.【答案及解析】A 全面的風險管理模式強調(diào)信用風險、市場風險和操作風險并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)管理并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理模式。故選A。

　　34.【答案及解析】B 違約率=1-[(1+國債收益率)/(1+債券收益率)]=1-1(1+10%)/(1+15%)]=1-0.95=O.04。故選 B。

　　35.【答案及解析】D 內(nèi)部審計的主要內(nèi)容包括：經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況;內(nèi)部控制的健全性和有效性;風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序的適用性和有效性;信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運行和管理維護的情況;會計記錄和財務(wù)報告的準確性和可靠性;與風險相關(guān)的資長評估系統(tǒng)情況;機構(gòu)運營績效和管理人員履職情況等。D 屬于法律合規(guī)部門的職責。故選 D。

　　36.【答案及解析】A 風險評級的順序為：收集評級信息、分析評級信息、得出評級結(jié)果、制定監(jiān)管措施、整理評級檔案、，故選 A。

　　37.【答案及解析】B 利用衍生金融工具對沖市場風險的優(yōu)點有：衍生產(chǎn)品的構(gòu)造方式多種多樣，交易靈活便捷，在操作過程中不會附帶新的風險產(chǎn)生。故選 B。

　　38.【答案及解析】D 商業(yè)銀行監(jiān)管的理念是“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度”。故選 D。

　　39.【答案及解析】A 銀行要承受不同形式的法律風險，法律風險的表現(xiàn)形式有：①金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護而無法履行或金融合約條款不周密;②法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護而遭受損失;③形形色色的各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅;④經(jīng)濟主體在金融活動中如果違反法律法規(guī)，將會受到法律的制裁。故選 A。

　　40.【答案及解析】D 期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成。在到期前，當期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值。對于一個買方期權(quán)而言，標的資產(chǎn)的即期市場價格低于執(zhí)行價格時，該期權(quán)的內(nèi)在價值為零。故選 D。

　　41.【答案及解析】B 風險報告負責報告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結(jié)果，并隨時關(guān)注多采取的風險管理/控制措施的實施質(zhì)量/效果。風險報告的職責之一是使得員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風險信息;A、C、D 三個選項符合風險報告的職責。故選B。

　　42.【答案及解析】D 在市場準入范圍和標準中，中資商業(yè)銀行行政許可的范圍為：機構(gòu)設(shè)立、機構(gòu)變更、機構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事和高級管理人員任職資格。故選 D。

　　43.【答案及解析】B 投資活動指企業(yè)長期資產(chǎn)的構(gòu)建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處置活動。企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為，是投資活動現(xiàn)金流的主要內(nèi)容。故選 B。

　　44.【答案及解析】C 專項風險報告主要是僅對影響信用機構(gòu)的重大風險事件進行報告。故選 C。

　　45�！敬鸢讣敖馕觥緾 資本轉(zhuǎn)換因予是將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信額表示的組合限額。資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋計劃組合的計劃授信的風險。某組合風險越大.其資本轉(zhuǎn)換因子越高。同樣的資本，風險越高的組合其計劃授信額越低。故選 C。

　　46.【答案及解析】A 表內(nèi)信用資產(chǎn)風險權(quán)重為：對其他金融機構(gòu)債權(quán)給予 100%的風險權(quán)重;商業(yè)銀行之間原始期限在 4 個月以上的風險權(quán)重為 20%;對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予 100%的風險權(quán)重;個人住房抵押貸款的風險權(quán)重為 5()%。故選 A

　　47.【答案及解析】D 經(jīng)銷商風險主要包括：經(jīng)銷商不具備銷售資格或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致銷售行為、銷售合同無效;經(jīng)銷商在商品合同下出現(xiàn)違約，導(dǎo)致購買人(借款人)違約;經(jīng)銷商在進行高度負債經(jīng)營時，存在卷款外逃的風險。故選 D。

　　4B.【答案及解析】C 違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性，A 項錯誤;《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人一年內(nèi)的累計違約概率與 3 個基點中的較高者，B 項錯誤;違約概率能使監(jiān)管當局在內(nèi)部評級法中保持更高的一致性，D 項錯誤。故選 C。

　　49.【答案及解析】A 絕對差額的角度來看，信用價差衍生產(chǎn)品中的信用價差是指相對于無風險利率的差額。故選 A。

　　50.【答案及解析】A 商業(yè)銀行在短期內(nèi)的借入資金需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)。故選 A。

　　51.【答案及解析】D 操作風險事件是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成財務(wù)損失或影響銀行聲譽、客戶和員工的操作事件。具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動，實物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型。本幣匯率短期內(nèi)劇烈波動屬于市場風險。故選 D。

　　52.【答案及解析】A 建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。故選 A。

　　53.【答案及解析】D 操作風險可能{1 發(fā)的風險有市場風險、流動性風險、信用風險。故選D。

　　54.【答案及解析】C 在商業(yè)銀行的交易風險管理中，對于操作失誤而造成損失的情況，識別員工是否構(gòu)成欺詐的關(guān)鍵一點是看員工是否是為了不法利益而故意為之。故選 C。

　　55.【答案及解析】B 風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構(gòu)存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，包括：風險糾正、風險救助、市場退出。故選 B。

　　56.【答案及解析】C 以《貸款通則》、《貸款風險分類指導(dǎo)原則》、《銀行貸款損失準備計提指引》、《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》、《項目融資業(yè)務(wù)指引》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》、《銀團貸款業(yè)務(wù)指引》、《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》等相關(guān)文件構(gòu)成的制度框架，成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理信用風險的主要依據(jù)。故選 C。

　　57.【答案及解析】A 平價期權(quán)為期權(quán)的執(zhí)行價格等于現(xiàn)在的即期市場價格。故選 A。

　　58.【答案及解析】B 健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。加強內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風險的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最好方法，對付操作風險的第一道防線是嚴格的內(nèi)部控制。故選 B。

　　59.【答案及解析】B 收益率曲線是由不同期限，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現(xiàn)向左上方傾斜，即反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。故選 B。

　　60.【答案及解析】D 交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項目的風險而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。與交易賬戶相對應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。故選 D。

　　61.【答案及解析】D 商業(yè)銀行的流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。流動性風險存在于資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)中。故選 D。

　　62.【答案及解析】A 當市場利率呈現(xiàn)逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行有利的資產(chǎn)負債的期限安排是利用長期負債為短期資產(chǎn)融資。故選 A。

　　63.【答案及解析】B EVA=稅后凈利潤-資本成本=700-500=200(萬)。故選 B。

　　64.【答案及解析】C 現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)=(50 000 000 十 100 000000)÷5 000 000 000=0.03。故選 C。

　　65.【答案及解析】C 大額負債依賴度=(大額負債-短期投資)÷(盈利資產(chǎn)-短期投資)×100%=(50-20)÷(70-20)×100%=60%。故選 C。

　　66.【答案及解析】D 對單一法人客戶的管理層分析重點考核的是管理者人品、管理者誠信度和授信動機等。故選 D。

　　67.【答案及解析】C 商業(yè)銀行借短貸長的期限結(jié)構(gòu)中所包含的流動性風險包括短期借款不能按期償還的負債流動性風險和長期貸款不能如數(shù)如期收回的資產(chǎn)流動性風險。故選 C。

　　68.【答案及解析】D 股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風險。故選 D。

　　69.【答案及解析】B 商業(yè)銀行由于不能根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求，喪失了寶貴的客戶資源，這屬于客戶風險。故選 B。

　　70.【答案及解析】D 信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值(得分)來代表債務(wù)人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。信用評分模型包括線性概率模型、Probit 模型和線性辨別模型。CreditMetriCs 模型屬于信用風險管理模型。故選 D。

　　71�！敬鸢讣敖馕觥緾 商業(yè)銀行應(yīng)當對利益進行權(quán)衡，照顧盡量多數(shù)人的盡量多的利益。故選 C。

　　72.【答案及解析】C 題中 C 項錯誤，正確表述應(yīng)改為資本要求為 99.9%置信水平下特定風險暴露的非預(yù)期損失。故選 C。

　　73.【答案及解析】B 根據(jù)銀監(jiān)會規(guī)定，在計算風險加權(quán)資產(chǎn)時，我國商業(yè)銀行應(yīng)當對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風險權(quán)重定位 5(、%。故選 B。

　　74.【答案及解析】C 我國商業(yè)銀行目前開展的個人客戶貸款業(yè)務(wù)是個人住宅抵押貸款、個人零售貸款，尚未開展循環(huán)零售貸款。故選 C。

　　75.【答案及解析】C 對銀行業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營最大的威脅是存款人擠提存款。因為一般銀行都不會有這么多現(xiàn)金，所以很容易因為擠提事件造成不能經(jīng)營的情況。故選 C。

　　76。【答案及解析】D 0 岫 I5 評級體系的分析涉及的主要指標和考評標準是：第一，資本充足率(資本/風險資產(chǎn))，要求這一比率達到 6.j%～7%;第二，有問題放款與基礎(chǔ)資本的比率，一般要求該比率低于 15%;第三，管理者的領(lǐng)導(dǎo)能力和員工素質(zhì)、處理突發(fā)問題應(yīng)變能力和董事會決策能力、內(nèi)部技術(shù)控制系統(tǒng)的完善性和創(chuàng)新服務(wù)吸引顧客的能力;第四，凈利潤與盈利資產(chǎn)之比在 1%以上為第一、二級，若該比率在 0～1%之間為第三、四級，若該比率為負數(shù)則評為第五級;第五，隨時滿足存款客戶的取款需要和貸款客戶的貸款要求的能力。故選 D。

　　77.【答案及解析】C 我國銀行監(jiān)管的行政法規(guī)是《金融違法行為處罰辦法》。故選 C。

　　7B.【答案及解析】D 2005 年頒布的《商業(yè)銀行市場風險管理指引》中所稱商業(yè)銀行是指人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行和中外合資銀行。故選 D。

　　79.【答案及解析】C《人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。故選 C。

　　80.【答案及解析】A 商業(yè)銀行外部審計主要是針對財務(wù)狀況方面。外部審計主要是國家有關(guān)審計部門對商業(yè)銀行財政經(jīng)營狀況的審查。故選 A。

　　81.【答案及解析】A 商業(yè)銀行可以根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風險管理水平自行選擇操作風險計量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度區(qū)間應(yīng)設(shè)定為 99.9%，觀測期為 1 年。故選 A。

　　82.【答案及解析】B 商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的 20%。故選 B。

　　83.【答案及解析】C 現(xiàn)在支付 1 00()萬泰銖相當于支付 2B.6 萬美元，而 6 個月后支付 1000 萬泰銖相當于支付 17.9 萬美元，因此泰銖匯率的下跌使得 A 銀行收益28.6-17.9=10.7(萬美元);A 銀行放棄執(zhí)行泰銖的買入期權(quán)，支付 5 萬美元期權(quán)費，因此 A 銀行的凈收益為 10.7-5=5.7(萬美元)。故選 C。

　　84.【答案及解析】B 久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。故選 B。

　　85.【答案及解析】C 現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流。故選 C。

　　86.【答案及解析】C 對貸款的保證人應(yīng)考察的內(nèi)容包括：①保證人的資格;②保證人的財務(wù)實力;③保證人的保證意愿;④保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關(guān)系;⑤保證的法律責任。故選 C。

　　87.【答案及解析】C 監(jiān)管規(guī)定是指未遵守金融監(jiān)管當局的規(guī)定而引起的風險。在出臺新的金融監(jiān)管規(guī)定或者金融監(jiān)管加強、新的金融監(jiān)管者發(fā)生改變，出現(xiàn)新的金融監(jiān)管重點時，較易出現(xiàn)此方面的風險。故選 C。

　　88.【答案及解析】D 內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。此類事件至少涉及內(nèi)部人員一方，但不包括性別/種族歧視事件。故選 D。

　　89.【答案及解析】B 核心存款比例=核心存款÷總資產(chǎn)=200÷1 000=20%。故選 B。

　　90.【答案及解析】A 最具有流動性的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資。故選 A

　　二、多項選擇題

　　1.【答案及解析】ABC“巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱：①第一支柱——最低資本規(guī)定。新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風險、市場風險和操作風險，并為計量風險提供了幾種備選方案;②第二支柱一一監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。委員會認為，監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀律的重要補充;③第三支柱一～市場紀律。委員會強調(diào)，市場紀律具有強化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。故選√6 戰(zhàn)。

　　2.【答案及解析】AC 商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目標之間存在著矛盾主要表現(xiàn)為：①流動性目標要求降低盈利性資產(chǎn)的運用率，即流動性和效益性存在矛盾;②資金的效益性要求選擇有較高收益資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。故選 AC。

　　3.【答案及解析】BCDE 資產(chǎn)證券化有利于分散信用風險，改善資產(chǎn)質(zhì)量，擴大資金來源，緩解資本充足壓力，提高金融系統(tǒng)的安全性;設(shè)定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風險，提高風險管理水平，組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類;信用衍生產(chǎn)品是用來轉(zhuǎn)移或?qū)�沖信用風險的金融工具，可以將單筆貸款或資產(chǎn)組合的全部違約風險轉(zhuǎn)移給交易對方。故選 BCDE。

　　4.【答案及解析】BC 違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性;違約損失率是指某一項債務(wù)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項風險暴露的比例，因此違約概率和違約損失率是不同的概念，A 選項錯誤;違約頻率是事后檢驗的結(jié)果，D 選項錯誤;違約頻率不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)，E 選項錯誤。故選 BC。

　　5.【答案及解析】ABCD 專業(yè)貸款具體可劃分為項目融資、物品融資、商品融資、房地產(chǎn)貸款。故選 ABCD。

　　6.【答案及解析】ABCD 行業(yè)、產(chǎn)品、風險等級和擔保是最常用的組合限額設(shè)定維度。E 項屬于國家風險限額管理基于對一個國家的綜合評級范疇。故選 ABCD。

　　7.【答案及解析 1 BDE 風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括資本充足程度、盈利能力、準備金充足程度等指標。A 選項是風險遷徙類指標;C 選項是流動性監(jiān)管指標。故選 BDE。

　　B.【答案及解析】ABD 外;r-風險是匯率波動對企業(yè)產(chǎn)生損益可能的一種特定狀態(tài)。按照風險發(fā)生的時間階段，通常將匯率風險分為三類：會計風險、交易風險和經(jīng)濟風險。故選ABD。

　　9.【答案及解析】ABC 個人信貸業(yè)務(wù)可以基本劃分為三大類：①個人住宅抵押貸款;②個人零售貸款;③循環(huán)零售貸款。故選 ABC。

　　10.【答案及解析】ABCDE 監(jiān)管機構(gòu)對風險計量模型的監(jiān)督檢查主要包括以下幾個方面：建立各類風險計量模型的原理、邏輯和模擬函數(shù)是否正確合理;是否積累足夠的歷史數(shù)據(jù)，用于計量、監(jiān)測風險的各種主要假設(shè)、參數(shù)是否恰當;是否建立對管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排;是否建立對風險計量模型的修正、檢驗和內(nèi)部審查程序;對風險計量目標、方法、結(jié)果的制定、報告體系是否健全;風險管理人員是否充分理解模型設(shè)計原理，并充分應(yīng)用其結(jié)果。故選 ABCDE。

　　11.【答案及解析】ABCDE 質(zhì)押是指債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。權(quán)利質(zhì)押的范同包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。故選 ABCDE。

　　12.【答案及解析】ABC 目前 RAR()t：等經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法在國際先進銀行中廣泛應(yīng)用，其原因是與以往的盈利指標 R()E、RoA 相比，RAROC 可以全面反映銀行經(jīng)營長期的穩(wěn)定性和健康性;可以在揭示盈利性的同時，反映銀行所承擔的風險水平。RAROC=(收益-預(yù)期損失)/經(jīng)濟資本(或非預(yù)期損失)。故選 ABC。

　　13.【答案及解析】ABCDE《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》中關(guān)于不良貸款分析規(guī)定，主要包括以下內(nèi)容：①基本情況。本期貸款余額、不良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情況;②地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況;③不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況，可分別按現(xiàn)金清收、貸款核銷、以資抵債和其他方式進行分析;④新發(fā)放貸款質(zhì)量情況;⑤新發(fā)生不良貸款的內(nèi)、外部原因分析及典型案例，外部原因包括企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)、企業(yè)違法違規(guī)、地方政府行政干預(yù)等;內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權(quán)授信規(guī)定、銀行員工違法等;⑥對不良貸款的變化趨勢進行預(yù)測，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見。故選 ABCDE。

　　14.【答案及解析】ABCE 開發(fā)商以虛假銷售方式套取商業(yè)銀行按揭貸款、以個人住房貸款按揭貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的貸款、開發(fā)商與購房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制、商業(yè)銀行信貸人員向不具有真實購房行為的借款人發(fā)放高成數(shù)的個人住房按揭貸款屬于開發(fā)商的“假按揭”的表現(xiàn)形式，D 選項房地產(chǎn)商未獲得銷售許可證便銷售房屋屬于經(jīng)銷商風險。故選 ABCE。

　　15.【答案及解析】ABCDE 商業(yè)銀行的授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：①給予每一交易對方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準;②集團內(nèi)所有機構(gòu)在進行信用決策時應(yīng)遵循一致的標準;③債項的每一重要改變應(yīng)得到一定權(quán)力層次的批準;④交易對方風險限額的確定和單一信用風險暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決策都應(yīng)建立在風險——收益分析基礎(chǔ)之上;⑤根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進行考核。故選 ABCDE。

　　16.【答案及解析】ABCDE 貸款轉(zhuǎn)讓主要目的是為了分散風險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率，貸款轉(zhuǎn)讓也可以實現(xiàn)信用風險的轉(zhuǎn)移。故選 ABCDE。

　　17.【答案及解析 1 AC 利率互換主要有以下作用：一是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本;二是規(guī)避利率波動的風險。故選 AC。

　　18.【答案及解析】ABCDE 19BB 午《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標志著國際銀行業(yè)的全面風險管理原則體系基本形成。巴塞爾資本委員會 2004 年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則，在全面的風險管理范圍中指出將各種不同類型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風險管理范圍，A 選項正確;要求繼續(xù)以資本充足率為核心，以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束三個方面的共同約束，B、C、D 三個選項正確;《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理出現(xiàn)了一個顯著變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉(zhuǎn)向信用風險、市場風險、操作風險并舉，E 選項正確。故選 ABCDE。

　　19.【答案及解析】AB 如果債券價格偏離了根據(jù)收益率曲線推算出的理論價格過大，說明該債券的流動性不足或者是該債券流動性過大。價格可能通過市場機制來加以修正。故選AB。

　　20.【答案及解析】ABC 如果收益率曲線是向右上傾斜，且預(yù)期這種形狀基本不變，那么可以買入期限較長的金融產(chǎn)品;如果收益率曲線向右上傾斜，且未來有變陡的趨勢，那么可以買入期限較短金融產(chǎn)品，賣出期限較長金融產(chǎn)品;如果收益率曲線向右上傾斜，且有變平坦的趨勢，那么應(yīng)當買入期限較長金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品。故選 ABC。

　　21.【答案及解析】BC 我國商業(yè)銀行在劃分交易賬戶和銀行賬戶過程中，可以借鑒的相關(guān)法規(guī)包括《商業(yè)銀行市場風險管理指引》和《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》。故選 BC。

　　22.【答案及解析】ABCDE 衡量流動性風險的指標有：①(現(xiàn)金資產(chǎn)+國庫券)/總資產(chǎn);②凈貸款/總資產(chǎn);③證券資產(chǎn)/4-資產(chǎn);④易變負債/負債總額;⑤短期資產(chǎn)/易變負債;⑥預(yù)期現(xiàn)金流量比。故選 ABCDE‘

　　23.【答案及解析】ABCDE 市場風險中的期權(quán)性風險包括：場內(nèi)(交易所)交易的期權(quán);場外的期權(quán)合同;債券或存款的提前兌付;貸款的提前償還等選擇性條款;貸款利率由借款人自主選擇的條款等。故選 ABCI)E。

　　24.【答案及解析】ABCD 銀行的外匯買賣風險管理技術(shù)主要包括：即期外匯頭寸限額、掉期外匯買賣限額、敞口頭寸限額及止損點限額等，不包括換期利率頭寸限額。故選 ABCD。

　　25.【答案及解析】AB 商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失;利用資本金來應(yīng)對非預(yù)期損失;對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可以通過購買商業(yè)保險來轉(zhuǎn)移風險;但對于因衍生產(chǎn)品交易等過度投機行為所造成的災(zāi)難性損失，則應(yīng)當采取嚴格限制高風險業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。故選 AB。

　　26.【答案及解析】 ABCDE 健全我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系包括以下內(nèi)容：強化內(nèi)控意識，樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念;完善激勵約束機制;提交控制制度的執(zhí)行力;強化責任追究機制;健全信息管理系統(tǒng);強化評估和反饋制度;加強信息交流與溝通等。故選 ABCDE。

　　27.【答案及解析】 BCDE 風險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。A 選項是通過制度安排降低了風險，并沒有對風險進行轉(zhuǎn)移。故選 BCDE。

　　2B.【答案及解析】ABCDE 題中各項全部為我國銀行業(yè)信息披露管理的措施。故選 ABCDE。

　　29.【答案及解析 1 ABCDE 代理業(yè)務(wù)操作風險點有：人員因素、外部事件、內(nèi)部流程和系統(tǒng)缺陷四個方面，具體包括：內(nèi)部人員竊取客戶資料謀取私利;委托方偽造收付款憑證騙取資金;銷售時不恰'-3 的宣傳誤導(dǎo)銷售;計算機系統(tǒng)中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計劃不力造成代理業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失;超越委托范圍辦理業(yè)務(wù)等等。故選 ABCDE。

　　30.【答案及解析】ACE 駱駝(C。\ME1，)分析系統(tǒng)包括：資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平、流動性。針對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)信用分析的駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)包括資本充足性、管理水平、流動性。故選 ACE。

　　31.【答案及解析】ABCDE 從各國監(jiān)管"-3 局和銀行業(yè)的實踐看，交易賬戶涵蓋的金融工具種類一般包括：可轉(zhuǎn)讓證券、集合投資份額、存款證及其他類似的資本市場工具、金融期貨、遠期合約、互換合約、期權(quán)等。故選 AI{1"DE。

　　32.【答案及解析】ABCDE 商業(yè)銀行考察保證人的有效性應(yīng)關(guān)注保證人的資格、保證人的意愿、保證的法律責任、保證人的財務(wù)實力、保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的交易等方面。故選 ABCDE。

　　33.【答案及解析】ABC 客戶風險的內(nèi)生變量包括兩類指標：①基本面指標(定性指標或非財務(wù)指標)。包括品質(zhì)類、實力類和環(huán)境類指標;②財務(wù)指標。E 項屬于財務(wù)指標。故選 ABC。

　　34.【答案及解析】 ABCDE 商業(yè)行的貸款平均額和核心存款平均存款額間的差異構(gòu)成了融資缺口，如果缺口為正，商業(yè)銀行可以采取的措施有：向央行再貼現(xiàn)、同業(yè)拆入、證券回購、將非現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、介入貨幣市場融資等。故選 ABCDE。

　　35.【答案及解析】 ABCDE 商業(yè)銀行聲譽危機管理的主要內(nèi)容包括：制定戰(zhàn)略性的危機溝通機制;提高解決問題的能力;提高發(fā)言人的溝通技能;危機現(xiàn)場處理;危機處理過程中的持續(xù)溝通;管理危機過程中的信息交流等故選 ABCDE。

　　36.【答案及解析】 ABC 戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)是：①準確預(yù)測未來風險事件的可能性是存在的;②預(yù)防工作有助于避免或減少風險事件和未來損失;③如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)闄C會。故選 ABC。

　　37.【答案及解析】ABCDE 絕對收益是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對量。絕對收益也是實際生活中對投資收益的最直接和最直觀的度量方式，是投資成果的直接反映，是很多報表中記錄的數(shù)據(jù)。故選 ABCDE。

　　38.【答案及解析】ACE 風險抵補類指標包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。故選 ACE。

　　39.【答案及解析】CDE 銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機構(gòu)風險和合規(guī)性的分析、評價，外部審計側(cè)重于財務(wù)報表審計，外部市計和銀行監(jiān)管的實施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查，外部審計意見和監(jiān)管意見同樣作為信息披露的內(nèi)容，因此具有相對獨立、客觀、公正的立場，成為市場主體關(guān)注的重要依據(jù)，外部審計的權(quán)限包括有權(quán)要求被審計單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財務(wù)收支計劃。故選 CDE。

　　40.【答案及解析】ABDE 股指期貨是以股票指數(shù)為標的的期貨合約，不是以股票為標的，C選項說法錯誤。故選 At{I)E。

　　三、判斷題

　　1.【答案及解析】A 資產(chǎn)之間的相關(guān)性越低，則風險分散化效果越好。

　　2.【答案及解析】A 信用風險既存在于表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于表外業(yè)務(wù)中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中。

　　3.【答案及解析】A 在《巴塞爾新資本協(xié)議》計量公式下，由于計算每筆債項經(jīng)濟資本時均考慮了相關(guān)性，因此可以將所有債項的經(jīng)濟資本直接相加得到不同組合層面的經(jīng)濟資本，實現(xiàn)經(jīng)濟資本在各個維度的分配。

　　4.【答案及解析】B 不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%。

　　5.【答案及解析】B 從全球金融風險管理實踐看，集中型風險管理部門包括了商業(yè)銀行風險管理的核心要素，由于在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門，所以分散型風險管理部門不是必須包括商業(yè)銀行風險管理的核心要素。

　　6.【答案及解析】A KPMG 風險定價模型的核心思想是假設(shè)金融市場中的每個參與者都是風險中立者，不管是高風險、低風險或是無風險資產(chǎn)，只要期望收益率相等，市場參與者對其接受態(tài)度就是一致的。

　　7.【答案及解析】A 資產(chǎn)分類是商業(yè)銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎(chǔ)。

　　B.【答案及解析】B 正向收益率曲線意味著在某一時點上，投資期限越長，收益率越高，流動性偏好理論對此的解釋是，由于期限短的金融資產(chǎn)的流動性好于期限長的金融資產(chǎn)的流動性，作為流動性較差的一種補償，期限長的收益率也就要高于期限短的收益率。而反向收益率曲線表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低，與正向收益率曲線相反，故流動性偏好理論不能很好地解釋反向收益率曲線。

　　9.【答案及解析】A 外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標存在共性。外部審計和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場檢查的方式。無論是外部審計還是銀行監(jiān)管，都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關(guān)記錄，促進和保障銀行經(jīng)營管理信息的真實、準確、合規(guī)，并將其作為基本目標之一。

　　10.【答案及解析】A 投資組合選擇是投資者進行金融經(jīng)營活動所必須面對的最基本問題之一，也是金融經(jīng)濟學(xué)研究的核心問題。

　　11.【答案及解析】B 商業(yè)銀行對營業(yè)收入不超過 3 億人民幣企業(yè)的債權(quán)是中小企業(yè)風險暴露。

　　12.【答案及解析】B 商業(yè)銀行分析企業(yè)集團的關(guān)聯(lián)交易時，首先應(yīng)全面了解集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。

　　13.【答案及解析】B 根據(jù)馬柯堆茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合投資具有降低非系性風險的作用，而無法對系統(tǒng)性風險進行規(guī)避。信用風險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風險，因此，在很大程度上能被多樣化的組合投資所降低。

　　14.【答案及解析】A 巴塞爾委員會認為操作風險是一種重要的風險類型，因此要求商業(yè)銀行為操作風險造成的損失安排經(jīng)濟資本。

　　15.【答案及解析】B 久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債的影響越大，對其流動性的影響也越顯著

試題來源:[銀行從業(yè)2020年銀行從業(yè)《風險管理(初級)》考試題庫 】 2020年銀行從業(yè)初級無基礎(chǔ)取證班，送VIP題庫 教材精講班+考點強化班+模考預(yù)測班+習題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢