參考答案解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】A題中B項(xiàng)，該句話應(yīng)為風(fēng)險(xiǎn)管理理念，而不是制度;C項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡;D項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理文化是通過風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、制度和行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。故選A。

　　2.【答案及解析】B違約概率=1-(1+1年期無風(fēng)險(xiǎn)年收益率)÷(1+零息債券承諾的年收益率)。本題中違約概率=1-(1+5%)÷(1+16.7%)≈0.1。故選B。

　　3.【答案及解析】B市場(chǎng)交易過程、中的交易或定價(jià)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。故選B。

　　4.【答案及解析】C根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)B個(gè)主要類別。故選C。

　　5.【答案及解析】C期權(quán)費(fèi)由期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值兩部分組成。故選C。

　　6.【答案及解析】D銀監(jiān)會(huì)公布的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)包括：風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。故選D。

　　7.【答案及解析】A人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金)÷人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%。該銀行人民幣超額準(zhǔn)備金率=(40+B)÷2 138×100 0 0=2.25%。故選A。

　　B.【答案及解析】A操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋有三種方法：業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃，商業(yè)保險(xiǎn)，業(yè)務(wù)外包B、C、D分別對(duì)應(yīng)這三種方法。故選A。

　　9.【答案及解析】A流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，形成的原因更加復(fù)雜，通常被視為一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)。故選A。

　　10.【答案及解析】A商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時(shí)得到償付或者在不貶值的情況下出售。故選A。

　　11.【答案及解析】B內(nèi)部控制是商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)最主要、最基本的防線，是第一道防線。B項(xiàng)錯(cuò)誤;A、C、D三項(xiàng)均正確。故選B。

　　12.【答案及解析】D經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本，D項(xiàng)錯(cuò)誤;A、B、C三項(xiàng)均正確。故選D。

　　13.【答案及解析】D除了A、B、C三項(xiàng)外，良好的公司治理應(yīng)具備的特征還包括兩點(diǎn)：一是科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制;二是先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)，能夠?yàn)楫a(chǎn)品定價(jià)、成本核算、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。在上述對(duì)自身公司治理的要求之外，良好的外部環(huán)境被普遍作為促進(jìn)穩(wěn)健公司治理必要條件。故選D。

　　14.【答案及解析】B資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]÷平均資產(chǎn)總額=[50+20×(1-35%)]÷180=35%。故選B。

　　15.【答案及解析】D資本充足率壓力測(cè)試框架以單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試為基礎(chǔ)。故選D。

　　16.【答案及解析】C題中C項(xiàng)應(yīng)為通過資本金來應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失而不是依靠中央銀行救助;A、B、D三項(xiàng)均正確。故選C。

　　17.【答案及解析】C商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn)的方式來應(yīng)對(duì)和吸收預(yù)期損失;利用資本金來應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失;對(duì)于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可以通過購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn);但對(duì)于因衍生產(chǎn)品交易等過度投機(jī)行為所造成的災(zāi)難性損失.則應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。故選C。

　　1B.【答案及解析】C信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域比較常用的違約概率模型包括Riskca1C模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性之價(jià)模型以及死亡率模型。信用評(píng)分模型是商業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)的一個(gè)發(fā)展階段，與違約概率模型位于同一層次。故選C。

　　19.【答案及解析】A在實(shí)踐中，如果需要對(duì)不同投資期限金融產(chǎn)品的投資收益進(jìn)行比較，需要計(jì)算產(chǎn)品的年化收益率，同時(shí)考慮復(fù)利收益。故選A。

　　20.【答案及解析】D題中A、B、C、三項(xiàng)內(nèi)容都是外匯交易風(fēng)險(xiǎn);D項(xiàng)是外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)的來源。故選D。

　　21.【答案及解析】A風(fēng)險(xiǎn)分散化的理論基礎(chǔ)是投資組合理論。故選A。

　　22.【答案及解析】C單一法人客P的擔(dān)保方式有保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。故選C。

　　23.【答案及解析】B商業(yè)銀行對(duì)外包業(yè)務(wù)產(chǎn)生的不良后果仍要承擔(dān)責(zé)任。B項(xiàng)錯(cuò)誤。故選B。

　　24.【答案及解析】D國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行界目前認(rèn)為比較有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法包括：改善公司治理結(jié)構(gòu)，預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備，確保各類主要風(fēng)險(xiǎn)得到正確識(shí)別和排序。故選D。，

　　25.【答案及解析】C從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部J’】設(shè)置情況看，普遍做法是按照“三道防線模式”(前臺(tái)業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、內(nèi)部審計(jì))劃分風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門。故選C。

　　26.【答案及解析】A市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來自所屬經(jīng)濟(jì)體系，因此具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，難以通過分散化投資完全消除。故選A。

　　27.【答案及解析】B核心存款比例一核心存款/總資產(chǎn)。本題中，核心存款比例=200÷1 000=0.2。故選B。

　　2B.【答案及解析】B商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的“三性原則”包括：安全性、流動(dòng)性和效益性。故選B。

　　29�！敬鸢讣敖馕觥緽現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用，其體現(xiàn)在四個(gè)方面：發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn);保護(hù)和促進(jìn)作用;反饋和建議作用;評(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用。題中B項(xiàng)不是現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所產(chǎn)生的作用。而現(xiàn)場(chǎng)檢查是準(zhǔn)備、實(shí)施、檢查報(bào)告、檢查處理及檢查檔案整理五個(gè)階段。故選B。

　　30.【答案及解析】A按照國(guó)際慣例，針對(duì)個(gè)人客戶的信用評(píng)定，采取簡(jiǎn)單的評(píng)分方法;針對(duì)企業(yè)客戶的信用評(píng)定，采取復(fù)雜的評(píng)級(jí)方法，故選A。

　　31.【答案及解析】B限額管理是最常用的風(fēng)險(xiǎn)事前控制手段。故選B。

　　32.【答案及解析】A企業(yè)向銀行借款相當(dāng)于持有一個(gè)基于企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值的看漲期權(quán)，期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)就是借款企業(yè)的資產(chǎn)，執(zhí)行價(jià)格就是企業(yè)債務(wù)的價(jià)值，股東初始股權(quán)投資可以看作期權(quán)費(fèi)。故選A。

　　33.【答案及解析】C風(fēng)險(xiǎn)是指未來結(jié)果的不確定性。故選C。

　　34.【答案及解析】A合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴落對(duì)單一客戶最大信貸余額不超過100萬(wàn)元人民幣。故選A。

　　35.【答案及解析】A信用風(fēng)險(xiǎn)可以是潛在的.不一定要實(shí)際違約了才稱為信用風(fēng)險(xiǎn)。A項(xiàng)錯(cuò)誤;B、C、D三項(xiàng)正確。故選A。

　　36.【答案及解析】C只有C項(xiàng)既考量了商業(yè)銀行的盈利能力，又衡量了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平。故選C。

　　37.【答案及解析】C按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)×100%。商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本�？鄢�項(xiàng)包括：商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。本題沒有給出扣除項(xiàng)，因此該商業(yè)銀行的資本是核心資本與附屬資本之和。該商業(yè)銀行資本充足率一(核心資本+附屬資本)/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)×100%=(2+5)÷(B0>12.5×20)×100 0A≈2%。故選C。

　　38.【答案及解析】D商業(yè)銀行對(duì)本幣進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，對(duì)敏感負(fù)債應(yīng)當(dāng)保持其總額的B0%作為流動(dòng)性儲(chǔ)備。故選D。

　　39.【答案及解析】C損失是一個(gè)事后概念，反映的是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)果;而風(fēng)險(xiǎn)卻是一個(gè)明確的事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)，可以采用概率和統(tǒng)計(jì)方法計(jì)算出可能的損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。因此損失和風(fēng)險(xiǎn)是不能同時(shí)并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。故選C。

　　40.【答案及解析】D商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略包括：風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。故選D。

　　41.【答案及解析】B作為一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)。故選B。

　　42.【答案及解析】C根據(jù)馬柯維茨投資組合理論，如果其他假設(shè)不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較差，相關(guān)系數(shù)為負(fù)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較好。可見C項(xiàng)正確，D項(xiàng)錯(cuò)誤。只要相關(guān)系數(shù)小于1，即兩種資產(chǎn)的收益率變化不完全正相關(guān)時(shí)，該資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險(xiǎn)小于各項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)之和.題目中相關(guān)系數(shù)為正，不能確定相關(guān)系數(shù)等于一或小于一，A、B項(xiàng)錯(cuò)誤。故選C。

　　43.【答案及解析】D專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)主要考慮兩方面因素。①與借款人有關(guān)的因素：聲譽(yù)、杠桿、收益波動(dòng)性。②與市場(chǎng)有關(guān)的因素：經(jīng)濟(jì)周期、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、利率水平。故選D。

　　44.【答案及解析】A題中A項(xiàng)屬于失職違規(guī)引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)因素。具體就是有的商業(yè)銀行為了規(guī)避上級(jí)行的監(jiān)管，有可能采用化整為零、短貸長(zhǎng)用、借新還舊等方式來追求片面的信貸業(yè)務(wù)的余額增長(zhǎng)，從而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，失去對(duì)長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)的控制。故選A。

　　45.【答案及解析】A商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)相比單筆貸款業(yè)務(wù)而言，應(yīng)特別注意宏觀經(jīng)濟(jì)因素、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。單筆貸款業(yè)務(wù)則更注重個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)和公司風(fēng)險(xiǎn)。故選A。

　　46.【答案及解析】C最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式是重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)又稱為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債表和外業(yè)務(wù)到期期限或重新定價(jià)期限之間所存在的差異。故選C。

　　47.【答案及解析】D金融工具的發(fā)行日期不會(huì)對(duì)久期產(chǎn)生影響，久期著重未來的發(fā)展。故選D。

　　4B.【答案及解析】D市場(chǎng)對(duì)沖是指對(duì)于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對(duì)沖的風(fēng)險(xiǎn)，通過衍生產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)彳i-對(duì)沖。故選D。

　　49.【答案及解析】D期權(quán)是否執(zhí)行取決于期權(quán)是否具有內(nèi)在價(jià)值而不是時(shí)間價(jià)值。故選D。

　　50.【答案及解析】C全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征有：全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全翻的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。故選C。

　　51.【答案及解析】D樣本均值=(5%一2%+1%)÷3×100%≈1.33%。故

　　選D。

　　52.【答案及解析】C不良貸款包括次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類貸款，這三類加起來除以總貸款等于不良貸款率。本題中.不良貸款率一(10+7+3)÷(50+10+7+3+

　　30)=0.2。故選C。

　　53.【答案及解析】A交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，A項(xiàng)錯(cuò)誤;B、C、D三項(xiàng)正確。故選A。

　　54.【答案及解析】C傳統(tǒng)觀念認(rèn)為貸款是商業(yè)銀行的盈利資產(chǎn)中流動(dòng)性最差的資產(chǎn)，所以A項(xiàng)正確;易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依賴易變負(fù)債獲得所需資金，當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生對(duì)商業(yè)銀行不利的變動(dòng)時(shí)，這部分資金來源容易流失，所以B項(xiàng)正確;大額負(fù)債依賴度僅適合用來衡量大型特別是跨國(guó)商銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤;流動(dòng)性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率越高表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的流動(dòng)性越高。故選C。

　　55.【答案及解析】D零售客戶對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平缺乏敏感度，而公司機(jī)構(gòu)客戶對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平高度敏感。故選D。

　　56.【答案及解析】C重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，可見C項(xiàng)錯(cuò)誤。故選C。

　　57.【答案及解析】A個(gè)人存款對(duì)商業(yè)銀行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要組成部分。故選A。

　　58.【答案及解析】B題中B項(xiàng)是表外資產(chǎn)業(yè)務(wù);A、C、D三項(xiàng)均正確。故選B。

　　59.【答案及解析】D商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須遵循全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。故選D。

　　60.【答案及解析】A風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是降低風(fēng)險(xiǎn)，讓風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配，A項(xiàng)錯(cuò)

　　誤;B、C、D三項(xiàng)正確。故選A。

　　61.【答案及解析】A在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，由于利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)格因素的頻繁波動(dòng)，名義價(jià)值一般不具有實(shí)質(zhì)性意義，A項(xiàng)正確。故選A。

　　62.【答案及解析】D內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。比如：交易不報(bào)告、欺詐、盜竊、盜用資產(chǎn)、偽造、多戶頭支票欺詐、賄賂、回扣和內(nèi)幕交易等。D項(xiàng)正確;A、B、C三項(xiàng)錯(cuò)誤。故選D。

　　63.【答案及解析】A商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的前提是建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。故選A。

　　64.【答案及解析】B均值VaR度量的是資產(chǎn)價(jià)值的相對(duì)損失，B項(xiàng)錯(cuò)誤;A、C、D三項(xiàng)正確。故選B。

　　65.【答案及解析】C期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)往往以附有的條件存在。故選C。

　　66.【答案及解析】B重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)最大的是以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來源。故選B。

　　67.【答案及解析】B盈利能力監(jiān)管指標(biāo)包括：資本金收益率、凈利息收入率、凈業(yè)務(wù)收益率、非利息收入率、非利息收入比率和資產(chǎn)收益率。故選B。

　　68.【答案及解析】A對(duì)于信用評(píng)級(jí)低的客戶收取較高的貸款利率，對(duì)自己承擔(dān)更高的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)償，這種風(fēng)險(xiǎn)管理方法屬于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。故選A。

　　69.【答案及解析】B間接損失或成本，指因管理或清收違約債項(xiàng)產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一筆具體債項(xiàng)的損失或成本。故選B。

　　70.【答案及解析】C市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理應(yīng)綜合考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，它不是完全獨(dú)立的，C項(xiàng)錯(cuò)誤。故選C。

　　71.【答案及解析】D流動(dòng)比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。故選D。

　　72.【答案及解析】C風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，經(jīng)過分析和處理的數(shù)據(jù)主要分為中間計(jì)量數(shù)據(jù)、組合結(jié)果數(shù)據(jù);需要收集的風(fēng)險(xiǎn)信息、數(shù)據(jù)通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)。故選C。

　　73.【答案及解析】B 13項(xiàng)應(yīng)該是由波動(dòng)負(fù)債變?yōu)橹鲃?dòng)負(fù)債。故選B。

　　74.【答案及解析】D價(jià)外期權(quán)與平價(jià)期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零，D項(xiàng)錯(cuò)誤。故選D。

　　75.【答案及解析】C債券A、B在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場(chǎng)利率，則它們的久期相等。故選C。

　　76.【答案及解析】D資本金的規(guī)模決定銀行面對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力，風(fēng)險(xiǎn)管理水平則影響著風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。故選D。

　　77.【答案及解析】D黑客入侵屬于外部風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

　　78.【答案及解析】B在情景分析中，商業(yè)銀行自身問題所造成的流動(dòng)性危機(jī)的狀況下的假設(shè)是商業(yè)銀行的許多負(fù)債無法展期或以其他負(fù)債替代，必須按期償還，因此不得不減少相應(yīng)資產(chǎn)。故選B。

　　79.【答案及解析】D客戶違約給商業(yè)銀行帶來的債項(xiàng)損失包括兩個(gè)層面，分別是經(jīng)濟(jì)損失和會(huì)計(jì)損失。故選D。

　　80.【答案及解析】C利率互換是指兩筆貨幣相同、債務(wù)額相同(本金相同)、期限相同的資金，利率的調(diào)換。這個(gè)調(diào)換是雙方的，如固定利率與浮動(dòng)利率的調(diào)換，甲方以固定利率換取乙方的浮動(dòng)利率，乙方則以浮動(dòng)利率換取甲方的固定匯率，故稱互換。A企業(yè)需要的是固定利率融資，因此進(jìn)行浮動(dòng)利率融資，與B企業(yè)的固定利率調(diào)換;反之，B企業(yè)也是一樣的道理。故選C。

　　81.【答案及解析】A資產(chǎn)凈利率一凈利潤(rùn)/(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2】×100%。故選A。

　　82.【答案及解析】B總的資產(chǎn)百分比收益率等于每種資產(chǎn)所占比例與對(duì)應(yīng)百分比收益率的乘積之和，因此該部門總的資產(chǎn)百分比收益率為20%×8%+40%×10%+40%×12%=10.4 %。故選B。

　　83.【答案及解析】B流動(dòng)性是商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)，以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括：時(shí)間、成本和資金數(shù)量。故選B。

　　84.【答案及解析】C銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別/分析、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)/報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋。故選C。

　　85.【答案及解析】C一個(gè)債務(wù)人只能有一個(gè)客戶信用評(píng)級(jí)，而同一債務(wù)人的不同交易可能會(huì)有多個(gè)債項(xiàng)評(píng)級(jí)。故選C。

　　86.【答案及解析】A貸款損失準(zhǔn)備充足率一貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%，因此，該銀行貸款實(shí)際計(jì)提為1 100×}、o%=BB0(億元)。故選A。

　　87.【答案及解析】C市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測(cè)期至少為1年，選項(xiàng)C說法有誤。故選C。

　　8B.【答案及解析】C持有期為1天，置信水平為99%，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為1萬(wàn)元，則表明

　　該資產(chǎn)組合在1天中的損失有!)9%的可能不會(huì)超過1萬(wàn)元。同理，持有期為2天，置信水平為9B%，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為2萬(wàn)元.則表明該資產(chǎn)組合在2天中的損失有9B%的可能不會(huì)超過2萬(wàn)元。故選C。

　　89.【答案及解析】C流動(dòng)性是指商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括時(shí)間、成本和資金數(shù)量。C項(xiàng)不包括在內(nèi)。故選C。

　　90.【答案及解析】B流動(dòng)性最差的資產(chǎn)包括無法出售的貸款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴(yán)重問題的信貸資產(chǎn)等。故選B。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】ABCD影響期權(quán)價(jià)值的主要因素包括：標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格、期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格、期權(quán)的到期期限和標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)率。故選ABCD。

　　2.【答案及解析】ABCDE根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)業(yè)及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。故選ABCDE。

　　3.【答案及解析】ABC在正缺口情況下，市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入上升，D項(xiàng)錯(cuò)誤;在負(fù)缺口情況下，市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入下降，E項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ABC。

　　4.【答案及解析】ABDE市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括：利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、;利率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。故選ABDE。

　　5.【答案及解析】ABCDE商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括的主要要素有內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評(píng)價(jià)與糾正。故選ABCDE。

　　6.【答案及解析】ABCDE連續(xù)營(yíng)業(yè)方案應(yīng)該是一個(gè)全面的計(jì)劃，具體包括：業(yè)務(wù)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、面臨災(zāi)難時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、常年持續(xù)性/經(jīng)營(yíng)性的恢復(fù)程序和計(jì)劃、恰當(dāng)?shù)闹卫斫Y(jié)構(gòu)、危機(jī)和事故管理、持續(xù)經(jīng)營(yíng)意識(shí)培訓(xùn)。故選ABCDE。

　　7.【答案及解析】ABCD風(fēng)險(xiǎn)和損失是不可能被完全避免的，E項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ABCD。

　　B.【答案及解析】ABCE不良不能作為違約的判斷標(biāo)準(zhǔn)，二者不是一個(gè)概念，D項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C、E四項(xiàng)均正確。故選ABCE。

　　9.【答案及解析】ABD商業(yè)銀行員工由于知識(shí)或技能匱乏而給商業(yè)銀行造成風(fēng)險(xiǎn)的主要行為模式包括：①在工作中，自己意識(shí)不到缺乏必要的知識(shí)，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作;②意識(shí)到自己缺乏必要知識(shí)，但是出于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對(duì)的情況;③意識(shí)到本身缺乏必要的知識(shí)，并進(jìn)而利用這種缺陷。故選ABD。

　　10.【答案及解析】ABD法人信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的以企業(yè)/機(jī)構(gòu)客戶為服務(wù)對(duì)象的信貸業(yè)務(wù)，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。C、E兩項(xiàng)屬于個(gè)人信貸業(yè)務(wù)。故選ABI)。

　　11.【答案及解析】ABCD定量指標(biāo)包括資本類指標(biāo)、收益類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)、零容忍度類指標(biāo)。故選ABCD。

　　12.【答案及解析】AC計(jì)量違約損失率的方法主要有市場(chǎng)價(jià)值法和回收現(xiàn)金流法。故選AC。

　　13.【答案及解析1 ABCDE國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行界普遍認(rèn)為有助于改善其聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳操作實(shí)踐除題目中的五個(gè)選項(xiàng)外，還有增強(qiáng)對(duì)客戶/公眾的透明度;將商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任感和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來;保持與媒體的良好接觸;制定危機(jī)管理規(guī)劃。故選ABCDE。

　　14.【答案及解析】BC資產(chǎn)證券化的種類有：①?gòu)V義的資產(chǎn)證券化包括以下四類：信貸資產(chǎn)證券化、實(shí)體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化;②根據(jù)產(chǎn)生現(xiàn)金流的基礎(chǔ)資產(chǎn)類型不同可分為：住房抵押貸款證券(MBS)和資產(chǎn)支持證券(ABS);③從

　　資產(chǎn)質(zhì)量看可分為：不良貸款(次級(jí)貸款)證券化和優(yōu)良貸款證券化;④從貸款的形式階段看，可分為存量貸款證券化和增量貸款證券化;⑤從貸款的會(huì)計(jì)核算方式看，可分為表內(nèi)貸款證券化和表外貸款證券化故選BC：

　　15.【答案及解析】ABD零售風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)同時(shí)具備三個(gè)特征：債務(wù)人是一個(gè)或幾個(gè)自然人;筆數(shù)多，單筆金額小;按照組合方式進(jìn)行管理。故選ABD。

　　16.【答案及解析1 ABDE商業(yè)銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法包括：制作風(fēng)險(xiǎn)清單、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法、分解分析法和失誤樹分析法。故選ABDE。

　　17.【答案及解析】ABDE題中C項(xiàng)的期限應(yīng)為90天;A、B、D、E四項(xiàng)均是違約情形。故選ABDE。

　　18.【答案及解析】ACE巴塞爾委員會(huì)其提出三種交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量方法，①現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法：適用于場(chǎng)外衍生工具交易違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)的計(jì)量;②標(biāo)準(zhǔn)法，僅適用于計(jì)算場(chǎng)外衍生工具交易的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露;③內(nèi)部模型法，適用于場(chǎng)外衍生工具交易和證券融資交易。故選AC、E。

　　19.【答案及解析】 ABDE銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)：通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場(chǎng)信心;通過金融、相關(guān)金融知識(shí)的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露;增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解、努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。C項(xiàng)通過審慎有效的監(jiān)管，提高銀行盈利能力為干擾項(xiàng)。故選ABDE.

　　20.【答案及解析】 ABCDE監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的監(jiān)督檢查包括以下內(nèi)容：①建立各類風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的原理、邏輯和模擬函數(shù)是否正確合理;②是否積累了足夠的歷史數(shù)據(jù)，用于計(jì)量、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的各種主要假定、參數(shù)是否恰當(dāng);③是否建立對(duì)管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排;④是否建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的修正、檢驗(yàn)和內(nèi)部審查程序;⑤對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定、報(bào)告體系是否健全;⑥風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否充分理解模型設(shè)計(jì)原理，并充分應(yīng)用其結(jié)果。故選ABCDE。

　　21.【答案及解析】ABCE信用衍生產(chǎn)品包括：總收益互換、信用違約互換、信用價(jià)差衍生產(chǎn)品、信用聯(lián)動(dòng)票據(jù)以及混合工具。故選ABCE。

　　22.【答案及解析】 CD題中A項(xiàng)得出的是流動(dòng)性覆蓋率。B、E兩項(xiàng)不是對(duì)存貸比的監(jiān)管要求。C、D兩項(xiàng)是對(duì)存貸比監(jiān)管指標(biāo)內(nèi)容的正確表述。故選CD。

　　23.【答案及解析】 ABCDE對(duì)于期貨交易價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能說法正確的有：①期貨交易所是一個(gè)公開、公平、公正、競(jìng)爭(zhēng)的交易場(chǎng)所;②期貨交易所將眾多影響供求關(guān)系的因

　　素集中于交易所內(nèi);③期貨交易所通過公開競(jìng)價(jià).形成一個(gè)公正的交易價(jià)格;④期貨交易價(jià)格被作為該商品價(jià)值的基準(zhǔn)價(jià)格;⑤人們可以利用期貨交易價(jià)格信息來進(jìn)行各自的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)決策。故選ABCDE。

　　24.【答案及解析1 BCD核心雇員流失的風(fēng)險(xiǎn)具體體現(xiàn)為：缺乏足夠后援、替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制。故選BCD。

　　25.【答案及解析】AC不屬于交易賬戶的頭寸一般包括：為耐沖銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)而持有的衍生工具頭寸和向客戶提供結(jié)構(gòu)性投資和理財(cái)產(chǎn)品且進(jìn)行了完全對(duì)沖的衍生產(chǎn)品。故選AC。

　　26.【答案及解析】ABCDE國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括：轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、傳染風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)七類。其中轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的最主要類型之一。故選ABCDE。

　　27.【答案及解析】 ABCD產(chǎn)品成本增加屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提供電子銀行服務(wù)屬于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求屬于客戶風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)品研發(fā)失敗屬于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，收益下降屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。故選ABCD。

　　28.【答案及解析】ABCDE“違規(guī)”是操作風(fēng)險(xiǎn);“信用分?jǐn)?shù)”是信用風(fēng)險(xiǎn);“房地產(chǎn)市場(chǎng)”是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);“資金吃緊”是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);“形象”是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。故選ABCDE。

　　29.【答案及解析1 ABC D項(xiàng)不應(yīng)列入交易賬戶;E項(xiàng)中在交易之前就劃分清楚了;A、B、C三項(xiàng)正確。故選ABC。

　　30.【答案及解析】ABCD即期外匯交易不能用來規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，要通過衍生品進(jìn)行對(duì)沖操作，E項(xiàng)錯(cuò)誤;A、B、C、D四項(xiàng)均正確。故選ABCD。

　　31.【答案及解析1 ABCDE與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下明顯特征：內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁;連環(huán)擔(dān)保十分普遍;真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握;系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高;風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大。故選ABCDE。

　　32.【答案及解析】ABCE內(nèi)部審計(jì)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部門和環(huán)節(jié)進(jìn)行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性、有效性的獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)。故選ABCE。

　　33.【答案及解析】ABCDE代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)包括：內(nèi)部人員竊取客戶資料謀取私利;委托方偽造收付款憑證騙取資金;銷售時(shí)不恰當(dāng)?shù)男麄鲗?dǎo)致誤導(dǎo)銷售;計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃不力造成代理業(yè)務(wù)中數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失;超越委托范圍辦理業(yè)務(wù)。故選ABCDE。

　　34.【答案及解析】CDE不可管理的風(fēng)險(xiǎn)只能消極地轉(zhuǎn)移、規(guī)避、補(bǔ)償。故選CDE。

　　35.【答案及解析】ABCDE影響違約損失率的主要因素包括：清償優(yōu)先性、抵押品、借款企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)、公司所在行業(yè)和當(dāng)前經(jīng)濟(jì)處于繁榮還是蕭條。故選ABCDE。

　　36.【答案及解析】ACDE常用的事后控制方法有：風(fēng)險(xiǎn)緩釋或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)資本重新分配、提高風(fēng)險(xiǎn)資本水平，B項(xiàng)屬于事前控制方法。故選ACDE。

　　37.【答案及解析】BCE缺口分析的局限性包括：①忽略了同一時(shí)間段內(nèi)不同頭寸的到期時(shí)間或利率重新定價(jià)期限的差異;②未考慮由于重新定價(jià)期限的不同而帶來的利率風(fēng)險(xiǎn);③只能反映利率變動(dòng)的短期影響;④未能反映利率變動(dòng)對(duì)非利息收入和費(fèi)用的影響。故選BCE。

　　3B.【答案及解析】ABC健康的風(fēng)險(xiǎn)文化至少應(yīng)包括樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用、創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織三個(gè)方面。D、E兩項(xiàng)均為干擾項(xiàng)。故選ABC。

　　39.【答案及解析1 ABDE市場(chǎng)價(jià)格包括：利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格。故選

　　ABDE。

　　40.【答案及解析】ABD廣義上井，銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高級(jí)管理人員準(zhǔn)入。故選ABD。

　　三、判斷題

　　1.【答案及解析】B股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營(yíng)者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營(yíng)，控制風(fēng)險(xiǎn)、

　　2.【答案及解析】A商業(yè)銀行對(duì)新增貸款通常持有100%的現(xiàn)金。

　　3.【答案及解析】B同受國(guó)家控制的企業(yè)不一定為關(guān)聯(lián)方，也可以彼此之間毫無交集。

　　4.【答案及解析】A馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論認(rèn)為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不等于1，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風(fēng)險(xiǎn)的作用。

　　5.【答案及解析】B我國(guó)銀行的信息披露指上市銀行信息披露和非上市銀行信息披露。

　　6.【答案及解析】A信用風(fēng)險(xiǎn)管理不應(yīng)當(dāng)僅僅停留在單筆貸款的層面上，還應(yīng)當(dāng)從貸款組合的層面進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。

　　7.【答案及解析】B質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或第三方將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。

　　8.【答案及解析】A良好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)遵循原則：全面性、前瞻性。

　　9.【答案及解析】A某銀行200B年末可疑類貸款余額為400億元，損失類貸款余額為200億元，各項(xiàng)貸款余額總額為4()000億元，若要保證不良貸款率低于3%，則該銀行次級(jí)類貸款余額最多為600億元。

　　10.【答案及解析】B這是市場(chǎng)價(jià)值的概念，并非公允價(jià)值的概念。

　　11.【答案及解析】B貸款五級(jí)分類主要用于貸后管理。

　　12.【答案及解析】B風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對(duì)獨(dú)立，并具有獨(dú)立的報(bào)告路線。

　　13.【答案及解析】B災(zāi)難性損失是指超出非預(yù)期損失之外的可能威脅到商業(yè)銀行安全性和流動(dòng)性的重大損失，題干表述錯(cuò)誤，不應(yīng)該是“預(yù)期損失”。

　　14.【答案及解析】A健康的風(fēng)險(xiǎn)文化至少應(yīng)包括：樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念;加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用;創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。

　　15.【答案及解析】B應(yīng)為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較高者。

試題來源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理(初級(jí))》考試題庫(kù) 】 2019年銀行從業(yè)初級(jí)無基礎(chǔ)取證班，送VIP題庫(kù) 教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+�？碱A(yù)測(cè)班+習(xí)題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢