一、單項選擇題

　　1.【答案】B

　　【解析】風險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。題目中，通過擔保能夠?qū)⑿庞蔑L險轉(zhuǎn)移給第三方。

　　2.【答案】D

　　【解析】戰(zhàn)略風險的類型包括產(chǎn)業(yè)風險、技術風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、項目風險、其他(例如財務風險、運營以及多種風險因素)。所以，選項D是最全面的。

　　3.【答案】B

　　【解析】到期資產(chǎn)與到期負債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負債的期限錯配。

　　4.【答案】C

　　【解析】風險控制/緩釋是商業(yè)銀行對已經(jīng)識別和計量的風險，采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L險緩釋工具進行有效管理和控制風險的過程。

　　5.【答案】D

　　【解析】重新定價風險也稱為期限錯配風險，是市場風險各種類中最主要和最常見的利率風險形式，源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。

　　6.【答案】B

　　【解析】信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個主要發(fā)展階段。故選B。

　　7.【答案】D

　　【解析】風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說，它對員工的行為具有更直接和長效的影響力。

　　8.【答案】A

　　【解析】柜臺業(yè)務泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務，是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。

　　9.【答案】D

　　【解析】商業(yè)銀行獲取資金，滿足流動性需求的快捷通道有公開市場、貨幣市場和債券市場。

　　10.【答案】A

　　【解析】就國內(nèi)企業(yè)而言，生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析中最突出問題是經(jīng)營管理不善，主要表現(xiàn)為總體經(jīng)營風險、產(chǎn)品風險、原料供應風險、生產(chǎn)風險以及銷售風險。

　　11.【答案】D

　　【解析】期限錯配的程度越大，潛在的流動性風險就越大。

　　12.【答案】D

　　【解析】從回收率角度來看，轉(zhuǎn)讓的本金回收率一般小于100%，即會存在處置損失。

　　13.【答案】A

　　【解析】哈瑞·馬科維茨于20世紀50年代提出的不確定條件下的投資組合理論，成為現(xiàn)代風險管理的重要基石。

　　14.【答案】D

　　【解析】影響我國商業(yè)銀行體系流動性風險的宏觀經(jīng)濟因素主要包括外匯占款、貸款投放、現(xiàn)金支取和財政存款四個因素。

　　15.【答案】B

　　【解析】資本充足程度監(jiān)管指標包括核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率。

　　16.【答案】C

　　【解析】銀行面臨的這種風險屬于由人員因素引起的操作風險。

　　17.【答案】C

　　【解析】信用風險是我國商業(yè)銀行面臨的最大、最主要的風險。商業(yè)銀行的信用風險管理水平?jīng)Q定了自身的生存和發(fā)展，乃至社會的安定與和諧。

　　18.【答案】A

　　【解析】市場風險具有數(shù)據(jù)優(yōu)勢且易于計量，具有明顯的系統(tǒng)風險的特征。

　　19.【答案】B

　　【解析】核銷是指對無法回收的、認定為損失的貸款進行減值準備核銷。貸款損失的核銷要建立嚴格的審核、審批制度，核銷是銀行內(nèi)部賬務處理過程，核銷后不再進行會計確認和計量，但債權關系仍然存在，需建立貸款核銷檔案，即“賬銷案存”，銀行應繼續(xù)保留對貸款的追索權。

　　20.【答案】A

　　【解析】久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風險暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風險也越高。

　　21.【答案】D

　　【解析】題中所述體現(xiàn)了新產(chǎn)品/業(yè)務風險管理的統(tǒng)籌性原則。

　　22.【答案】A

　　【解析】監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等手段，對銀行機構(gòu)所面臨的風險狀況進行全面評估和監(jiān)控，并督促銀行業(yè)金融機構(gòu)制定適當?shù)恼�策和程序，不斷提高識別、計量、監(jiān)測和控制風險的能力和水平。

　　23.【答案】C

　　【解析】表外流動性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、期權、掉期等衍生金融工具獲得資金的能力，表外金融工具較為復雜，不確定性強，可產(chǎn)生流動性，亦可消耗流動性。

　　24.【答案】D

　　【解析】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系進行監(jiān)督檢查，而不是進行驗證。

　　25.【答案】B

　　【解析】貸款撥備率是巴塞爾委員會為應對貸款分類的周期性，引入的一個沒有風險敏感性的指標。

　　26.【答案】C

　　【解析】C項，商業(yè)銀行流動性風險管理的核心是要盡可能地提高資產(chǎn)的流動性和負債的穩(wěn)定性，并在兩者之間尋求最佳的風險——收益平衡點。

　　27.【答案】D

　　【解析】風險管理的“三道防線”，指的是在銀行內(nèi)部構(gòu)造出三個對風險管理承擔不同職責的團隊或管理部門。其中，業(yè)務條線部門是第一道風險防線，風險管理部門和合規(guī)部門是第二道風險防線，內(nèi)部審計是第三道風險防線。

　　28.【答案】A

　　【解析】從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀行資本的核心功能是吸收損失：(1)在銀行清算條件下吸收損失，其功能是為高級債權人和存款人提供保護。(2)在持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失，體現(xiàn)為隨時用來彌補銀行經(jīng)營過程中發(fā)生的損失。

　　29.【答案】C

　　【解析】按照業(yè)務特點和風險特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶。其中，法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶，而企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。

　　30.【答案】B

　　【解析】銀行的審計部門應當定期(至少每年一次)對市場風險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價。

　　31.【答案】B

　　【解析】外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的損失事件。

　　32.【答案】D

　　【解析】專家系統(tǒng)在分析信用風險時主要考慮與借款人有關的因素和與市場有關的因素。利率水平屬于與市場有關的因素。高利率水平表示中央銀行正在實施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業(yè)的違約風險都會有一定程度的提高。此外，在信息不完全對稱的情況下，商業(yè)銀行在向企業(yè)要求較高風險溢價的同時也使自身面臨的風險增加，原因在于，由于逆向選擇效應與激勵效應的作用，高利率不僅造成潛在借款人的整體違約風險提高，而且會促使借款人承擔更高的風險。

　　33.【答案】B

　　【解析】經(jīng)濟資本又稱為風險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經(jīng)濟損失(即非預期損失)所需要持有的資本數(shù)額，是銀行抵補風險所要求擁有的資本。經(jīng)濟資本規(guī)模越大，損失被吸收的可能性越大;置信水平越高，意味著最大損失在持有期內(nèi)超出VaR值的可能性越小，反之則可能性越大。

　　34.【答案】C

　　【解析】監(jiān)管部門是市場約束的核心。

　　35.【答案】C

　　【解析】《人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應當遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。

　　36.【答案】C

　　【解析】董事會承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保銀行有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各類市場風險。

　　37.【答案】B

　　【解析】正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%。由此可知，其他條件不變的情況下，期初正常類貸款期間減少金額越多，分母越小，正常貸款遷徙率越高。

　　38.【答案】B

　　【解析】風險價值限額是指對基于量化方法計算出的市場風險計量結(jié)果來設定限額。

　　39.【答案】C

　　【解析】內(nèi)部審計方面，商業(yè)銀行應根據(jù)業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度，信息科技應用情況，以及信息科技風險評估結(jié)果，決定信息科技內(nèi)部審計范圍和頻率。但至少應每3年進行一次全面審計。

　　40.【答案】A

　　【解析】風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說，它對員工的行為具有更，直接和長效的影響力。

　　41.【答案】B

　　【解析】久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，也是對銀行資產(chǎn)負債利率敏感度進行分析的重要方法，主要用于衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值的影響。

　　42.【答案】B

　　【解析】戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。一家銀行的經(jīng)營活動和盈利模式越依賴于外部環(huán)境，銀行潛在的戰(zhàn)略風險就越高。

　　43.【答案】C

　　【解析】貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關性。如果兩筆貸款的信用風險隨著風險因素的變化同時上升或下降，則兩筆貸款是正相關的，即同時發(fā)生風險損失的可能性比較大;如果一個風險下降而另一個風險上升，則兩筆貸款就是負相關的，即同時發(fā)生風險損失的可能性比較小。正是由于這種相關性，貸款組合的整體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總。

　　44.【答案】C

　　【解析】商業(yè)銀行將企業(yè)社會責任和經(jīng)營目標結(jié)合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的另一個重要層面。

　　45.【答案】D

　　【解析】按照操作風險損失事件類型，操作風險可分為七大類，其中外部欺詐事件是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的損失事件。

　　46.【答案】C

　　【解析】不良貸款的證券化是國有商業(yè)銀行發(fā)起人將其所持有的具有一定流動性，可預見未來現(xiàn)金凈流入的不良貸款，出售給某一個特殊目的的實體(簡稱SPV)，由SPV匯集大量的同質(zhì)貸款進行組合，以這些貸款作抵押，發(fā)行多樣化的抵押證券并在金融市場進行出售與流通的行為。不良貸款證券化并不能使不良貸款的本息全部回收。

　　47.【答案】B

　　【解析】信貸審批或信貸決策應遵循的原則有：審貸分離原則;統(tǒng)一考慮原則;展期重審原則。

　　48.【答案】C

　　【解析】正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%，其中期初正常類貸款向下遷徙金額即報告期末關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。正常類貸款遷徙率=1000÷(10000-500)×100%=10.5%。

　　49.【答案】C

　　【解析】商業(yè)銀行董事會負責決策經(jīng)營戰(zhàn)略，而非風險管理部門。

　　50.【答案】B

　　【解析】風險因素考慮得愈充分，風險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

　　51.【答案】B

　　【解析】重新定價風險也稱期限錯配風險，源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。A項，該存款按照美國國庫券利率每半年定價一次，貸款按照倫敦同業(yè)拆借市場利率每半年定價一次，存貸定價的基準利率不一致，故面臨基準風險;C項，該銀行用美元存款作為歐元貸款的融資來源，存貸幣種不一致，故面臨匯率風險;D項，該筆歐元貸款為可提前償還的貸款，包含期權性條款，故面臨期權性風險。

　　52.【答案】A

　　【解析】根據(jù)風險分散的原理，商業(yè)銀行不要把所有的信貸資金集中于某一種或兩種行業(yè)或企業(yè)上，而應分散于多種行業(yè)資產(chǎn)，力求各種金融工具之間不相關或負相關，以減少商業(yè)銀行總體風險。

　　53.【答案】B

　　【解析】在市場風險管理實踐中，商業(yè)銀行應當對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值。

　　54.【答案】B

　　【解析】國別評級反映一國(地區(qū))政治、經(jīng)濟、財政、金融、國際收支、制度運營等的綜合風險程度。國別風險等級僅表示排序，不代表違約概率。

　　55.【答案】C

　　【解析】資產(chǎn)負債率=(負債總額/資產(chǎn)總額)×100%=1000/5000×100%=20%

　　56.【答案】B

　　【解析】內(nèi)部流程引起的操作風險主要包括流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等。其中，文件或合同缺陷主要表現(xiàn)為抵押權證、房產(chǎn)證丟失等。

　　57.【答案】B

　　【解析】火災、搶劫、高管欺詐等操作風險商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務外包等方式將風險轉(zhuǎn)移或緩釋。

　　58.【答案】D

　　【解析】如果未來面臨同樣的本息還款要求，在期望收益相等的條件下，收益波動性高的企業(yè)更容易違約，信用風險較大。因而D項錯誤。

　　59.【答案】C

　　【解析】在代理業(yè)務中，由于人員因素引起的操作風險違規(guī)事項主要包括：(1)業(yè)務人員貪污或截留手續(xù)費，不進入大賬核算。(2)內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務合同騙取手續(xù)費收入。(3)授權或超過權限擅自進行交易。(4)內(nèi)部人員盜竊客戶資料謀取私利等。

　　60.【答案】D

　　【解析】信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值(得分)來代表債務人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。信用評分模型包括線性概率模型、ProBit模型和線性辨別模型。CreditMetrics模型屬于信用風險管理模型。故選D。

　　61.【答案】C

　　【解析】主權違約，指主權債務人違約。違約指任何遺漏或延遲支付利息或本金。

　　62.【答案】B

　　【解析】傳統(tǒng)上，商業(yè)銀行的危機管理主要采用“辯護或否認”的對抗戰(zhàn)略推卸責任，但往往招致更強烈的對抗行動。如今更加具有建設性的危機處理方法是“化敵為友”，敢于面對暫時性的危機或挑戰(zhàn)，勇于承擔責任并與內(nèi)外部利益持有者協(xié)商解決問題，以緩解利益持有者的持續(xù)對抗。因此，聲譽危機管理應當建立在良好的道德規(guī)范和公眾利益的基礎上，而且如果能夠在監(jiān)管部門采取行動之前妥善處理，將取得更好的效果。

　　63.【答案】A

　　【解析】商業(yè)銀行外包管理酌組織架構(gòu)包括董事會、高級管理層及外包管理團隊。

　　64.【答案】B

　　【解析】B項是針對單一客戶進行限額管理時首先要做的工作。

　　65.【答案】D

　　【解析】風險價值(VaR)是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率、股票價格和商品價格等市場風險要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭寸或組合造成的潛在最大損失。

　　66.【答案】D

　　【解析】商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)是商業(yè)銀行的重要“無形資產(chǎn)”，必須設置嚴格的質(zhì)量和安全保障標準，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。

　　67.【答案】C

　　【解析】《人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。同時，提出銀行業(yè)監(jiān)督管理應當保證銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭力。

　　68.【答案】C

　　【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅲ顯著提高了資本充足率的監(jiān)管標準，通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足率應達到7%，總資本充足率不得低于10.5%，同時進一步要求全球系統(tǒng)重要性銀行須計提1%～3.5%的附加資本要求。

　　69.【答案】D

　　【解析】在操作風險管理中，信息系統(tǒng)的主要作用在于支持風險評估、建立損失數(shù)據(jù)庫、風險指標收集與報告、風險管理和建立資本模型等。故選D。

　　70.【答案】D

　　【解析】存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=360/{產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]}=180×(期初存貨+期末存貨)/產(chǎn)品銷售成本=180×(450+550)/8000=22.5(天)。

　　71.【答案】D

　　【解析】資產(chǎn)增長率是財務指標，資質(zhì)等級屬于基本面指標。

　　72.【答案】A

　　【解析】內(nèi)部欺詐是指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。故選A。

　　73.【答案】B

　　【解析】市場價值是在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預期價值。

　　74.【答案】D

　　【解析】新產(chǎn)品/業(yè)務的信用風險是指因借款人或交易對手未按照約定履行義務從而可能使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風險。

　　75.【答案】C

　　【解析】轉(zhuǎn)移風險是國別風險的主要類型之一，是指借款人或債務人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯以償還其境外債務的風險。

　　76.【答案】D

　　【解析】融資租賃所支付的現(xiàn)金屬于融資活動現(xiàn)金流流出;處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金屬于投資活動現(xiàn)金流流入;分得股利、利潤或取得債券利息收入屬于投資活動現(xiàn)金流流入。

　　77.【答案】B

　　【解析】后臺結(jié)算操作人員未及時與前臺核對交易明細，前后臺賬務長期不符屬于操作風險。

　　78.【答案】D

　　【解析】在限額水平的設定上，盡管行業(yè)標準和監(jiān)管目標不是限額目標值設定的絕對參考，但大多數(shù)銀行仍然會把監(jiān)管目標作為限額管理的底線，并在此之上設置一定的緩沖。

　　79.【答案】B

　　【解析】流動性風險包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。負債流動性風險是指商業(yè)銀行過去籌集的資金特別是存款資金，由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動，對其產(chǎn)生沖擊并引發(fā)相關損失的風險。

　　80.【答案】A

　　【解析】間接國別風險指某一國家經(jīng)濟、政治或社會狀況惡化，威脅到在該國有重大商業(yè)關系或利益的本國借款人的還款能力的風險。

　　二、多項選擇題

　　81.【答案】BCDE

　　【解析】全員的風險管理文化是商業(yè)銀行全面風險管理的理念之一。風險管理絕不僅僅是風險管理部門的職責，無論是董事會、高級管理層，還是業(yè)務部門，乃至運營部門，每個人在履行工作職責時，都必須深刻認識潛在風險因素，并主動預防。

　　82.【答案】ABCD

　　【解析】本題考查商業(yè)銀行財務報表中衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標。商業(yè)銀行的經(jīng)營目標是股東價值最大化，反映銀行是否達到這一目標的主要財務指標之一是銀行的資本利潤率，而銀行利潤率、資產(chǎn)利潤率和市盈率也是重要的指標。由于商業(yè)銀行的特殊性質(zhì)，它的經(jīng)營活動與一般企業(yè)有區(qū)別，其業(yè)務有很大一部分來自貸款利息，所以還要通過非利息凈收入率來反映該銀行的業(yè)務能力。

　　83.【答案】DE

　　【解析】債項評級是對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映客戶信用風險和債項交易風險。

　　84.【答案】BCDE

　　【解析】商業(yè)銀行風險管理模式大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段：(1)資產(chǎn)風險管理模式階段。(2)負債風險管理模式階段。(3)資產(chǎn)負債風險管理模式階段。(4)全面風險管理模式階段。

　　85.【答案】CE

　　【解析】流動性風險包括融資流動性風險和市場流動性風險。

　　86.【答案】ABCDE

　　【解析】國別風險存在于授信、國際資本市場業(yè)務、設立境外機構(gòu)、代理行往來和由境外服務提供商提供的外包服務等經(jīng)營活動中。

　　87.【答案】BDE

　　【解析】操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，并由此分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動事件，實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等七種可能造成實質(zhì)性損失的事件類型。

　　88.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行應當對由市場風險內(nèi)部模型產(chǎn)出的市場風險報告進行驗證，以確保模型結(jié)果的準確傳遞及合理應用。市場風險報告應包括模型輸出概要、模型運行結(jié)果、重要的模型假設和參數(shù)及模型局限性等關鍵要素，以及定期的敏感性分析、情景分析結(jié)果等補充信息。

　　89.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行在設計限額體系時，應綜合考慮以下主要因素：(1)自身業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度;(2)能夠承擔的市場風險水平;(3)業(yè)務經(jīng)營部門的既往業(yè)績;(4)工作人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗;(5)定價、估值和市場風險計量系統(tǒng);(6)壓力測試結(jié)果;(7)內(nèi)部控制水平;(8)資本實力;(9)外部市場的發(fā)展變化情況等。

　　90.【答案】BCDE

　　【解析】戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的過程中，因不適當?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風險。戰(zhàn)略風險主要體現(xiàn)在四個方面：(1)商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性。(2)為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷。(3)為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標所需要的資源匱乏。(4)整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證。

　　91.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行的聲譽風險管理體系應包括有效的公司治理架構(gòu)、有效的聲譽風險管理政策、制度和流程以及對聲譽風險事件的有效管理。

　　92.【答案】ABCD

　　【解析】行業(yè)環(huán)境風險因素主要包括經(jīng)濟周期因素、財政貨幣政策、國家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等方面。行業(yè)經(jīng)營風險因素主要包括市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競爭主體的經(jīng)營狀況、行業(yè)整體財務狀況。

　　93.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行在對單一法人客戶信用風險識別中，對于中長期授信，要對以下內(nèi)容作出預測和分析：資金來源及使用情況、預期資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設進度、營運計劃。

　　94.【答案】ABE

　　【解析】商業(yè)銀行聲譽風險管理的基本做法包括A、B、E三項。

　　95.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行市場風險管理體系包括以下主要內(nèi)容：(1)有效的董事會和高級管理層的治理架構(gòu)。(2)全面的市場風險管理政策。(3)完善的市場風險管理流程。(4)完備、可靠的IT系統(tǒng)。(5)可靠的獨立驗證機制。(6)嚴格的內(nèi)部控制和審計。

　　96.【答案】ABCE

　　【解析】利率風險是指由于利率的不利變動而使銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。利率風險按照來源的不同，可心分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。價格風險不屬于此種分類。

　　97.【答案】ACE

　　【解析】根據(jù)中國銀監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)則，銀行機構(gòu)的市場準入包括三個方面：(1)機構(gòu)準入，指依據(jù)法定標準，批準銀行機構(gòu)法人或其分支機構(gòu)的設立。(2)業(yè)務準入，指按照審慎性標準，批準銀行機構(gòu)業(yè)務范圍和開辦新業(yè)務。(3)高級管理人員準入，指對銀行機構(gòu)高級管理人員任職資格的核準或認可。

　　98.【答案】ACDE

　　【解析】區(qū)域風險識別應特別關注：(1)銀行客戶是否過度集中于某個地區(qū)。(2)銀行業(yè)務及客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟狀況及其變動趨勢，例如，區(qū)域的開放度等。(3)銀行業(yè)務及客戶集中地區(qū)的地方政府相關政策及其適用性。(4)銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改善/惡化。(5)政府及金融監(jiān)管部門對本行客戶集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)生變化，如果變化，是否造成地方優(yōu)惠政策難以執(zhí)行，及其變化對商業(yè)銀行業(yè)務的影響。

　　99.【答案】ABDE

　　【解析】C項，企業(yè)現(xiàn)金流量屬于財務因素，其他都屬于非財務因素。

　　100.【答案】ABCD

　　【解析】流動性風險在發(fā)生之前，通常會表現(xiàn)為各種內(nèi)外部指標/信號的明顯變化。通常表現(xiàn)的內(nèi)部指標/信號主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關風險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標變化。例如，某項或多項業(yè)務/產(chǎn)品的風險水平增加，資產(chǎn)或負債過于集中，資產(chǎn)質(zhì)量下降，盈利水平下降，快速增長的資產(chǎn)的主要資金來源為市場大宗融資等。

　　101.【答案】ABCDE

　　【解析】市場約束機制需要一系列配套制度得以實現(xiàn)，包括完善的信息披露制度、健全的中介機構(gòu)管理約束、良好的市場環(huán)境和有效的市場退出政策，以及監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)所披露的信息進行評估等。

　　102.【答案】ABCE

　　【解析】擔保有助于維護債權人和其他當事人的合法權益，提高貸款償還的可能性，降低商業(yè)銀行資金損失的風險，為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。

　　103.【答案】ADE

　　【解析】風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

　　104.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行通常運用的風險管理策略有風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避和風險補償五種策略。

　　105.【答案】ABCD

　　【解析】信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎。我國銀行監(jiān)管部門于2002年制定的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行必須披露的信息包括財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理信息和年度重大事項。

　　106.【答案】ABCD

　　【解析】行業(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個數(shù)/行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個數(shù)，該指標是衡量行業(yè)風險程度的關鍵指標，數(shù)值越低風險越小。

　　107.【答案】ACE

　　【解析】戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)。戰(zhàn)略風險管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟損失、持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。戰(zhàn)略風險管理是在戰(zhàn)略管理的基礎上，進一步考慮商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略實施方案中的潛在風險，準確預測這些風險可能造成的影響并提前做好準備。

　　108.【答案】BD

　　【解析】信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值(得分)來代表債務人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。對個人客戶而言,可觀察到的特征變量主要包括收入、資產(chǎn)、 年齡、職業(yè)以及居住地等;對法人客戶而言,包括現(xiàn)金流量、各種財務比率等。

　　109.【答案】ABCDE

　　【解析】有效的聲譽風險管理體系應當重點強調(diào)的內(nèi)容有：(1)明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念：(2)有明確記載的聲譽風險管理政策和流程;(3)深入理解不同利益持有者對自身的期望值;(4)培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化;(5)建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng)，有能力提供風險事件的早期預警;(6)努力建設學習型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;(7)建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標和股東價值的實現(xiàn);(8)利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應商和客戶;(9)建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求;(10)有明確記載的危機處理/決策流程。

　　110.【答案】ACD

　　【解析】當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)(包括表外業(yè)務頭寸)大于負債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降。相反，當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)(包括表外業(yè)務頭寸)時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感性缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。當資產(chǎn)負債的缺口為0時，無論利率如何變動，凈利息收入不變，也就是利率風險暴露為0時，不存在利率風險。

　　111.【答案】CDE

　　【解析】商業(yè)銀行風險管理的方法有風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避和風險補償，其中后三種主要針對不可管理風險。

　　112.【答案】ACDE

　　【解析】清晰的聲譽風險管理流程包括聲譽風險識別、聲譽風險評估、監(jiān)測和報告、內(nèi)部審計。不包括外部審計。

　　113.【答案】ACDE

　　【解析】貸款轉(zhuǎn)讓主要目的是為了分散風險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率。貸款轉(zhuǎn)讓可以實現(xiàn)信用風險的轉(zhuǎn)移。開展信貸資產(chǎn)證券化，有利于銀行分散和轉(zhuǎn)移信用風險，改進資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，增加銀行資產(chǎn)流動性，提高資金配置效率。經(jīng)濟資本配置是指，在理論上或形式上計算支持一項業(yè)務所需要的資本額(即經(jīng)濟資本額)，再對全行經(jīng)濟資本的總體水平進行評估，綜合考慮信用評級、監(jiān)管當局規(guī)定、股東收益和經(jīng)營中承擔的風險等因素，在資本充足率的總體規(guī)劃之下，制定經(jīng)濟資本目標，將經(jīng)濟資本在各個機構(gòu)、各項業(yè)務中進行合理配置，使業(yè)務發(fā)展與銀行的資本充足水平相適應。經(jīng)濟資本配置能夠有效地限制高風險的信貸業(yè)務。行業(yè)限額管理是銀行分散風險、控制貸款集中度風險的重要手段，是銀行行業(yè)信貸政策邊界管理的重要組成部分。貸款定價只能預算貸款信用風險成本，不能實現(xiàn)信用風險的對沖。

　　114.【答案】ABE

　　【解析】商業(yè)銀行貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約引致的損失而對原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。

　　115.【答案】ABC

　　【解析】總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風險，一般有三種計算方法：累計總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸法、短邊法。

　　116.【答案】ACD

　　【解析】選項A，與國際先進銀行的內(nèi)部控制體系相比，我國大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部控制建設方面還處于起步階段，其薄弱環(huán)節(jié)主要表現(xiàn)在商業(yè)銀行的所有權和經(jīng)營權分離和制衡還有待完善;選項B應為內(nèi)部控制的組織架構(gòu)還未形成;選項CD，內(nèi)部控制的管理水平有待提高，內(nèi)部控制監(jiān)督的及時性有待提高;選項E，內(nèi)部控制評價體系還不完善。

　　117.【答案】ABDE

　　【解析】交易賬戶業(yè)務主要以交易為目的，短期持有以便出售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，需每日計量其公允價值。

　　118.【答案】ABD

　　【解析】商業(yè)銀行應當盡量降低其資金來源和使用的同質(zhì)性，形成合理的來源和使用分布結(jié)構(gòu)，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量，降低流動性風險。商業(yè)銀行應當適度分散客戶種類和資金到期日，以維持資金來源的多樣化及穩(wěn)定性，避免資金來源過度集中于個別對手、產(chǎn)品或市場。

　　119.【答案】ABCD

　　【解析】行業(yè)、產(chǎn)品、風險等級和擔保是最常用的組合限額設定維度。

　　120.【答案】BCE

　　【解析】行業(yè)風險分析的主要內(nèi)容有：行業(yè)特征及定位;商業(yè)成熟期分析;行業(yè)周期性分析;行業(yè)的成本及盈利性分析;行業(yè)依賴性分析;行業(yè)競爭力及代替性分析;行業(yè)成功的關鍵因素分析;行業(yè)監(jiān)管政策和有關環(huán)境分析。A、D項不屬于行業(yè)風險分析的內(nèi)容。

　　三、判斷題

　　121.【答案】A

　　【解析】根據(jù)傳統(tǒng)經(jīng)濟學原理，當某類經(jīng)濟機構(gòu)自我運行所要達到的目標與社會利益存在沖突時，就需要代表社會利益的政府和監(jiān)管機構(gòu)加以約束，引導或強制其盡可能與社會利益保持一致。

　　122.【答案】A

　　【解析】貸款定價中的風險成本和貸款成本，分別是用來抵消預期損失和非預期損失的。 期損失的。

　　123.【答案】A

　　【解析】對負債分散度的管理應體現(xiàn)在銀行每年的流動性規(guī)劃和限額體系中。

　　124.【答案】B

　　【解析】風險因素考慮得愈充分，風險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

　　125.【答案】B

　　【解析】不僅在違約發(fā)生時存在信用風險，當交易對手的履行能力即信用質(zhì)量發(fā)生變化時，也會存在潛在的損失，即存在信用風險。

　　126.【答案】A

　　【解析】違約風險越大，信用級別就越低，投資人要求的風險補償就越高。

　　127.【答案】B

　　【解析】董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險管理政策和操作流程，對戰(zhàn)略風險管理的結(jié)果負有最終責任。

　　128.【答案】B

　　【解析】聲譽風險管理部門處在聲譽風險管理的第一線，應當隨時了解各類利益持有者所關注的問題，并且正確預測他們對商業(yè)銀行的業(yè)務、政策或運營調(diào)整可能產(chǎn)生的反應。

　　129.【答案】B

　　【解析】主權風險指外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務的可能性。傳染風險指某一國家的不利狀況導致該地區(qū)其他國家評級下降或信貸緊縮的風險，即使這些國家并未發(fā)生這些不利狀況、自身信用狀況也未出現(xiàn)惡化。

　　130.【答案】A

　　【解析】一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經(jīng)濟價值產(chǎn)生較大的影響。

　　131.【答案】A

　　【解析】銀行業(yè)協(xié)會通過制定自律性行業(yè)原則，在穩(wěn)健做法方面達成一致并公開發(fā)布，促使銀行機構(gòu)規(guī)范地開展經(jīng)營活動。

　　132.【答案】A

　　【解析】流動性風險不是單一因素形成，而是內(nèi)外部多種因素綜合作用或各種風險之間相互轉(zhuǎn)換產(chǎn)生的結(jié)果。

　　133.【答案】B

　　【解析】中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會強調(diào)，薪酬機制應堅持“薪酬水平與風險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應”“短期激勵和長期激勵相協(xié)調(diào)”的原則，薪酬支付期限應與相應業(yè)務的風險持續(xù)時期保持一致，商業(yè)銀行應根據(jù)不同業(yè)務活動的業(yè)績表現(xiàn)和風險變化情況合理確定薪酬的支付時間并不斷加以完善性調(diào)整。

　　134.【答案】B

　　【解析】經(jīng)濟資本是用來抵御非預期損失的，非預期損失是預期損失的標準差，經(jīng)濟資本是非預期損失的倍數(shù)，因此經(jīng)濟資本的計量與預期損失和非預期損失的計量有關。由于銀行要求的信用等級與設定的置信水平相關，置信水平越高，需要的經(jīng)濟資本越大。

　　135.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系應具有彼此獨立、特點鮮明的兩個維度：第一維度(客戶評級)必須針對客戶的違約風險：第二維度(債項評級)必須反映交易本身特定的風險要素。

　　136.【答案】B

　　【解析】監(jiān)事會對股東大會負責，是商業(yè)銀行的監(jiān)督機構(gòu)。

　　137.【答案】A

　　【解析】違約風險既可以針對個人，也可以針對企業(yè)。

　　138.【答案】A

　　【解析】合理的賬戶劃分是商業(yè)銀行開展有效的市場風險計量監(jiān)控、準確計量市場風險監(jiān)管資本要求的基礎。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行的金融工具和商品頭寸可劃分為銀行賬戶和交易賬戶兩大類。

　　139.【答案】B

　　【解析】違約概率是事前預估的指標，違約頻率是事后檢驗的結(jié)果。

　　140.【答案】B

　　【解析】經(jīng)濟資本是一種取決于商業(yè)銀行實際風險水平的資本，商業(yè)銀行的整體風險水平高，要求的經(jīng)濟資本就多;反之要求的經(jīng)濟資本就少。

試題來源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《風險管理(初級)》考試題庫 】 2019年銀行從業(yè)初級無基礎取證班，送VIP題庫 教材精講班+考點強化班+�？碱A測班+習題班，助力通關！掃描二維碼或直接咨詢