一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行資本的作用主要體現(xiàn)在：(1)為商業(yè)銀行提供融資。(2)吸收和消化損失。(3)限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險。(4)維持市場信心。(5)為風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。

　　2.【答案】C

　　【解析】法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。違規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，進(jìn)而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)商業(yè)目的的風(fēng)險。廣義上，違規(guī)風(fēng)險與法律風(fēng)險密切相關(guān)，但又各不相同。

　　3.【答案】B

　　【解析】自我評估、損失數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)是商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理廣泛使用的三大工具。

　　4.【答案】B

　　【解析】由題可得，預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險暴露×100%=4/250×100%=1.6%。題中給出的資產(chǎn)總額和風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額都是干擾項(xiàng)。

　　5.【答案】D

　　【解析】A項(xiàng)屬于監(jiān)事會的職責(zé);B項(xiàng)屬于高級管理層的職責(zé);C項(xiàng)屬于董事會的職責(zé)。

　　6.【答案】A

　　【解析】就國內(nèi)企業(yè)而言，生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析中最突出問題是經(jīng)營管理不善，主要表現(xiàn)為總體經(jīng)營風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、原料供應(yīng)風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險以及銷售風(fēng)險。

　　7.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行只有從整體層面認(rèn)真規(guī)劃、管理聲譽(yù)風(fēng)險，制定明確的運(yùn)營規(guī)范、行為方式和道德標(biāo)準(zhǔn)，并切實(shí)貫徹和執(zhí)行，才能有效管理和降低聲譽(yù)風(fēng)險。

　　8.【答案】B

　　【解析】根據(jù)久期分析法，利率變化對該商業(yè)銀行整體價值的影響如下：資產(chǎn)價值變化△1=-[總資產(chǎn)的加權(quán)平均久期×總資產(chǎn)×市場利率變化/(1+市場利率)];負(fù)債價值變化△2=-[總負(fù)債的加權(quán)平均久期×總資產(chǎn)×市場利率變化/(1+市場利率)];整體價值變化=△1-△2。將本題數(shù)據(jù)帶入上述公式可得，整體價值變化=-[3×1000×市場利率變化/(1+市場利率)]+[2.5×900×市場利率變化/(1+市場利率)]=(-3000+2250)×市場利率變化/(1+市場利率)=-750×市場利率變化/(1+市場利率)>0，即商業(yè)銀行韻整體價值上升了，其流動性可能因此而增強(qiáng)。

　　9.【答案】D

　　【解析】銀行治理結(jié)構(gòu)和制衡機(jī)制，對于健全公司治理和防范聲譽(yù)風(fēng)險都是至關(guān)重要的。然而，對于銀行及銀行的負(fù)責(zé)人來說，最終的保護(hù)方式是向所有員工逐步地灌輸一種恪守高度的公平和道德行為準(zhǔn)則的精神，讓銀行上下都明確一點(diǎn)：不可因某項(xiàng)交易、銷售、貸款、客戶和盈利機(jī)會而犧牲銀行的聲譽(yù)。

　　10.【答案】C

　　【解析】商業(yè)銀行在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)時，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對并登記。

　　11.【答案】A

　　【解析】我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級法覆蓋的表內(nèi)外資產(chǎn)采用內(nèi)部評級法計(jì)算，內(nèi)部評級法未覆蓋的資產(chǎn)應(yīng)采用《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定的權(quán)重法計(jì)算。

　　12.【答案】C

　　【解析】風(fēng)險對沖是管理利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險非常有效的辦法。由近年來信用衍生產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，風(fēng)險對沖也被廣泛用來管理信用風(fēng)險。

　　13.【答案】D

　　【解析】國別風(fēng)險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險七類。

　　14.【答案】D

　　【解析】假按揭風(fēng)險屬于個人住宅抵押貸款的風(fēng)險分析，所以A正確;汽車消費(fèi)信貸，信用卡消費(fèi)信貸屬于個人零售貸款的風(fēng)險分析，所以BC正確;D項(xiàng)中的違約概率屬于客戶信用評級的內(nèi)容，不屬于按照信貸產(chǎn)品分類的個人客戶，本題答案選D。

　　15.【答案】A

　　【解析】監(jiān)管目標(biāo)是監(jiān)管行為取得的最終效果或達(dá)到的最終狀態(tài)。監(jiān)管目標(biāo)的確定，應(yīng)當(dāng)遵循銀行業(yè)監(jiān)管的一般規(guī)律，也應(yīng)充分考慮一國銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀。在國際領(lǐng)域，由于各國市場環(huán)境、監(jiān)管體制、行業(yè)運(yùn)行機(jī)制存在差異，對監(jiān)管目標(biāo)的表述也不盡相同。但盡管存在差異，歸納起來，銀行監(jiān)管的基本目標(biāo)力概括為：保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定。

　　16.【答案】C

　　【解析】銀行賬戶中的項(xiàng)目通常按歷史成本計(jì)價。

　　17.【答案】B

　　【解析】國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。

　　18.【答案】C

　　【解析】由題可得，正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%=900/(10000-800)×100%)=9.8%。

　　19.【答案】A

　　【解析】單一法人客戶的財務(wù)狀況分析中，財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析。

　　20.【答案】C

　　【解析】商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別、風(fēng)險計(jì)量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟。

　　21.【答案】A

　　【解析】有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程應(yīng)當(dāng)確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標(biāo)、風(fēng)險管理措施和可利用資源緊密聯(lián)系在一起。與聲譽(yù)風(fēng)險相似，戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等交織在一起。

　　22.【答案】A

　　【解析】橫向多元化是指集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組，而A選項(xiàng)屬于企業(yè)集團(tuán)的縱向一體化。

　　23.【答案】A

　　【解析】凈頭寸限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。

　　24.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險管理具有雙重內(nèi)涵：(1)商業(yè)銀行針對政治、經(jīng)濟(jì)、社會、科技等外部環(huán)境和內(nèi)部可利用資源，系統(tǒng)識別和評估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施方案中潛在的風(fēng)險，并采取科學(xué)的決策方法和風(fēng)險管理措施來避免或降低可能的風(fēng)險損失。(2)商業(yè)銀行從長期、戰(zhàn)略的高度，良好規(guī)劃和實(shí)施信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及聲譽(yù)風(fēng)險管理，確保商業(yè)銀行健康、持久運(yùn)營。

　　25.【答案】D

　　【解析】貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風(fēng)險引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等)進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。董事長作為公司股東，以其出資額為限對公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，銀行無權(quán)要求董事長(股東)以其個人財產(chǎn)為企業(yè)債務(wù)提供擔(dān)保。

　　26.【答案】D

　　【解析】存貸比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額×100%。

　　27.【答案】B

　　【解析】廣義的資產(chǎn)證券化包括以下四類：信貸資產(chǎn)證券化、實(shí)體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。故選B。

　　28.【答案】D

　　【解析】內(nèi)部資本充足評估是第二支柱的核心內(nèi)容。銀行的內(nèi)部資本充足評估包括風(fēng)險評估、資本規(guī)劃、壓力測試等內(nèi)容。

　　29.【答案】C

　　【解析】操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，其中，外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等。

　　30.【答案】B

　　【解析】資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理的市場價格將持有的各類流動性資產(chǎn)及時變現(xiàn)或以流動性資產(chǎn)為押品進(jìn)行回購交易的能力。負(fù)債流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理成本通過各種負(fù)債工具及時獲得零售或批發(fā)資金的能力。表外流動性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、期權(quán)、掉期等衍生金融工具獲得資金的能力，表外金融工具較為復(fù)雜，不確定性強(qiáng)，可產(chǎn)生流動性，亦可消耗流動性。

　　31.【答案】A

　　【解析】資產(chǎn)負(fù)債率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)×100%，客戶資產(chǎn)負(fù)債率越高，在總資產(chǎn)一定的情況下，其負(fù)債總額也就越高，對該客戶授予的限額應(yīng)該越低。

　　32.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行可以通過投保國別風(fēng)險保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險口投保人通過支付一定的保費(fèi)將所承擔(dān)的國別風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承保人。

　　33.【答案】B

　　【解析】信息披露通常是指公眾公司以招股說明書、上市公告書，以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會公眾進(jìn)行披露的行為。銀行機(jī)構(gòu)要真實(shí)、全面、及時、充分地進(jìn)行信息披露，提高銀行經(jīng)營透明度，有利于社會大眾及監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行的監(jiān)督管理，提高銀行治理水平和風(fēng)險控制意識。B項(xiàng)，完善的信息披露能降低審計(jì)人員發(fā)表不恰當(dāng)審計(jì)意見的可能性，減少企業(yè)經(jīng)營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計(jì)風(fēng)險。

　　34.【答案】C

　　【解析】二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。資本公積可計(jì)入部分、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備屬于核心一級資本。優(yōu)先股及其溢價屬于其他一級資本。

　　35.【答案】C

　　【解析】流動性風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，形成的原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險，所以選C。

　　36.【答案】D

　　【解析】在風(fēng)險偏好設(shè)置與實(shí)施過程中，需要注意以下幾點(diǎn)：一是充分考慮利益相關(guān)者的期望。二是將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合。三是向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)。四是持續(xù)地監(jiān)測與報告。

　　37.【答案】B

　　【解析】到期資產(chǎn)與到期負(fù)債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配。

　　38.【答案】A

　　【解析】董事會和高級管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險管理政策和操作流程，負(fù)責(zé)識別、評估、監(jiān)測和控制聲譽(yù)風(fēng)險。除制定常態(tài)的風(fēng)險處理政策和流程外，董事會和高級管理層還應(yīng)當(dāng)制定危機(jī)處理程序，定期根據(jù)自身情況對聲譽(yù)風(fēng)險進(jìn)行情景分析和壓力測試，以應(yīng)對突發(fā)事件可能造成的管理混亂和重大損失。A項(xiàng)，董事會及高級管理層應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險管理政策。

　　39.【答案】A

　　【解析】名義價值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。

　　40.【答案】D

　　【解析】風(fēng)險對沖對管理市場風(fēng)險(利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險)非常有效。

　　41.【答案】A

　　【解析】A項(xiàng)，在風(fēng)險管理方面，董事會對商業(yè)銀行風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)風(fēng)險偏好等重大風(fēng)險管理事項(xiàng)的審議、審批，對銀行承擔(dān)風(fēng)險的整體情況和風(fēng)險管理體系的有效性進(jìn)行監(jiān)督。

　　42.【答案】A

　　【解析】金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍包括金融企業(yè)在經(jīng)營中形成的以下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)：(1)按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級、可疑、損失類的貸款。(2)已核銷的賬銷案存資產(chǎn)。(3)抵債資產(chǎn)。(4)其他不良資產(chǎn)。個人貸款不得進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓。

　　43.【答案】B

　　【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險來自以下四個方面：(1)商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性。(2)為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷。(3)為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)所需要的資源匱乏。(4)整個戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證。

　　44.【答案】C

　　【解析】現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流，關(guān)注經(jīng)營活動現(xiàn)金流從何而來，流向何方，現(xiàn)金流是否為正值，現(xiàn)金流是否足以滿足和應(yīng)付重要的日常支出和還本付息，現(xiàn)金流的變化趨勢和潛在變化的原因是什么;其次分析投資活動的現(xiàn)金流，關(guān)注企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機(jī)器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為;最后分析融資活動的現(xiàn)金流，關(guān)注企業(yè)債務(wù)與所有者權(quán)益的增加/減少以及股息分配。故選C。

　　45.【答案】D

　　【解析】當(dāng)久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強(qiáng)。

　　46.【答案】C

　　【解析】市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險。

　　47.【答案】C

　　【解析】個人信貸產(chǎn)品可以劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款、循環(huán)零售貸款三大類。

　　48.【答案】A

　　【解析】中國銀監(jiān)會于2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》中關(guān)于信息披露的要求側(cè)重與商業(yè)銀行資本計(jì)量和管理相關(guān)信息的披露。

　　49.【答案】D

　　【解析】目前，國內(nèi)外還沒有開發(fā)出適合聲譽(yù)風(fēng)險管理的量化技術(shù)，但普遍認(rèn)為聲譽(yù)風(fēng)險管理的最佳實(shí)踐操作是：(1)推行全面風(fēng)險管理理念，改善公司治理，并預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備。(2)確保各類主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。

　　50.【答案】D

　　【解析】商業(yè)銀行致力于戰(zhàn)略風(fēng)險管理的前提是理解并接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)：一是準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險事件的可能性是存在的;二是預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險事件的未來損失;三是如果對未來風(fēng)險加以有效管理和利用，風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會。所以，選項(xiàng)A、B、C均為基本假設(shè)的范圍。

　　51.【答案】B

　　【解析】努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正是有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系的內(nèi)容之一。

　　52.【答案】B

　　【解析】巴塞爾委員會將銀行資產(chǎn)按流動性高低分為四類：(1)最具有流動性的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券。(2)其他可在市場上交易的證券，如股票和同業(yè)借款。(3)商業(yè)銀行可出售的貸款組合，一些貸款組合雖然有可供交易的市場，但在流動性分析的框架內(nèi)卻可能被視為不能出售。(4)流動性最差的資產(chǎn)包括實(shí)質(zhì)上無法進(jìn)行市場交易的資產(chǎn)，如無法出售的貸款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴(yán)重問題的信貸資產(chǎn)等。

　　53.【答案】A

　　【解析】重新定價風(fēng)險也稱為期限錯配風(fēng)險，是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，所以A項(xiàng)正確。

　　54.【答案】A

　　【解析】專項(xiàng)準(zhǔn)備是指根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。

　　55.【答案】A

　　【解析】機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入，指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立。

　　56.【答案】D

　　【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，因不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。美國貨幣監(jiān)理署(OCC)認(rèn)為，戰(zhàn)略風(fēng)險是指經(jīng)營決策錯誤，或決策執(zhí)行不當(dāng)，或?qū)π袠I(yè)變化束手無策，而對商業(yè)銀行的收益或資本形成現(xiàn)實(shí)和長遠(yuǎn)的不利影響。

　　57.【答案】C

　　【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險是通過定期評估威脅商業(yè)銀行產(chǎn)品、服務(wù)、員工、財物、信息以及正常運(yùn)營的所有風(fēng)險因素，及早采取有效措施減少或杜絕各類風(fēng)險隱患，確保商業(yè)銀行的健康和可持續(xù)發(fā)展。

　　58.【答案】C

　　【解析】VaR值隨置信水平和持有期的增大而增加。其中，置信水平越高，意味著最大損失在持有期內(nèi)超出VaR值的可能性越小，反之則可能性越大。

　　59.【答案】D

　　【解析】基準(zhǔn)風(fēng)險也稱為利率定價基礎(chǔ)風(fēng)險，在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生不利影響

　　60.【答案】C

　　【解析】由題可得，客戶最高債務(wù)承受額=客戶所有者權(quán)益×杠桿系數(shù)=2×0.8=1.6(億元)。

　　61.【答案】B

　　【解析】高利率水平表示中央銀行正在實(shí)施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業(yè)的違約風(fēng)險都會有一定程度的提高。反之，則出現(xiàn)相反的情況，即低利率水平表示央行正在實(shí)施適度寬松的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，企業(yè)的違約風(fēng)險都會有一定程度的降低。故選B。

　　62.【答案】A

　　【解析】風(fēng)險文化由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核心，也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素。故A項(xiàng)正確，B項(xiàng)錯誤。風(fēng)險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力，風(fēng)險管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險，而是通過主動的風(fēng)險管理過程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。故C項(xiàng)錯誤。前臺業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門以及其他支持保障部門均屬于商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的范疇。故D項(xiàng)錯誤。

　　63.【答案】A

　　【解析】企業(yè)集團(tuán)可能的特征是，由主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接或間接控制。這里的主要投資者指直接或間接控制一個企業(yè)10%或10%以上表決權(quán)的個人投資者;關(guān)鍵管理人員指有權(quán)并負(fù)責(zé)進(jìn)行計(jì)劃、指揮和控制企業(yè)活動的人員，經(jīng)理、執(zhí)行董事、首席執(zhí)行官、席財務(wù)官或其他同等職位的個人。

　　64.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行董事會對銀行風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任。

　　65.【答案】D

　　【解析】對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可以通過購買商業(yè)保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

　　66.【答案】B

　　【解析】通常，當(dāng)某個頭寸的累計(jì)損失達(dá)到或接近止損限額時，就必須對該頭寸進(jìn)行對沖交易或立即變現(xiàn)。止損限額適用于一日、一周或一個月等一段時間內(nèi)的累計(jì)損失。

　　67.【答案】C

　　【解析】風(fēng)險管理的“三道防線”分別為：業(yè)務(wù)條線部門是第一道風(fēng)險防線;風(fēng)險管理部門和合規(guī)部門是第二道風(fēng)險防線;內(nèi)部審計(jì)是第三道風(fēng)險防線。

　　68.【答案】B

　　【解析】資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險通常應(yīng)小于單個資產(chǎn)信用風(fēng)險的加總。

　　69.【答案】D

　　【解析】A、B、C三項(xiàng)都屬于開發(fā)商“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選項(xiàng)屬于經(jīng)銷商風(fēng)險。

　　70.【答案】C

　　【解析】20世紀(jì)70年代處于資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段。此時，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理模式穩(wěn)健有余而進(jìn)取不足，單一的負(fù)債風(fēng)險管理模式進(jìn)取有余而穩(wěn)健不足，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論應(yīng)運(yùn)而生。

　　71.【答案】C

　　【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失、持久維護(hù)和提高商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價值。

　　72.【答案】D

　　【解析】市場準(zhǔn)入是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機(jī)制。

　　73.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行的流動性是衡量商業(yè)銀行在一定時間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括時間、成本和資金數(shù)量。故選B。

　　74.【答案】C

　　【解析】以監(jiān)管資本為基礎(chǔ)計(jì)算的資本充足率，是監(jiān)管部門限制銀行過度承擔(dān)風(fēng)險、保證金融市場穩(wěn)定運(yùn)行的重要工具。

　　75.【答案】B

　　【解析】市場風(fēng)險管理部門相對于業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的獨(dú)立性是建設(shè)市場風(fēng)險管理體系的關(guān)鍵。銀行應(yīng)肖指定專門的部門負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理工作。負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，與承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨(dú)立，向董事會和高級管理層提供獨(dú)立的市場風(fēng)險報告。

　　76.【答案】C

　　【解析】商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來管理，用以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險。從本質(zhì)上說，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。外包并不能減少或免除董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。因此，C選項(xiàng)表述錯誤，其它三個選項(xiàng)表述均正確。

　　77.【答案】A

　　【解析】操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。其中，內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等。題中描述的情形屬于內(nèi)部流程中產(chǎn)品服務(wù)缺陷引起的操作風(fēng)險。

　　78.【答案】C

　　【解析】一般來說，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系應(yīng)具有彼此相對獨(dú)立、特點(diǎn)鮮明的兩個維度：第一維度(客戶評級)必須針對客戶的違約風(fēng)險;第二維度(債項(xiàng)評級)必須反映交易本身特定的風(fēng)險要素。

　　79.【答案】B

　　【解析】重大風(fēng)險暴露和高風(fēng)險國家暴露應(yīng)當(dāng)至少每季度向董事會報告。在風(fēng)險暴露可能威脅到銀行盈利、資本和聲譽(yù)的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時向董事會和高級管理層報告。

　　80.【答案】D

　　【解析】常用的市場風(fēng)險限額包括交易限額、風(fēng)險限額和止損操作限額等，交易限額是對特定交易工具的多頭與空頭給予限制的市場風(fēng)險控制措施。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　81.【答案】ABCD

　　【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)但不限于以下職責(zé)：對各項(xiàng)業(yè)務(wù)及各類風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測、分析與報告;持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險并測算與風(fēng)險相關(guān)的資本需求，及時向高級管理層和董事會報告;了解銀行股東特別是主要股東的風(fēng)險狀況、集團(tuán)架構(gòu)對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的影響和傳導(dǎo)，定期進(jìn)行壓力測試，并制定應(yīng)急預(yù)案;評估業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新、進(jìn)入新市場以及市場環(huán)境發(fā)生顯著變化時，給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險。

　　82.【答案】BC

　　【解析】風(fēng)險規(guī)避策略的實(shí)施成本主要在于風(fēng)險分析和經(jīng)濟(jì)資本配置方面的支出。

　　83.【答案】ABE

　　【解析】集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險具有的特征是：①內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁;②連環(huán)擔(dān)保十分普遍;③財務(wù)報表真實(shí)性差;④系統(tǒng)性風(fēng)險較高;⑤風(fēng)險識別和貸后監(jiān)督難度較大。

　　84.【答案】ADE

　　【解析】B選項(xiàng)是風(fēng)險對沖的方法。C選項(xiàng)是風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方法。

　　85.【答案】ABCD

　　【解析】情景模擬方法主要包括靜態(tài)模擬和動態(tài)模擬。靜態(tài)模擬，通常考慮當(dāng)前的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，分析對象是銀行短期內(nèi)的凈利息收入變動和基于假設(shè)利率變化對銀行經(jīng)濟(jì)價值的影響，其現(xiàn)金流的估計(jì)主要根據(jù)銀行當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債表頭寸計(jì)算而得。動態(tài)模擬，這是在靜態(tài)模擬基礎(chǔ)上，考慮反映銀行經(jīng)營變化、業(yè)務(wù)增長、新產(chǎn)品、客戶行為(如提前還款率)等假設(shè)，提供了一種考察銀行凈利息收入和經(jīng)濟(jì)價值變化的動態(tài)方法。

　　86.【答案】ABCDE

　　【解析】題中五項(xiàng)都是需要加強(qiáng)和深化銀行監(jiān)管的原因。

　　87.【答案】ABCE

　　【解析】利率風(fēng)險是指由于利率的不利變動而使銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。利率風(fēng)險按照來源的不同，可心分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。價格風(fēng)險不屬于此種分類。

　　88.【答案】BC

　　【解析】保證法律責(zé)任分為連帶責(zé)任保證和一般責(zé)任保證兩種，商業(yè)銀行只接受連帶責(zé)任保證。

　　89.【答案】AB

　　【解析】合理的賬戶劃分是商業(yè)銀行開展有效的市場風(fēng)險計(jì)量監(jiān)控、準(zhǔn)確計(jì)量市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求的基礎(chǔ)。

　　90.【答案】ABCDE

　　【解析】影響利率變動的因素主要有經(jīng)營成本、通貨膨脹預(yù)期、央行貨幣政策、經(jīng)濟(jì)周期、國際利率水平、資本市場狀況以及其他因素。

　　91.【答案】BE

　　【解析】對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源，但不是唯一的信用風(fēng)險來源;信用風(fēng)險具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征。

　　92.【答案】ABCD

　　【解析】客戶風(fēng)險的內(nèi)生變量包括基本面指標(biāo)(品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)、環(huán)境類指標(biāo))和財務(wù)指標(biāo)(償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)、增長能力指標(biāo))。從客戶風(fēng)險的外生變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。

　　93.【答案】ABCD

　　【解析】《中國2008-2012年反洗錢戰(zhàn)略》確定，2012年前，構(gòu)建符合國際標(biāo)準(zhǔn)和中國國情的反洗錢工作體制;建立完善的反洗錢和反恐怖融資法律法規(guī)體系;建立覆蓋金融業(yè)和特定非金融行業(yè)的可疑資金交易監(jiān)測網(wǎng)，創(chuàng)建具有中國特色的“以防為主、打防結(jié)合、密切協(xié)作、高效務(wù)實(shí)”的反洗錢機(jī)制，有效防范、打擊洗錢等犯罪活動，維護(hù)正常的金融管理秩序和社會秩序，保障國家利益和經(jīng)濟(jì)安全。

　　94.【答案】CE

　　【解析】風(fēng)險偏好指標(biāo)值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。風(fēng)險偏好指標(biāo)選取需要體現(xiàn)全面性和重要性。

　　95.【答案】ABCDE

　　【解析】信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、策略風(fēng)險、集中度風(fēng)險、國別風(fēng)險均可能轉(zhuǎn)換為流動性風(fēng)險。

　　96.【答案】ABCDE

　　【解析】流動性風(fēng)險指標(biāo)包括流動性比率、超額備付金比率(分為人民幣超額準(zhǔn)備金率和外幣超額備付金率)、核心負(fù)債比率、流動性缺口率。

　　97.【答案】ACDE

　　【解析】A、C、D、E四項(xiàng)都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風(fēng)險的提高。

　　98.【答案】ACE

　　【解析】商業(yè)銀行在識別和分析貸款風(fēng)險時，系統(tǒng)性風(fēng)險主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)因素、行業(yè)風(fēng)險和區(qū)域風(fēng)險。

　　99.【答案】ABCDE

　　【解析】普遍認(rèn)為有助于改善商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理的最佳操作實(shí)踐包括：(1)強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險管理培訓(xùn)。(2)確保實(shí)現(xiàn)承諾。(3)確保及時處理投訴和批評，從投訴和批評中積累早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn)。(4)盡量保持大多數(shù)利益持有者的期望與商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致。(5)增強(qiáng)對客戶/公眾的透明度。(6)將商業(yè)銀行的社會責(zé)任感和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)的另一個重要層面。(7)保持與媒體的良好接觸。(8)制定危機(jī)管理規(guī)劃。

　　100.【答案】ABCDE

　　【解析】為了避免各類風(fēng)險在地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè)和客戶群的過度集中，商業(yè)銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的技術(shù)和方法來降低各類風(fēng)險。同時，商業(yè)銀行風(fēng)險管理越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制風(fēng)險，增強(qiáng)風(fēng)險管理的客觀性和科學(xué)性。同時在管理信用風(fēng)險的時候也用到限額管理的方法，來降低信貸集中度。

　　101.【答案】BCDE

　　【解析】A項(xiàng)，補(bǔ)償余額是銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比計(jì)算的最低存款余額，不屬于貸款定價考慮的主要因素。

　　102.【答案】ACDE

　　【解析】新產(chǎn)品/業(yè)務(wù)主要風(fēng)險類型：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、違規(guī)風(fēng)險。

　　103.【答案】ABDE

　　【解析】商業(yè)銀行的流動性狀況直接反映了其從宏觀到微觀的所有層面的運(yùn)營狀況及市場聲譽(yù)。實(shí)施積極的流動性風(fēng)險管理策略，保持良好的流動性狀況能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運(yùn)營產(chǎn)生積極作用：①增進(jìn)市場信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的;②確保銀行有能力履行貸款承諾，穩(wěn)固客戶關(guān)系;③避免銀行資產(chǎn)廉價出售，損害股東利益;④降低銀行借入資金時所需支付的風(fēng)險溢價。選項(xiàng)C是流動性風(fēng)險限額的作用。

　　104.【答案】ABCDE

　　【解析】風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在：(1)承擔(dān)和管理風(fēng)險既是商業(yè)銀行的基本職能，也是其業(yè)務(wù)發(fā)展的原動力。(2)風(fēng)險管理改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營模式。(3)風(fēng)險管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理金融資產(chǎn)和業(yè)務(wù)組合。(4)健全的風(fēng)險管理體系能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造價值。(5)風(fēng)險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力。

　　105.【答案】AB

　　【解析】信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)。

　　106.【答案】ABCE

　　【解析】商業(yè)銀行不能把核心業(yè)務(wù)進(jìn)行外包。

　　107.【答案】ABCDE

　　【解析】國別風(fēng)險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險七類。D項(xiàng)是主權(quán)風(fēng)險;C項(xiàng)是貨幣風(fēng)險;B項(xiàng)是政治風(fēng)險，A、E項(xiàng)是間接國別風(fēng)險。

　　108.【答案】ABDE

　　【解析】資產(chǎn)負(fù)債率是負(fù)債與資產(chǎn)的比率，衡量商業(yè)銀行的償債能力，其值越大，表明企業(yè)償債能力越弱，信用評級應(yīng)越低。

　　109.【答案】ABCDE

　　【解析】A、B、C、D、E五項(xiàng)說法均正確。

　　110.【答案】ABDE

　　【解析】商業(yè)銀行需要進(jìn)行風(fēng)險管理。具備領(lǐng)先的風(fēng)險管理能力和水平已經(jīng)成為商業(yè)銀行最重要的核心競爭力。C項(xiàng)錯誤。

　　111.【答案】ABCDE

　　【解析】市場風(fēng)險計(jì)量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、風(fēng)險價值等。

　　112.【答案】BCD

　　【解析】根據(jù)具體的超限原因，超限情況可分為主動超限、被動超限和非實(shí)質(zhì)性超限

　　113.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期、及時向董事會和高級管理層報告國別風(fēng)險情況，包括但不限于國別風(fēng)險暴露、風(fēng)險評估和評級、風(fēng)險限額遵守情況、超限額業(yè)務(wù)處理情況、壓力測試、準(zhǔn)備金計(jì)提水平等。

　　114.【答案】ABCE

　　【解析】本題中ABCE選項(xiàng)描述均正確，聲譽(yù)風(fēng)險一般不能通過歷史模擬法進(jìn)行計(jì)量和監(jiān)測，聲譽(yù)風(fēng)險管理部門可以采取事先調(diào)查等方法，了解典型客戶或公眾對商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中的可能變化持何種態(tài)度，以盡量準(zhǔn)確預(yù)測此類變化可能產(chǎn)生的積極或消極結(jié)果，因此D選項(xiàng)錯誤。

　　115.【答案】ABCDE

　　【解析】風(fēng)險偏好框架是確定、溝通和監(jiān)控風(fēng)險偏好的總體方法，包括政策、流程、控制環(huán)節(jié)和制度。其中，還包括風(fēng)險偏好聲明、風(fēng)險限額、有關(guān)監(jiān)督和監(jiān)控風(fēng)險偏好框架實(shí)施的職能和職責(zé)。

　　116.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系應(yīng)包括有效的公司治理架構(gòu)、有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理政策、制度和流程以及對聲譽(yù)風(fēng)險事件的有效管理。

　　117.【答案】ABCDE

　　【解析】在建立流動性資產(chǎn)組合的時候，銀行往往考慮以下要素：(1)集中度管理。負(fù)債方過度集中會帶來負(fù)債不穩(wěn)定。資產(chǎn)組合過度集中也會帶來平倉困難。在操作層面，銀行需要訂立管理細(xì)則來避免限額流動性紐合的過度集中。(2)變現(xiàn)能力管理。由于變現(xiàn)能力取決于信用質(zhì)量，銀行應(yīng)嚴(yán)格管理流動性組合的資產(chǎn)質(zhì)量，訂立進(jìn)入流動性組合的資產(chǎn)的最低評級。同時，流動性組合應(yīng)避免過度復(fù)雜的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品，集中在簡單透明、易于估值的產(chǎn)品。低信用等級債券和結(jié)構(gòu)性債券的市場變現(xiàn)能力在流動性危機(jī)中會快速下降。

　　118.【答案】ABCE

　　【解析】操作風(fēng)險的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險。D項(xiàng)屬于內(nèi)部流程因素。

　　119.【答案】ABCD

　　【解析】E項(xiàng)為風(fēng)險報告的專題報告所反映的內(nèi)容。

　　120.【答案】ABC

　　【解析】外部審計(jì)作為一種外部監(jiān)督機(jī)制，依據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則，實(shí)施必要、規(guī)范的審計(jì)程序，運(yùn)用專門的審計(jì)方法，對銀行的財務(wù)狀況和風(fēng)險狀況進(jìn)行審查，有助于發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷，引導(dǎo)投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財務(wù)狀況進(jìn)行分析、判斷，客觀上對銀行產(chǎn)生約束作用。

　　三、判斷題

　　121.【答案】A

　　【解析】本題考點(diǎn)是商業(yè)銀行客戶的信用評級的發(fā)展階段。商業(yè)銀行客戶信用評級大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評級法、違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段。

　　122.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理制度必須在設(shè)立授信權(quán)限方面作出職責(zé)安排和相關(guān)規(guī)定，并對彈性標(biāo)準(zhǔn)做出明確的定義。

　　123.【答案】A

　　【解析】商業(yè)銀行國別評級結(jié)果主要作為國別限額設(shè)定、境外客戶授信、貸款分類、國別準(zhǔn)備金計(jì)提等的基礎(chǔ)。

　　124.【答案】A

　　【解析】由于那些可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件是很稀少的，所以，必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)(無論是公開數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù))來解決多數(shù)商業(yè)銀行評估操作風(fēng)險時因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過少而導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)結(jié)果失真的問題。因此，本題的敘述是正確的。

　　125.【答案】A

　　【解析】風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分，是董事會在考慮利益相關(guān)者期望、外部經(jīng)營環(huán)境以及自身實(shí)際的基礎(chǔ)上，最終確定的風(fēng)險管理的底線。

　　126.【答案】A

　　【解析】國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(IIA)對內(nèi)部審計(jì)的最新定義為：“內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運(yùn)營。它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風(fēng)險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)�！眱�(nèi)部審計(jì)通過提供多種方式的服務(wù)為組織增加價值，IIA最新的內(nèi)部審計(jì)定義將內(nèi)部審計(jì)工作集中于確認(rèn)和咨詢服務(wù)兩方面。

　　127.【答案】A

　　【解析】操作風(fēng)險管理流程依次包括的步驟為：操作風(fēng)險識別、操作風(fēng)險計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置、操作風(fēng)險評估與控制、操作風(fēng)險監(jiān)測與報告。

　　128.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行外包管埋的組織架構(gòu)包括董事會、高級管理層及外包管理團(tuán)隊(duì)。

　　129.【答案】A

　　【解析】貸款核銷是指對無法回收的、認(rèn)定為損失的貸款進(jìn)行減值準(zhǔn)備核銷。貸款損失的核銷要建立嚴(yán)格的審核、審批制度，核銷是銀行內(nèi)部賬務(wù)處理過程，核銷后不再進(jìn)行會計(jì)確認(rèn)和計(jì)量，但債權(quán)關(guān)系仍然存在，需建立貸款核銷檔案，即“賬銷案存”，銀行應(yīng)繼續(xù)保留對貸款的追索權(quán)。

　　130.【答案】B

　　【解析】流動性風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，形成的原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險。流動性風(fēng)險的產(chǎn)生除了因?yàn)樯虡I(yè)銀行的流動性計(jì)劃可能不完善之外，信用、市場、操作等風(fēng)險領(lǐng)域的管理缺陷同樣會導(dǎo)致商業(yè)銀行的流動性不足，甚至引發(fā)風(fēng)險擴(kuò)散，造成整個金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動性困難。因此，流動性風(fēng)險管理除了應(yīng)當(dāng)做好流動性安排之外，還應(yīng)當(dāng)有效管理其他各類主要風(fēng)險。因此，本題的敘述是錯誤的。

　　131.【答案】B

　　【解析】風(fēng)險治理是公司治理框架的一部分董事會和管理層通過該框架建立并決定銀行戰(zhàn)略和風(fēng)險管理方法，并共同對風(fēng)險管理的結(jié)果負(fù)責(zé)。

　　132.【答案】B

　　【解析】流動性比率/指標(biāo)法的優(yōu)點(diǎn)是簡單實(shí)用，有助于理解商業(yè)銀行當(dāng)前和過去的流動性狀況;缺點(diǎn)是其屬于靜態(tài)評估，無法對未來特定時段內(nèi)的流動性狀況進(jìn)行評估和預(yù)測。

　　133.【答案】B

　　【解析】無論是國家所有還是非國家所有的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)或產(chǎn)品都具有一定的公共性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)接受作為公共權(quán)力機(jī)構(gòu)的政府或其授權(quán)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

　　134.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險數(shù)據(jù)可以分為外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)兩類，其中外部數(shù)據(jù)是指通過國內(nèi)的專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)。

　　135.【答案】B

　　【解析】貸款撥備率是指貸款損失準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額之比，它不僅與貨款損失準(zhǔn)備相關(guān)，也與各項(xiàng)貨款余額相關(guān)，進(jìn)一步地，也與不良率相關(guān)。

　　136.【答案】B

　　【解析】全面風(fēng)險管理代表了國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理的最佳實(shí)踐，符合《巴塞爾新資本協(xié)議》和各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行謀求發(fā)展和保持競爭優(yōu)勢的重要基石。

　　137.【答案】B

　　【解析】關(guān)聯(lián)方通常采用連環(huán)擔(dān)保的形式申請銀行貸款，雖然符合相關(guān)法律的規(guī)定，但一方面，企業(yè)集團(tuán)頻繁的關(guān)聯(lián)交易孕育著經(jīng)營風(fēng)險;另一方面，信用風(fēng)險通過貸款擔(dān)保鏈條在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部循環(huán)傳遞、放大，貸款實(shí)質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無擔(dān)保狀態(tài)。

　　138.【答案】A

　　【解析】資產(chǎn)管理是流動性風(fēng)險控制的重要工具，也是當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行流動性管理的主要手段。

　　139.【答案】A

　　【解析】操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。

　　140.【答案】A

　　【解析】引與交易賬戶相對應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，對于國內(nèi)商業(yè)銀行而言最典型的是存貸款業(yè)務(wù)，銀行賬戶中的項(xiàng)目則通常按歷史成本計(jì)價，主要受凈利息收入變動對當(dāng)期盈利能力的影響。

試題來源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《風(fēng)險管理(初級)》考試題庫 】 2019年銀行從業(yè)初級無基礎(chǔ)取證班，送VIP題庫 教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+模考預(yù)測班+習(xí)題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢