一、單選題

　　1�盋【解析】一般來(lái)說(shuō)組合信用模型采用解析法和蒙特卡羅模擬法，本題所述的概念是“模擬”，選C。

　　2�盇【解析】期貨定義中的關(guān)鍵詞是“標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議”，這是與遠(yuǎn)期合約最明顯的不同之處。

　　3�盋【解析】風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是對(duì)必定要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)做出的補(bǔ)償，不屬于事前控制風(fēng)險(xiǎn)的手段。

　　4�盉【解析】置信水平越高，信用狀況越好，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)概率越低。

　　5�盇【解析】從字面意思上分析，精神核心就是與思想狀況有關(guān)，分析四個(gè)選項(xiàng)，只有管理理念是屬于精神層次的，知識(shí)、制度、內(nèi)控都是為理念服務(wù)，也是由理念控制的。

　　6�盇【解析】本題綜合考查了各種比率的含義。

　　杠桿比率：用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力;杠桿一端是自己的現(xiàn)有資本，另一端是獲得其他資本，比率的大小就是反映該杠桿用自己的資本來(lái)獲得融資的能力或者說(shuō)償債的能力。

　　流動(dòng)性比率：用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。

　　效率比率：體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。

　　盈利比率：體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。以盈利為目標(biāo)，即控制成本、增加收益的能力。

　　7�盉【解析】久期公式為△P=-P×D×△y÷(1+y)。分別針對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的久期求出各自的變化值。DA是資產(chǎn)久期，DL是負(fù)債久期，都是公式中的D;資產(chǎn)A和負(fù)債L都是公式中的P;△y=5.5%-5%=0.5%;y是現(xiàn)在的年利率。那么，資產(chǎn)的變化值A(chǔ)P=-1000×5×0.005÷1.055;負(fù)債的變化值=-800×4×0.005÷1.055，資產(chǎn)與負(fù)債兩者相加得出價(jià)值變化(-1000×5+800×4)×0.005÷1.055=-8.53。

　　8�盌【解析】重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱(chēng)為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價(jià)期限(就浮動(dòng)利率而言)之間所存在的差異。題中所述存貸款額期限均為3年，因此，不存在重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

　　9�盋【解析】A流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額÷流動(dòng)性負(fù)債余額×100%。B人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金)÷人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%。D流動(dòng)性缺口率=(流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷(xiāo)承諾)÷到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%。

　　10�盌【解析】D中有明顯的邏輯錯(cuò)誤，因?yàn)橹挥凶庸�司的資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)成果歸母公司之說(shuō)，沒(méi)有反過(guò)來(lái)的說(shuō)法。事實(shí)上，合并報(bào)表時(shí)，包括在核心資本中的非全資子銀行中的少數(shù)股權(quán)，是指子銀行凈經(jīng)營(yíng)成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。

　　11�盋【解析】本題綜合考查了各個(gè)資本的含義。

　　賬面資本=會(huì)計(jì)資本。

　　經(jīng)濟(jì)資本=商業(yè)銀行自行計(jì)量，應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失的，取決于風(fēng)險(xiǎn)水平的資本。

　　監(jiān)管資本=監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的。

　　12�盋【解析】A、B、D在語(yǔ)言表述上都有問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生永遠(yuǎn)不是只有唯一的原因，唯一的情形。A信用風(fēng)險(xiǎn)也可以發(fā)生在實(shí)際違約之前。B貸款是最大最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，不是唯一的。D交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)的下降也屬于信用風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榇嬖跐撛诘膿p失。

　　13�盉【解析】考生可這樣記憶該知識(shí)點(diǎn)：View是觀望、眺望的意思，由此可聯(lián)想宏觀因素，因此加入宏觀因素便是CreditPortfolioView的這個(gè)模型的一大特征。

　　14�盇【解析】貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備=貸款損失準(zhǔn)備充足率×貸款應(yīng)提準(zhǔn)備。

　　15�盌【解析】黃金不作為商品是經(jīng)常單獨(dú)拿出來(lái)考的一個(gè)知識(shí)點(diǎn)。猶如貨幣不是商品一樣，黃金價(jià)格只能作為匯率風(fēng)險(xiǎn)。

　　16�盌【解析】D貨幣互換交易雙方面臨著利率和匯率波動(dòng)造成的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有規(guī)避掉這兩方面變動(dòng)造成的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　17�盌【解析】整個(gè)過(guò)程描述的是自我評(píng)估法，所以(4)報(bào)告自我評(píng)估工作與日常監(jiān)督應(yīng)該是整個(gè)自我評(píng)估的最后一步，僅此就可以考慮D為正確選項(xiàng);然后我們可以從第一步開(kāi)始驗(yàn)證，(1)比(4)更貼近第一步，而第二步就進(jìn)行研究控制活動(dòng)時(shí)間顯得過(guò)早，應(yīng)該是先進(jìn)行(5)，然后通過(guò)(2)的評(píng)估來(lái)進(jìn)行(3)。所以整個(gè)過(guò)程就是(1)、(5)、(2)、(3)、(4)。確保D的準(zhǔn)確性。

　　18�盉【解析】B核心存款比例=核心存款÷總資產(chǎn)。

　　19�盋【解析】對(duì)某一資金暴露頭寸，套期保值比率HR的計(jì)算公式為：

　　HR=風(fēng)險(xiǎn)暴露金額期貨合約名義本金×風(fēng)險(xiǎn)暴露期間期貨合約保證金存放期間=3000300×123=40。

　　20�盌【解析】B是屬于可降低的風(fēng)險(xiǎn);A、C屬于可緩釋風(fēng)險(xiǎn)。

　　21�盇【解析】自我評(píng)估法本身是一種操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法，所給選項(xiàng)中，A、D提到了風(fēng)險(xiǎn)因素。A是更適合的選項(xiàng)，因?yàn)樽晕以u(píng)估就是對(duì)銀行的日常經(jīng)營(yíng)進(jìn)行評(píng)估，計(jì)算金額和發(fā)生概率都更適合模型法。

　　22�盌【解析】評(píng)估未來(lái)某種風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的方法是依靠模擬法或者情景分析法，而A、B、C都是根據(jù)已知數(shù)據(jù)來(lái)分析短期內(nèi)或當(dāng)前的銀行狀況的方法。

　　23�盋【解析】單一客戶(hù)貸款集中度：最大一家客戶(hù)貸款總額÷資本凈額×100%。

　　24�盉【解析】在該題中，“呆滯”比“呆賬”要嚴(yán)重，“長(zhǎng)期”比“總額”要嚴(yán)重，由此可選出B是最合適答案。短期貸款和呆賬貸款只需按照性質(zhì)分類(lèi)披露。而中長(zhǎng)期貸款、逾期貸款、呆滯貸款要按照一定格式來(lái)披露。

　　25�盌【解析】D是信用聯(lián)動(dòng)票據(jù)的主要特征。A不可能是具體某一種工具的特征;B不能完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn);C不是我們常見(jiàn)的信用衍生工具的功能，更不是信用聯(lián)動(dòng)票據(jù)的特征。

　　26�盌【解析】美式看漲期權(quán)的最大價(jià)值等于歐式看漲期權(quán)的最大價(jià)值，美式看跌期權(quán)的最大價(jià)值小于歐式看跌期權(quán)的最大價(jià)值。

　　27�盉【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)大原則就是審慎性原則，所以制定準(zhǔn)備金的標(biāo)準(zhǔn)要求是“最低”，然后各銀行計(jì)提得越高銀行風(fēng)險(xiǎn)就越低。

　　28�盋【解析】一般來(lái)講，有辯證的選項(xiàng)更接近正確選項(xiàng)，A、B過(guò)于絕對(duì)，從邏輯上講，也不存在D正確的可能性，答案為C。

　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。從定義來(lái)看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)既有聯(lián)系又有區(qū)別。二者有重合的一面，比如銀行因?yàn)槟稠?xiàng)業(yè)務(wù)而遭受處罰時(shí)，它所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也是一種法律風(fēng)險(xiǎn);但是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)又不等同于法律風(fēng)險(xiǎn)，它們各有其獨(dú)立性，彼此不能涵蓋。首先，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中有些部分無(wú)法歸入法律風(fēng)險(xiǎn)的范疇，如因不遵守誠(chéng)實(shí)守信和道德行為的準(zhǔn)則(包括自律組織制定的某些準(zhǔn)則，銀行內(nèi)部制定的管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則等)而遭受聲譽(yù)甚至財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)只能稱(chēng)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，而不是法律風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)的，因合同不能執(zhí)行或合同糾紛而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)也只能稱(chēng)為法律風(fēng)險(xiǎn)，而不是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。其次，傳統(tǒng)的銀行法律部門(mén)往往僅被定位為服務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)向業(yè)務(wù)部門(mén)和管理人員提供法律咨詢(xún)意見(jiàn)，支持銀行的交易和訴訟，因此傳統(tǒng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理往往是個(gè)案的和被動(dòng)的。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理則是一種全新的、制度化的、主動(dòng)的管理模式，與傳統(tǒng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理有很大不同。

　　29�盋【解析】1988年《巴塞爾協(xié)議》誕生，1996年補(bǔ)充再規(guī)定，1999年、2001年、2003年的三次發(fā)布征求意見(jiàn)稿，直到2004年6月26日，《巴塞爾新資本協(xié)議》正式出臺(tái)。

　　30�盌【解析】定期存款利率根據(jù)政策調(diào)整而浮動(dòng)，沒(méi)有使用任何的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段。

　　31�盋【解析】中實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的商業(yè)銀行必須自行估計(jì)每筆債項(xiàng)的違約損失率，而實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法低級(jí)法的商業(yè)銀行則由監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)資產(chǎn)類(lèi)別給定違約損失率。

　　32�盌【解析】A是事后檢驗(yàn)的概念，B、C都是關(guān)于事后檢驗(yàn)的正確說(shuō)法。D如果估算結(jié)果和實(shí)際結(jié)果差距較大，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較低，或者是事后檢驗(yàn)的假設(shè)前提存在問(wèn)題。事后檢驗(yàn)如同我們計(jì)算方程做出結(jié)果然后帶回去檢驗(yàn)，如果與原題相符，說(shuō)明準(zhǔn)確率很高，如果不符，說(shuō)明某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問(wèn)題，但是問(wèn)題到底出在哪并不一定。

　　33�盉【解析】無(wú)論做什么評(píng)估工作，收集信息永遠(yuǎn)是第一步，所謂沒(méi)有調(diào)查就沒(méi)有發(fā)言權(quán)。因此，本題可直接選出B。

　　34�盇【解析】應(yīng)為每半年。

　　35�盋【解析】A、B、D是國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn);缺點(diǎn)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)意義上的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動(dòng)的關(guān)系和影響，不直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求。

　　36�盇【解析】缺口分析——衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益影響的一種方法;

　　久期分析——衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行資產(chǎn)價(jià)值影響的一種方法。

　　37�盋【解析】C項(xiàng)為資產(chǎn)分類(lèi)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)點(diǎn)。

　　38�盇【解析】要掌握的最基本的風(fēng)險(xiǎn)管理順序是識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制。有效地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理中最基本的要求。無(wú)法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，后面的步驟都無(wú)從談起，只有A符合“最基本”。

　　39�盋【解析】商業(yè)銀行將有限的經(jīng)濟(jì)資本根據(jù)不同部門(mén)、業(yè)務(wù)單位和產(chǎn)品/項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)收益特性，在機(jī)構(gòu)整體范圍內(nèi)進(jìn)行分配，有助于商業(yè)銀行從風(fēng)險(xiǎn)的被動(dòng)接受者變?yōu)橹鲃?dòng)管理者。積極作用體現(xiàn)在：有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平;二是有助于制定科學(xué)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估體系。后者是通過(guò)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法體現(xiàn)的。

　　40�盉【解析】三大支柱是指最低資本要求、外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束。

　　41�盉【解析】通常金融工具的到期日或距下一次重新定價(jià)日的時(shí)間越長(zhǎng)，并且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對(duì)值越高，表明利率變動(dòng)將會(huì)對(duì)銀行的經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生較大的影響。

　　42�盇【解析】累計(jì)外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余額。沒(méi)有一個(gè)季度的時(shí)間規(guī)定。

　　43�盇【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)與“信用”“債務(wù)”是聯(lián)系在一起的。

　　44�盉【解析】C是第二次征求意見(jiàn)時(shí)間，D是第三次征求意見(jiàn)時(shí)間。

　　45�盌【解析】A、B、C是在真正對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理之前要做的工作，風(fēng)險(xiǎn)管理的核心在于控制風(fēng)險(xiǎn)，選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)組合。

　　46�盌【解析】根據(jù)久期公式，ΔP/P=-D×Δy(1+y)=-1.6×2%/(1+8%)=-2.96%,其中D表示麥考利久期，y表示市場(chǎng)利率，Δy表示市場(chǎng)利率變動(dòng)幅度，ΔP/P表示債券價(jià)格變化率。

　　47�盋【解析】風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的演變分為兩個(gè)階段：第一個(gè)階段的標(biāo)志是1979年美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局提出了駱駝評(píng)級(jí)體系，被稱(chēng)為審慎監(jiān)管;第二階段是風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管。沒(méi)有C所說(shuō)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值監(jiān)管。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是VaR的一種計(jì)量方法。

　　48�盇【解析】市場(chǎng)約束機(jī)制在新資本協(xié)議出臺(tái)前不光在監(jiān)管框架理論中，在經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中事實(shí)上也是存在的。

　　49�盋【解析】C是董事會(huì)的工作職責(zé)，同時(shí)要注意正確選項(xiàng)，歸納記憶。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性;擬定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，提交董事會(huì)和高級(jí)管理層審批;協(xié)助其他部門(mén)識(shí)別、評(píng)估和檢測(cè)本行重大項(xiàng)目的操作風(fēng)險(xiǎn);涉及組織實(shí)施本行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、緩解和監(jiān)測(cè)方法，以及全行的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng);建立適用全行的操作風(fēng)險(xiǎn)基本控制標(biāo)準(zhǔn)，并指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全行范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職責(zé)都是相似的，只是各種不同風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)具體負(fù)責(zé)某種風(fēng)險(xiǎn)。

　　50�盉【解析】本題問(wèn)的是事件類(lèi)型，不是生產(chǎn)線(xiàn)。所以，不要因?yàn)橛X(jué)得題目眼熟就立即選C。這7種事件類(lèi)型是：內(nèi)部欺詐;外部欺詐;員工行為和工作場(chǎng)所行為;客戶(hù)、產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)行為;實(shí)物資產(chǎn)的損毀;經(jīng)營(yíng)的中斷和系統(tǒng)的癱瘓;執(zhí)行、交貨和流程管理。

　　51�盇【解析】信用問(wèn)題，不僅是商業(yè)銀行，也是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)各經(jīng)濟(jì)主體面臨的最大問(wèn)題。

　　52�盇【解析】本題選項(xiàng)給出了這幾個(gè)理論的發(fā)展順序，均值—方差模型是最基本的框架。

　　53�盌【解析】?jī)?nèi)部評(píng)級(jí)法是巴塞爾委員會(huì)提出的對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法�？忌�可以注意，提到“評(píng)級(jí)”一般就是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估或者計(jì)量。

　　54�盋【解析】題干所述正是標(biāo)準(zhǔn)法的主要內(nèi)容，簡(jiǎn)單說(shuō)就是：按標(biāo)準(zhǔn)把業(yè)務(wù)劃分為八類(lèi)產(chǎn)品線(xiàn)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本。

　　55�盇【解析】B項(xiàng)均值VaR度量的是資產(chǎn)價(jià)值的相對(duì)損失;C項(xiàng)零值VaR是以初始價(jià)值為基準(zhǔn)測(cè)度風(fēng)險(xiǎn);D項(xiàng)零值VaR度量的是資產(chǎn)價(jià)值的絕對(duì)損失。無(wú)論均值VaR還是零值VaR都是在一定持有期和置信水平下的最大損失(而非平均損失)。

　　56�盌【解析】A為了確保風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的有效性和可靠性，還可以使用外部人員撰寫(xiě)的報(bào)告，如監(jiān)管機(jī)構(gòu)，外部審計(jì)師，而且外部報(bào)告有很高的參考性。B除了高級(jí)管理層以外，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告還應(yīng)發(fā)送給相應(yīng)的各級(jí)管理層以及可能受到影響的有關(guān)單位，以提高商業(yè)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)水平，報(bào)告信息應(yīng)該是有透明度的。C內(nèi)審部門(mén)不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，監(jiān)督與操作本身就是應(yīng)該分開(kāi)的。

　　57�盇【解析】本題考查了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因。可以結(jié)合現(xiàn)實(shí)情況來(lái)做答，用人們提款的行為來(lái)代表流動(dòng)性需求，用人們存款的行為代表流動(dòng)性來(lái)源，當(dāng)銀行發(fā)生人們擠提的狀況時(shí)，即流動(dòng)性需求大于流動(dòng)性來(lái)源的時(shí)候，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就發(fā)生了。

　　58�盉【解析】解答該題時(shí)，根據(jù)審慎性原則，可容易選出B。本題是一個(gè)關(guān)于外幣管理的知識(shí)點(diǎn)。

　　59�盇【解析】風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)最大的優(yōu)點(diǎn)就是“動(dòng)態(tài)”預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)，其他選項(xiàng)都是相對(duì)的靜態(tài)分析。

　　60�盋【解析】根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)有8條業(yè)務(wù)線(xiàn)，7種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，所以共有7×8=56種組合。

　　61�盉【解析】A項(xiàng)事后檢驗(yàn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的一種;C項(xiàng)若估算結(jié)果與實(shí)際結(jié)果近似，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較高;D項(xiàng)若估算結(jié)果與實(shí)際結(jié)果差距較大，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較低，或者是事后的檢驗(yàn)的假設(shè)前提存在問(wèn)題。

　　62�盉【解析】?jī)蓚�(gè)資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率相同，這時(shí)候就要比較一下標(biāo)準(zhǔn)差，就是收益的波動(dòng)率，也代表一種風(fēng)險(xiǎn)。這時(shí)就要選擇波動(dòng)率小的組合，即第二個(gè)。

　　63�盉【解析】資產(chǎn)證券化的過(guò)程中，首先要建立一個(gè)特別目的實(shí)體，就是SPV，這是為證券化目的而設(shè)立的公司，作用就是實(shí)現(xiàn)權(quán)益資本與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離。A、C、D都不是SPV的主要目的。

　　64�盋【解析】VaR值的歷史模擬法存在的缺陷：

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)包含著時(shí)間的變化，單純依靠歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量，將低估突發(fā)性的收益率波動(dòng);

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)度量的結(jié)果受制于歷史周期的長(zhǎng)短;

　　(3)以大量的歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)數(shù)據(jù)的依賴(lài)性強(qiáng);

　　(4)在度量較為龐大且結(jié)構(gòu)復(fù)雜資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，工作量十分繁重。

　　65�盌【解析】?jī)刹糠�，一部分是按市價(jià)計(jì)算出的重置資本，另一部分由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得。

　　66�盋【解析】A項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)域在于操作領(lǐng)域，并且還要接受高級(jí)管理層的監(jiān)督，操作風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理并不負(fù)最主要責(zé)任;B項(xiàng)至目前為止對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)尚沒(méi)有一個(gè)明確的定義;D項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)是交織在一起的，有時(shí)難以區(qū)分。

　　67�盋【解析】A、B、D都與收入有關(guān)，凈資產(chǎn)收益率和產(chǎn)銷(xiāo)率越高，說(shuō)明行業(yè)景氣指數(shù)高，風(fēng)險(xiǎn)就越小，反之，這些指標(biāo)數(shù)值越低，說(shuō)明行業(yè)遇到困難，風(fēng)險(xiǎn)就越大。C是一個(gè)系數(shù)指標(biāo)，系數(shù)越低，說(shuō)明關(guān)聯(lián)關(guān)系越小，受關(guān)聯(lián)、受風(fēng)險(xiǎn)威脅的機(jī)會(huì)就越小，風(fēng)險(xiǎn)就越低。

　　68�盉【解析】首先，這不是一部法律，只是一個(gè)“辦法”，排除A、D，部門(mén)規(guī)章是某部門(mén)針對(duì)自己而制定的行政性法律規(guī)范文件。本辦法屬于行政法規(guī)。

　　69�盋【解析】A、B都是整個(gè)過(guò)程中的某一步驟，排除。公司治理不限于風(fēng)險(xiǎn)管理，也排除。只有C合適，內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

　　70�盉【解析】現(xiàn)實(shí)中，通過(guò)各方面的綜合分析可以預(yù)測(cè)流動(dòng)性需求，但是往往預(yù)測(cè)結(jié)果與實(shí)際數(shù)據(jù)有誤差，即難精確預(yù)測(cè)。另外，本題從語(yǔ)態(tài)上分析便可得出答案，A、C過(guò)于肯定，有失偏頗。B語(yǔ)氣中肯，符合辯證思維。

　　71�盉【解析】A項(xiàng)是由于外部事件而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn);C項(xiàng)是由于內(nèi)部流程而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn);D項(xiàng)是由于人員因素而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　72�盋【解析】連續(xù)三次投擲，每一次都可能會(huì)出現(xiàn)2種可能，因此是共有2的3次方種可能，即8種基本事件。

　　73�盇【解析】名義價(jià)值就是賬面上的價(jià)值，都是歷史成本反映出來(lái)的價(jià)值。

　　74�盌【解析】本題中考察基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)比較四個(gè)選項(xiàng)，就會(huì)判斷出D項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)最大的，換句話(huà)說(shuō)，如果其他選項(xiàng)都會(huì)發(fā)生基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)的話(huà)，D的風(fēng)險(xiǎn)就必然發(fā)生，因此D是最適合選項(xiàng)。

　　75�盌【解析】這是銀行業(yè)務(wù)單位的日常工作的重要部分，從銀行自己能做到的就是內(nèi)部審計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)檢查。

　　76�盌【解析】巴塞爾委員會(huì)提出平均要將銀行總經(jīng)濟(jì)資本的15%分配給操作風(fēng)險(xiǎn)，這種按總收入一定比例提取資本的方法也稱(chēng)為“阿爾法(α)法”。一般銀行將α設(shè)在15%~20%。

　　77�盉【解析】被納入資本要求范圍的：

　　交易賬戶(hù)——利率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

　　銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)——匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

　　78�盌【解析】在確定資本分配權(quán)重時(shí)，需要考慮的是：組合在戰(zhàn)略層面的重要性;經(jīng)濟(jì)前景(宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè));收益率(ROE);目前的組合集中情況。D錯(cuò)誤，不是過(guò)去的組合集中情況，應(yīng)該是目前的。

　　79�盇【解析】分析題干，從開(kāi)始到結(jié)束，過(guò)程中的頭寸是不變的，從字面上也可以判斷是靜態(tài)對(duì)沖。動(dòng)態(tài)對(duì)沖，是在對(duì)沖開(kāi)始時(shí)建立頭寸，然后不斷調(diào)整頭寸，直到對(duì)沖期間結(jié)束。期權(quán)對(duì)沖是利用期權(quán)合約進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，股票對(duì)沖是利用投資與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的股票來(lái)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)。

　　80�盉【解析】根據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

　　81�盌【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制的內(nèi)部環(huán)境因素包括公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制體系、合規(guī)文化和信息系統(tǒng)建設(shè)。。

　　82�盋【解析】?jī)?nèi)部控制評(píng)價(jià)是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開(kāi)展的調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等系統(tǒng)性活動(dòng)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)包括過(guò)程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)。

　　83�盇【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的最具有特點(diǎn)的場(chǎng)景就是存款人擠兌，考生要將這個(gè)場(chǎng)景與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來(lái)記憶。操作風(fēng)險(xiǎn)是由人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn);法律風(fēng)險(xiǎn)是與法律文件、法律條規(guī)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn);戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)則是由戰(zhàn)略制定等高層角度引發(fā)的危機(jī)。

　　84�盇【解析】銀行的收益絕大部分來(lái)自利息收入，對(duì)其來(lái)說(shuō)，利率風(fēng)險(xiǎn)是最重要的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。股票風(fēng)險(xiǎn)是股票價(jià)格變動(dòng)引起的風(fēng)險(xiǎn)，商品風(fēng)險(xiǎn)是商品價(jià)格變動(dòng)引起的風(fēng)險(xiǎn)，匯率風(fēng)險(xiǎn)是外匯價(jià)格變動(dòng)引起的風(fēng)險(xiǎn)。這四種都是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)。

　　85�盉【解析】通過(guò)A、C、D三個(gè)要素可估計(jì)預(yù)期損失，實(shí)際損失不需要估計(jì)。

　　86�盉【解析】?jī)?nèi)部數(shù)據(jù)是從各個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)，一般通過(guò)商業(yè)銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)獲得;外部數(shù)據(jù)指通過(guò)專(zhuān)業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)，由于國(guó)內(nèi)的外部數(shù)據(jù)供應(yīng)商規(guī)模/實(shí)力有限，很多數(shù)據(jù)需要商業(yè)銀行自行采集、評(píng)估或用其他數(shù)據(jù)來(lái)替代。使用內(nèi)部或外部數(shù)據(jù)的銀行，必須證明自己的估計(jì)代表了長(zhǎng)期的經(jīng)驗(yàn)。

　　87�盉【解析】按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，A項(xiàng)債務(wù)人欠息或手續(xù)費(fèi)90天以上(含);C項(xiàng)債務(wù)人對(duì)于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上(含);D項(xiàng)銀行同意消極債務(wù)重組，由此可能發(fā)生較大規(guī)模的減免或推遲償還本金、利息或費(fèi)用，造成債務(wù)規(guī)模減少的才可定義為違約。

　　88�盌【解析】次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率=期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初次級(jí)類(lèi)貸款余額-期初次級(jí)類(lèi)貸款期間減少金額)×100%=600/(1000-400)×100%=100.0%。

　　89�盉【解析】B項(xiàng)外匯遠(yuǎn)期合約根據(jù)外匯即期匯率定價(jià)。

　　90�盋【解析】為了準(zhǔn)確理解VaR估計(jì)結(jié)果的有效性并改進(jìn)VaR模型，監(jiān)管部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)自身必須對(duì)VaR模型的準(zhǔn)確性和測(cè)量精度進(jìn)行檢驗(yàn)和評(píng)估，即所謂的準(zhǔn)確性檢驗(yàn)和誤差分析：①準(zhǔn)確性檢驗(yàn)是比較VaR模型的估計(jì)(預(yù)測(cè))結(jié)果與實(shí)際損益情況，以評(píng)估VaR模型的有效性;②誤差分析是對(duì)VaR估計(jì)結(jié)果的誤差水平測(cè)量和精度評(píng)估。

　　二、多選題

　　1�盇CD【解析】貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的流動(dòng)性越高，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)越小，因此，B項(xiàng)錯(cuò)誤;對(duì)大型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，大額負(fù)債依賴(lài)度為50%很正常，因此，E項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　2�盇BCDE【解析】壓力測(cè)試選擇的情景都是極端條件下，非正常狀況下的情景。運(yùn)用情景分析方法進(jìn)行壓力測(cè)試時(shí)，應(yīng)當(dāng)選擇的情景包括以上5種情況。

　　3�盇BCDE【解析】?jī)?nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括六個(gè)方面：(1)財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤：財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)賬務(wù)處理方面存在流程錯(cuò)誤，主要是財(cái)會(huì)制度不完善。(2)文件/合同缺陷：與文件、合同、檔案有關(guān)的在制定、管理、內(nèi)容結(jié)構(gòu)、丟失等方面發(fā)生的錯(cuò)誤。(3)產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷：與所提供的產(chǎn)品有關(guān)的問(wèn)題。(4)交易/定價(jià)錯(cuò)誤：在交易過(guò)程中，未遵循操作規(guī)定、交易定價(jià)產(chǎn)生問(wèn)題。(5)錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告：在監(jiān)控/報(bào)告的流程中出現(xiàn)混亂，或者有關(guān)數(shù)據(jù)的問(wèn)題導(dǎo)致匯報(bào)不準(zhǔn)確發(fā)生損失等。(6)結(jié)算/支付錯(cuò)誤：銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲出現(xiàn)的問(wèn)題。

　　4�盋E【解析】題目中所說(shuō)的是可疑類(lèi)貸款，同時(shí)它又屬于不良貸款。歸納記憶各種貸款特征：關(guān)注類(lèi)，有不利因素;次級(jí)類(lèi)，一定損失;可疑類(lèi)，較大損失;損失類(lèi)，無(wú)法挽回。

　　5�盇D【解析】B個(gè)人客戶(hù)評(píng)分是對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，不是預(yù)測(cè)收益的。C對(duì)個(gè)人客戶(hù)來(lái)說(shuō)，預(yù)測(cè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的意義不大;E消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)偏好無(wú)法具體預(yù)測(cè)，預(yù)測(cè)結(jié)果也沒(méi)有實(shí)際效用。

　　6�盉DE【解析】在評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)家負(fù)責(zé)審核一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件，例如整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、利率變化/預(yù)期、信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)等。

　　7�盇BD【解析】當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，但資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度大，因此銀行最終的市場(chǎng)價(jià)值將上升。通過(guò)本題，考生可將久期的三個(gè)基本內(nèi)容綜合歸納記憶。

　　8�盇CE【解析】B、D是與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)并列的概念，其他則是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的具體劃分。通過(guò)本題，提醒考生在掌握知識(shí)細(xì)節(jié)的同時(shí)，對(duì)整本風(fēng)險(xiǎn)管理教材的總體把握也很重要，有時(shí)可以提供另一種解題的思路。

　　9�盋E【解析】對(duì)中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%;商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級(jí)債務(wù)工具，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　　10�盇BCDE【解析】對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的監(jiān)督檢查主要包括六個(gè)方面，概括地說(shuō)，檢查順序是建立模型、數(shù)據(jù)積累、例外情況、模型修正、計(jì)量目標(biāo)、應(yīng)用結(jié)果。除了題中的五個(gè)方面之外，還有就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定，報(bào)告體系是否健全。

　　11�盇BCE【解析】風(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)監(jiān)管框架由六個(gè)相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是第二步，也是最為核心的步驟。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)包括四個(gè)階段，即題中所述A、B、C、E。

　　12�盇CD【解析】全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有三個(gè)維度：①企業(yè)的目標(biāo)，包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo);②全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素，包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反映、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控;③企業(yè)的各個(gè)層級(jí)，包括整個(gè)企業(yè)范圍、職能部門(mén)范圍、業(yè)務(wù)線(xiàn)范圍、子公司范圍。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系三個(gè)維度的關(guān)系是：①全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素都是為企業(yè)的四個(gè)目標(biāo)服務(wù)的;②企業(yè)各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的四個(gè)目標(biāo);③每個(gè)層次都必須從八個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　13�盇BCDE【解析】風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告除了滿(mǎn)足監(jiān)管當(dāng)局和自身風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控需要外，還應(yīng)當(dāng)符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風(fēng)險(xiǎn)匯總和報(bào)告流程。根據(jù)委員會(huì)的定義，提高商業(yè)銀行透明度的信息應(yīng)具有以下定性特征：全面性、相關(guān)性、及時(shí)性、可靠性、可比性、實(shí)質(zhì)性。

　　14�盇BD【解析】C是任何一種方法都有的缺陷，不是信用評(píng)分模型的突出問(wèn)題;E中一方面說(shuō)太依賴(lài)于數(shù)理方法，一方面又講忽視了定量的因素，這句話(huà)是自相矛盾的。

　　15�盋DE【解析】采用RAROC來(lái)度量交易人員和業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)績(jī)，促使商業(yè)銀行將收益與風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，體現(xiàn)了業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在平衡，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與績(jī)效考核的協(xié)調(diào)一致，可以在揭示盈利性的同時(shí)，反映銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。RAROC并非不再注重盈利性，它促使商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)在可承受風(fēng)險(xiǎn)水平之下的收益最大化，以及最終實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化。

　　16�盇BCDE【解析】本題歸納了風(fēng)險(xiǎn)分散化的幾種情形，考生簡(jiǎn)單記為：相關(guān)性越小，分散效果越好。

　　17�盇BCDE【解析】對(duì)中長(zhǎng)期客戶(hù)授信，首先要考慮客戶(hù)未來(lái)的現(xiàn)金流狀況，能否有較好的收入盈利來(lái)償還貸款。A、B、C、D、E選項(xiàng)都與此有關(guān)。

　　18�盇BD【解析】一般認(rèn)為，財(cái)務(wù)分析是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析。通過(guò)分析達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的管理業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)效率、評(píng)估企業(yè)所創(chuàng)造價(jià)值人、估計(jì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等目標(biāo)。

　　19�盇D【解析】A項(xiàng)貸款組合內(nèi)的單筆貸款之間一般具有相似性;D項(xiàng)貸款資產(chǎn)不得過(guò)于集中。

　　20�盇C【解析】久期公式△P=-P×D×△y÷(1+y)，D=2.3，P=105，△y=10%-9%=0.01，y=10%。計(jì)算得出△P=-2.2，因此，該債券價(jià)格下降2.2元。下降比例為△P/P=2.1%。

　　21�盇BDE【解析】C中“只需”的措辭就要引起考生注意。C錯(cuò)在也需要分析單幣種敞口頭寸，以及通過(guò)不同計(jì)算方法算的總敞口頭寸。

　　22�盇D【解析】A項(xiàng)預(yù)期損失是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失，而不是沒(méi)有預(yù)計(jì)到的損失;D項(xiàng)應(yīng)為代表大量貸款或交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失。

　　23�盋DE【解析】遠(yuǎn)期合約的交易時(shí)間都是事先約定的，不是在未來(lái)不確定的時(shí)間。期貨合約的價(jià)格也是事先約定的。

　　24�盌E【解析】本題選項(xiàng)其實(shí)分為兩部分，一部分是A、B、C，都是小額存款人;另一部分是D、E，大額存款人。對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性較大的自然是大額存款人，選D、E。

　　25�盇BCDE【解析】自我評(píng)估的主要目標(biāo)是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任即主動(dòng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理。主要作用有6個(gè)方面。除了上述5個(gè)方面之外，還有為建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量奠定基礎(chǔ)。本題需要考生熟悉教材做答。

　　26�盇CDE【解析】常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有：制作風(fēng)險(xiǎn)清單、專(zhuān)家調(diào)查列舉法、情景分析法、分解分析法、失誤樹(shù)分析法、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法。

　　27�盇B【解析】期權(quán)價(jià)值由期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值兩部分組成。內(nèi)在價(jià)值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，將期權(quán)履約執(zhí)行所能獲得的收益和利潤(rùn)。時(shí)間價(jià)值是指期權(quán)價(jià)值高于其內(nèi)在價(jià)值的部分。

　　28�盇D【解析】當(dāng)銀行存在正缺口和資產(chǎn)敏感的情況下：①如果利率上升，由于資產(chǎn)收入的增加多于借入資金成本的上升，銀行的凈利息差擴(kuò)大，其他條件不變，則銀行凈利息收入增加;②如果利率下降，由于銀行資產(chǎn)收入的下降多于負(fù)債利息支出的下降，則凈利息差縮小，其他條件不變，則銀行凈利息收入減少。

　　29�盇BC【解析】預(yù)期利率上升，浮動(dòng)利息收入者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動(dòng)利率。預(yù)期利率下降，浮動(dòng)利息支出者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動(dòng)利率�？傊�，調(diào)動(dòng)與否要符合自己的利益。

　　30�盇BCDE【解析】除了上述內(nèi)容，還包括流動(dòng)性、盈利能力。

　　31�盇BD【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告具有多種形式：①投資組合報(bào)告;②風(fēng)險(xiǎn)分解“熱點(diǎn)”報(bào)告;③最佳投資組合復(fù)制報(bào)告;④最佳風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略報(bào)告。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)告，信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

　　32�盇BC【解析】首先排除E，因?yàn)槿绻�評(píng)估作用不大，也就不會(huì)有這樣的方法在國(guó)際上推廣。其次D，這樣的原因不是主要原因，這種困難并不是我國(guó)特有的。

　　33�盇BCD【解析】E是該指標(biāo)的缺陷。

　　34�盇C【解析】根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可將操作風(fēng)險(xiǎn)分為：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以通過(guò)制定應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。B項(xiàng)實(shí)行強(qiáng)制休假制度是應(yīng)對(duì)可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)的措施;D項(xiàng)計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備屬于應(yīng)對(duì)應(yīng)承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的措施;E項(xiàng)調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模屬于應(yīng)對(duì)可規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的措施。

　　35�盋D【解析】國(guó)際商業(yè)銀行廣泛利用流動(dòng)性比率/指標(biāo)法、缺口分析法、現(xiàn)金流分析法以及久期分析法評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。A、B兩項(xiàng)屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的方法。

　　36�盉DE【解析】風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度;A項(xiàng)不良貸款遷徙率屬于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo);C項(xiàng)核心負(fù)債比例屬于風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

　　37�盇BC【解析】監(jiān)管部門(mén)對(duì)資本不足銀行的糾正措施包括：①對(duì)商業(yè)銀行股東實(shí)施的糾正措施;②對(duì)商業(yè)銀行董事和高級(jí)管理層采取的糾正措施;③對(duì)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)采取的監(jiān)管措施。

　　38�盉E【解析】考生在對(duì)某個(gè)概念不清晰的時(shí)候，要學(xué)會(huì)聯(lián)想其他類(lèi)似概念，比如A項(xiàng)，如果不知道行業(yè)盈虧系數(shù)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，可以聯(lián)想其他相關(guān)系數(shù)的特征，一般來(lái)說(shuō)，系數(shù)越低，兩者的相關(guān)性越小，風(fēng)險(xiǎn)也就越小，因此可以大膽推斷行業(yè)盈虧系數(shù)越低，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越小。B產(chǎn)銷(xiāo)率高，說(shuō)明銷(xiāo)售情況好;C銷(xiāo)售利潤(rùn)率是一個(gè)比較簡(jiǎn)單的指標(biāo)，另外這個(gè)選項(xiàng)中用了“最”這個(gè)字，考生要加倍關(guān)注，十有八九是錯(cuò)誤選項(xiàng)，事實(shí)上，行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo);D資本積累率越低，我們可以認(rèn)為這個(gè)行業(yè)掙的錢(qián)越來(lái)越少，不可能是潛力好的標(biāo)志，只有行業(yè)資本積累率越高說(shuō)明發(fā)展?jié)摿υ胶谩?/P>

　　39�盇C【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，核心資本包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本(股本、盈余公積和未分配利潤(rùn))和公開(kāi)儲(chǔ)備;附屬資本包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通貸款儲(chǔ)備以及混合性債務(wù)工具。

　　40�盌E【解析】商業(yè)銀行的每日風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告和每日收益/損失表是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報(bào)告，提供了關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)和收益/損失的最及時(shí)、最準(zhǔn)確的第一手資料。

　　二、判斷題

　　1�盇2�盇3�盇4�盇5�盇

　　6�盉【解析】可以實(shí)行分類(lèi)監(jiān)管，這也是公正的體現(xiàn)。

　　7�盉【解析】“債務(wù)”即有還款義務(wù)�！皞鶛�(quán)”即有權(quán)收款，信用風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人不能還款從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失。

　　8�盇【解析】說(shuō)法正確，故選A。

　　9�盉【解析】對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行緩釋是積極的管理風(fēng)險(xiǎn)的策略，當(dāng)然是允許的。

　　10�盉【解析】應(yīng)為買(mǎi)入的減去賣(mài)出的。

　　11�盇12�盇13�盇

　　14�盉【解析】基本指標(biāo)法以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度。基本指標(biāo)各自獨(dú)立，并不構(gòu)成體系。

　　15�盉【解析】風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是比較消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，首先應(yīng)該選擇積極的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

試題來(lái)源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理(初級(jí))》考試題庫(kù) 】 2019年銀行從業(yè)初級(jí)無(wú)基礎(chǔ)取證班，送VIP題庫(kù) 教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+模考預(yù)測(cè)班+習(xí)題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢(xún)