參考答案

　　一、單項選擇題

　　1.A[解析]參照國際最佳實踐，在日常風(fēng)險管理操作中，具體的風(fēng)險管理/控制措施可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會，最終到達(dá)高級管理層的三級管理方式，所以 A 項正確。

　　2.B[解析]本題考查的是公司治理中商業(yè)銀行實施有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵。董事會和高級管理層切實承擔(dān)起政策制定、政策實施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風(fēng)險管理的關(guān)鍵，所以 B 項正確。

　　3.C[解析]本題是對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的綜合考查。高級管理層制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策，董事會負(fù)責(zé)建立并實施一個充分有效的內(nèi)部控制體系，監(jiān)事會自責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系，所以 ABD 項正確;內(nèi)部控制是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，所以 C 項錯誤。

　　4.A[解析]本題考查的是商業(yè)銀行的風(fēng)險管理部門，考生學(xué)習(xí)風(fēng)險管理要著重把握風(fēng)險管理部門的職能以及應(yīng)用。國際先進(jìn)銀行的通行做法是風(fēng)險管理部門保持相對獨立性，風(fēng)管理部門無權(quán)參與風(fēng)險管理政策的最終執(zhí)行，所以 A 項錯誤，C 項正確;在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險管理部門，例如在規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行適合分散型風(fēng)險管理部門，所以 B 正確。D 項說法也正確。

　　5，C[解析]感知風(fēng)險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類，所以 A不正確;制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法，采用類似于備忘錄的形式，所以 BD 錯誤。將復(fù)雜的風(fēng)險分解為多個相對簡單的風(fēng)險因素，從中識別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險損失的因素，例如，可以把匯率風(fēng)險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)枸等影響因素的是分解分析法，所以 C 項正確。

　　6.B[解析]風(fēng)險識剮包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)，所以 B 項正確。

　　7.C[解析]采用分散型風(fēng)險管理部門，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險管理部門，因此可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術(shù)支持等風(fēng)險管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商，所以 AB 兩項正確;分散型風(fēng)險管理部門的缺點是，難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強大的市場定價能力，所以 C 項不正確，D 項正確。

　　8.C[解析]董事會負(fù)責(zé)審批風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，風(fēng)險管理委員會制定的相關(guān)政策和指導(dǎo)原則的最終文件需要提交董事會批準(zhǔn)，所以 C 項正確。

　　9.D[解析]風(fēng)險檢測和分析是商業(yè)銀行無論采取集中型還是分散型風(fēng)險管理部門必不可少的核。職能，所以 D 項正確。

　　10.AC 解析]高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石，所以 A 項正確。

　　二、多項選擇題

　　1.ABD[解析]經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織認(rèn)為，公司治理應(yīng)維護(hù)股東的權(quán)利，所以 A 項正確;巴塞爾委員會認(rèn)為高級管理層是商業(yè)銀行公司治理的關(guān)鍵部門，所以 B 項正確;經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織認(rèn)為治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證及時、準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息，所以 C 項不正確;巴塞爾委員會認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)保持高度的透明度，這是巴塞爾委員會的八大原則中的內(nèi)容，所以 D 項正確;巴賽爾委員會認(rèn)為，應(yīng)清楚界定商業(yè)銀行董事會和高級管理層的權(quán)力和責(zé)任，并在全行實行問責(zé)制，所以 E 項錯誤。

　　2.BCE[解析]A 項在商業(yè)銀行的風(fēng)險控制應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)的目標(biāo)中沒有涉及，所以 A 項錯誤BCE 屬于商業(yè)銀行風(fēng)險控制應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)的目標(biāo);D 項屬于風(fēng)險識別中的常用方法——資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法，所以 D 項錯誤。

　　3.ACE[解析]商業(yè)銀行仍需依賴內(nèi)部評級數(shù)據(jù)作為主要的數(shù)據(jù)源，所以 B 項不正確;D項屬于商業(yè)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)的內(nèi)容，所以 D 項不正確。

　　4.BE[解析]風(fēng)險管理部門的核心職能是風(fēng)險信息的收集、分析和報告，風(fēng)險管理部門只具有非常有限的風(fēng)險管理決策執(zhí)行權(quán)，商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門具有高度的獨立性，ACD項正確;商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理委員會既要保持相互獨立，又要互為支持，但決不能混為一談，所以 B 項不正確;E 項與 D 項互相矛盾，風(fēng)險管理部門具有高度的獨立性，不隸屬于高級管理層，所以 E 項錯誤。

　　5.ABCD[解析]風(fēng)險信息各業(yè)務(wù)單元的流動可以完全是單向的，或者具有多向交互式、智能化的特點，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要從內(nèi)部和外部獲得信息數(shù)據(jù)，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)必須確保采取一種顯而易見的方式來區(qū)分系統(tǒng)“真實的”和交易人員“假設(shè)的”分析操作，所以

　　ABC 正確;風(fēng)險管理信息系統(tǒng)不能制約數(shù)據(jù)的特性，所以 E 項錯誤;風(fēng)險管理信息系統(tǒng)商業(yè)銀

　　行核心“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的質(zhì)量和安全保障標(biāo)準(zhǔn)，所以 D 項正確。

　　6.ABCDE[解析]監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行、經(jīng)營活動，以及董事和高級管理人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督和測評。

　　7.BCD[解析]高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。故 BCD 選項正確。A 選項為董事會的職責(zé)，E 選項為風(fēng)險管理委員會的職責(zé)。

　　8.CD[解析]財務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險管理的最前端，風(fēng)險管理部門接收來自財務(wù)控制部門的收益/損失數(shù)據(jù)，并且與來自前臺業(yè)務(wù)部門的信息調(diào)整一致，雙方合作確保風(fēng)險系統(tǒng)中相應(yīng)的收益/損失信息是準(zhǔn)確的，并且可以應(yīng)用于事后檢驗的目的。據(jù)此判斷 CD 選項正確。A 選項為法律/合規(guī)部門的職責(zé)，BE 選項為審計部門的主要工作內(nèi)容。

　　9.CDE[解析]風(fēng)險控制/緩釋是商業(yè)銀行風(fēng)險管理委員會對已經(jīng)識別和計量的風(fēng)險，采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L(fēng)險緩釋 I 具進(jìn)行有效管理和控制的過程。風(fēng)險控制與緩釋流程應(yīng)當(dāng)符合以下要求：(1)風(fēng)險控制/緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致;(2)所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求;(3)能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險管理程序。故 CDE 選項正確。

　　10.AB[解析]風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要從很多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)。故 AB 選項正確

　　三、判斷題

　　1. ×[解析]風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，風(fēng)險管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險，而是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。

　　2. × [解析]商業(yè)銀行法律/合規(guī)部門也要接受內(nèi)部審計部門的審計檢查。

　　3. ×[解析]本題考查的是外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)容易混淆的區(qū)別。商業(yè)銀行數(shù)據(jù)中的內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的;外部數(shù)據(jù)是通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的。

　　4.×[解析]本題考查的是風(fēng)險管理流程和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的區(qū)別。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是聯(lián)結(jié)商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)單元和關(guān)聯(lián)市場的一條紐帶。

　　5. ×[解析]集中型風(fēng)險管理部門對風(fēng)險管理人員的專業(yè)技能要求最高、最全面。

　　6. ×[解析]商業(yè)銀行董事會通常指派專門委員會負(fù)責(zé)擬訂具體的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則。

　　7. √[解析]戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項。

　　8. × [解析]風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成。

　　9. ×[解析]商業(yè)銀行的風(fēng)險管理部門主要負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險管理政策在全行內(nèi)的有效實施。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)是一個相對獨立的部門，需要最高管理層提供全方位支持，同時配備具有高度職業(yè)精神和專業(yè)技能的人員。

　　10.×[解析]商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。

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