【例題】交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上應(yīng)滿足如下條件(　)。

　　A.在交易方面設(shè)置一定的限制

　　B.能夠完全對沖以規(guī)避風險

　　C.無需準確估值

　　D.能夠進行積極的管理

　　E.可以隨時平盤

　　『正確答案』BDE

　　『答案解析』本題考查市場風險識別。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上應(yīng)滿足如下條件：在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤;能夠完全對沖以規(guī)避風險;能夠準確估值;能夠進行積極的管理。

　　【例題】交易賬戶業(yè)務(wù)需要每日計量其公允價值，通常采用盯模的方法，當缺乏可參考的市場價格時，通常采用盯市的方法。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場風險識別。交易賬戶業(yè)務(wù)需要每日計量其公允價值，通常按市場價格計價(盯市)，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價(盯模)。

　　【例題】對銀行賬戶業(yè)務(wù)采取收益視角，分析的重點是利率變動對報告期內(nèi)的凈利息收入和長期盈利能力的影響。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場風險識別。對銀行賬戶業(yè)務(wù)采取收益視角，分析的重點是利率變動對報告期內(nèi)的凈利息收入和短期盈利能力的影響。

　　【例題】凈利息收入受(　)等風險的影響。

　　A.重新定價風險　　　　B.收益率曲線風險

　　C.基準風險　　　　　　D.匯率風險

　　E.期權(quán)性風險

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』本題考查市場風險識別。凈利息收入受重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險、期權(quán)性風險的影響。

　　【例題】商業(yè)銀行應(yīng)制定交易賬戶與銀行賬戶劃分管理制度流程，通常由前臺業(yè)務(wù)部門負責制定交易賬戶和銀行賬戶劃分政策和程序。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場風險識別。商業(yè)銀行應(yīng)制定交易賬戶與銀行賬戶劃分管理制度流程，通常由風險管理部門負責制定交易賬戶和銀行賬戶劃分政策和程序。

　　【例題】市場風險管理體系包括(　)。

　　A.有效的監(jiān)事會和高級管理層的治理架構(gòu)

　　B.全面的市場風險管理政策

　　C.完善的市場風險管理流程

　　D.完備可靠的IT系統(tǒng)

　　E.可靠的獨立驗證機制

　　『正確答案』BCDE

　　『答案解析』本題考查市場風險管理體系。A錯誤，應(yīng)該是有效的董事會和高級管理層的治理架構(gòu)，除BCDE外還有“嚴格的內(nèi)部控制和審計”。

　　【例題】(　)是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。

　　A.名義價值　　　　B.市場價值

　　C.公允價值　　　　D.市值重估

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查名義價值的定義。名義價值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。

　　【例題】(　)是指在評估基準 ，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得資產(chǎn)的預(yù)期價值。

　　A.名義價值　　　　B.市場價值

　　C.公允價值　　　　D.市值重估

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查市場價值的定義。市場價值是指在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得資產(chǎn)的預(yù)期價值。

　　【例題】(　)是指交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值。

　　A.名義價值

　　B.市場價值

　　C.公允價值

　　D.市值重估

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查公允價值的定義。國際會計準則委員會將公允價值定義為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值。

　　【例題】(　)是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。

　　A.名義價值

　　B.市場價值

　　C.公允價值

　　D.市值重估

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查市值重估的定義。市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。

　　【例題】國際會計準則委員會建議企業(yè)使用市場價值作為基礎(chǔ)記賬。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場風險計量。國際會計準則委員會建議企業(yè)使用公允價值作為基礎(chǔ)記賬。

　　【例題】下列關(guān)于公允價值說法錯誤的是(　)。

　　A.公允價值的定義比市場價值更廣、更概括

　　B.市場價值在任何情況不能代表公允價值

　　C.公允價值可以通過收益法來獲得

　　D.公允價值可以通過成本法來獲得

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查市場風險計量。在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值

　　【例題】市值重估應(yīng)由前臺部門負責，而不應(yīng)由距離市場較遠的中臺、后臺部門負責。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場風險計量。市值重估應(yīng)由與前臺相獨立的中臺、后臺部門負責。

　　【例題】商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用(　)方法。

　　A.盯市　　　　　B.缺口分析

　　C.盯模　　　　　D.久期分析

　　E.敞口分析

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』本題考查市場風險計量。商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用盯市和盯模兩種方法。

　　【例題】盯市是指銀行按照數(shù)理模型確定的價值計算。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場風險計量。盯模是指按模型計值，當按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數(shù)理模型確定的價值計算，即盯模。

　　【例題】下列屬于市場風險計量方法的是(　)。

　　A.缺口分析　　　　　B.久期分析

　　C.敏感性分析　　　　D.頭寸分析

　　E.風險價值

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』本題考查市場風險計量方法。市場風險計量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、風險價值。

　　【例題】用來衡量利率變動對銀行當期收益影響的是(　)。

　　A.缺口分析

　　B.久期分析

　　C.外匯敞口分析

　　D.敏感性分析

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查市場風險計量方法。缺口分析用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。

　　【例題】在缺口分析中，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，產(chǎn)生正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時市場利率下降會導(dǎo)致銀行的凈利息收入增加。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場風險計量方法。在缺口分析中，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，產(chǎn)生正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時，市場利率下降會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。

　　【例題】用來衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值影響的是(　)。

　　A.缺口分析

　　B.久期分析

　　C.外匯敞口分析

　　D.敏感性分析

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查久期分析。久期分析主要用于衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值影響。

　　【例題】金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值越高，表明利率變動不會對銀行經(jīng)濟價值產(chǎn)生影響。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查市場風險計量方法。金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行經(jīng)濟價值產(chǎn)生較大的影響。

　　【例題】用來衡量匯率變動對銀行當期收益影響的是(　)。

　　A.缺口分析

　　B.久期分析

　　C.外匯敞口分析

　　D.敏感性分析

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查外匯敞口分析。外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當期收益影響的一種方法。

　　【例題】根據(jù)業(yè)務(wù)活動，外匯敞口可以分為(　)。

　　A.交易性外匯敞口

　　B.總敞口頭寸

　　C.非交易性外匯敞口

　　D.單幣種敞口頭寸

　　E.多幣種敞口頭寸

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』本題考查外匯敞口的分類。根據(jù)業(yè)務(wù)活動，外匯敞口可以分為交易性外匯敞口、非交易性外匯敞口。