一、單項選擇題

　　1.【答案及解析】A題中B項，該句話應(yīng)為風(fēng)險管理理念，而不是制度;C項，風(fēng)險管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險，而是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡;D項，風(fēng)險管理文化是通過風(fēng)險管理戰(zhàn)略、制度和行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。故選A。

　　2.【答案及解析】B違約概率=1-(1+1年期無風(fēng)險年收益率)÷(1+零息債券承諾的年收益率)。本題中違約概率=1-(1+5%)÷(1+16.7%)≈0.1。故選B。

　　3.【答案及解析】B市場交易過程、中的交易或定價錯誤屬于操作風(fēng)險。故選B。

　　4.【答案及解析】C根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險及戰(zhàn)略風(fēng)險B個主要類別。故選C。

　　5.【答案及解析】C期權(quán)費(fèi)由期權(quán)的內(nèi)在價值和時間價值兩部分組成。故選C。

　　6.【答案及解析】D銀監(jiān)會公布的風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)包括：風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙、風(fēng)險抵補(bǔ)。故選D。

　　7.【答案及解析】A人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×100%。該銀行人民幣超額準(zhǔn)備金率=(40+B)÷2 138×100 0 0=2.25%。故選A。

　　B.【答案及解析】A操作風(fēng)險緩釋有三種方法：業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計劃，商業(yè)保險，業(yè)務(wù)外包B、C、D分別對應(yīng)這三種方法。故選A。

　　9.【答案及解析】A流動性風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，形成的原因更加復(fù)雜，通常被視為一種綜合性風(fēng)險。故選A。

　　10.【答案及解析】A商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售。故選A。

　　11.【答案及解析】B內(nèi)部控制是商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險最主要、最基本的防線，是第一道防線。B項錯誤;A、C、D三項均正確。故選B。

　　12.【答案及解析】D經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本，D項錯誤;A、B、C三項均正確。故選D。

　　13.【答案及解析】D除了A、B、C三項外，良好的公司治理應(yīng)具備的特征還包括兩點：一是科學(xué)的激勵約束機(jī)制;二是先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)，能夠為產(chǎn)品定價、成本核算、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。在上述對自身公司治理的要求之外，良好的外部環(huán)境被普遍作為促進(jìn)穩(wěn)健公司治理必要條件。故選D。

　　14.【答案及解析】B資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]÷平均資產(chǎn)總額=[50+20×(1-35%)]÷180=35%。故選B。

　　15.【答案及解析】D資本充足率壓力測試框架以單一風(fēng)險的壓力測試為基礎(chǔ)。故選D。

　　16.【答案及解析】C題中C項應(yīng)為通過資本金來應(yīng)對非預(yù)期損失而不是依靠中央銀行救助;A、B、D三項均正確。故選C。

　　17.【答案及解析】C商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失;利用資本金來應(yīng)對非預(yù)期損失;對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可以通過購買商業(yè)保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險;但對于因衍生產(chǎn)品交易等過度投機(jī)行為所造成的災(zāi)難性損失.則應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格限制高風(fēng)險業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。故選C。

　　1B.【答案及解析】C信用風(fēng)險管理領(lǐng)域比較常用的違約概率模型包括Riskca1C模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG風(fēng)險中性之價模型以及死亡率模型。信用評分模型是商業(yè)客戶信用評級的一個發(fā)展階段，與違約概率模型位于同一層次。故選C。

　　19.【答案及解析】A在實踐中，如果需要對不同投資期限金融產(chǎn)品的投資收益進(jìn)行比較，需要計算產(chǎn)品的年化收益率，同時考慮復(fù)利收益。故選A。

　　20.【答案及解析】D題中A、B、C、三項內(nèi)容都是外匯交易風(fēng)險;D項是外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險的來源。故選D。

　　21.【答案及解析】A計算違約風(fēng)險暴露時，如果客戶已經(jīng)違約，那么相應(yīng)的違約風(fēng)險暴露為違約時債務(wù)的賬面價值。故選A。

　　22.【答案及解析】B從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險管理的角度來看，市場交易人員(或業(yè)務(wù)部門)的激勵機(jī)制應(yīng)當(dāng)以經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟(jì)增加值為參照基準(zhǔn)。采用經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟(jì)增加值這兩項指標(biāo)來評估交易人員和業(yè)務(wù)部門的業(yè)績。有助于在銀行內(nèi)部樹立良好的風(fēng)險意識，并鼓勵嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬r值投資取向，從而減少甚至避免追逐短期利益的高風(fēng)險投資行為。如果交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在交易過程中承擔(dān)了很高的風(fēng)險，則其所占用的經(jīng)濟(jì)資餐必然很多，因此即便交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在當(dāng)期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)造的價值(經(jīng)濟(jì)增加值)也是有限的。故選B。

　　23.【答案及解析】D相關(guān)系數(shù)是變量之間相關(guān)程度的指標(biāo);相關(guān)系數(shù)具有線性不變性。相關(guān)系數(shù)用來衡量的是線性相關(guān)關(guān)系。僅能用來計量線性相關(guān)。故選D。

　　24.【答案及解析】A VaR模型是針對市場風(fēng)險的計量模型;CreditMetriCs是針對信用風(fēng)險的計量模型，CreditMetriCs模型本質(zhì)上是一個VaR模型。故選A。

　　25.【答案及解析】B對于相互獨立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，分散化投資可以消除非系統(tǒng)性風(fēng)險，A選項錯誤;風(fēng)險轉(zhuǎn)移既可以降低非系統(tǒng)風(fēng)險，也可以轉(zhuǎn)移部分系統(tǒng)風(fēng)險，只能降低非系統(tǒng)風(fēng)險的策略是風(fēng)險分散，C選項錯誤;風(fēng)險規(guī)避就是不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險，風(fēng)險轉(zhuǎn)移分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移，D選項錯誤。故選B。

　　26.【答案及解析】D專有信息是與競爭者可以共享的信息，會導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進(jìn)而削弱其競爭地位，所以A項正確;有關(guān)客戶的信息經(jīng)常是保密的，這些信息是法律協(xié)定、對手關(guān)系的一一部分，也不宜對外提供;所以B項正確;在進(jìn)行信息披露時，某些項目若為專有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項目，但必須要求對披露的信息進(jìn)行一般性信息披露，并解釋某些項目不對外信息披露的事實和原因。故選D。

　　27.【答案及解析】D授信集中度限額可以按不同維度進(jìn)行設(shè)定，其中產(chǎn)品等級、行業(yè)等級、風(fēng)險等級和擔(dān)保是其最常用的組合限額設(shè)定維度。故選D。

　　2B.【答案及解析】A根據(jù)中國銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的流動性資產(chǎn)總額與流動性負(fù)債總額之比不得低于25%。故選A。

　　29.【答案及解析】A預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險敞口×100%=40/80×100%=50%。故選A。

　　30.【答案及解析】C根據(jù)我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，其中流動性缺口的定義是：90天內(nèi)到期的流動性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動性負(fù)債的差額。

　　故選C。

　　31.【答案及解析】C內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循的原則有：①全面性原則;②統(tǒng)一性原則;③獨立性原則;(})公正性原則：⑤重要性原則;⑥及時性原則。C項不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價中應(yīng)遵循的原則。故選C。

　　32.【答案及解析】B B級借款人的違約頻率一違約人數(shù)/借款人數(shù)×100%=19/100×100%=19%。故選B。

　　33.【答案及解析】A全面的風(fēng)險管理模式強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)管理并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理模式。故選A。

　　34.【答案及解析】B違約率=1-[(1+國債收益率)/(1+債券收益率)]=1-1(1+10%)/(1+15%)]=1-0.95=O.04。故選B。

　　35.【答案及解析】D內(nèi)部審計的主要內(nèi)容包括：經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況;內(nèi)部控制的健全性和有效性;風(fēng)險狀況及風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序的適用性和有效性;信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況;會計記錄和財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和可靠性;與風(fēng)險相關(guān)的資長評估系統(tǒng)情況;機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效和管理人員履職情況等。D屬于法律合規(guī)部門的職責(zé)。故選D。

　　36.【答案及解析】A風(fēng)險評級的順序為：收集評級信息、分析評級信息、得出評級結(jié)果、制定監(jiān)管措施、整理評級檔案、，故選A。

　　37.【答案及解析】B利用衍生金融工具對沖市場風(fēng)險的優(yōu)點有：衍生產(chǎn)品的構(gòu)造方式多種多樣，交易靈活便捷，在操作過程中不會附帶新的風(fēng)險產(chǎn)生。故選B。

　　38.【答案及解析】D商業(yè)銀行監(jiān)管的理念是“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”。故選D。

　　39.【答案及解析】A銀行要承受不同形式的法律風(fēng)險，法律風(fēng)險的表現(xiàn)形式有：①金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護(hù)而無法履行或金融合約條款不周密;②法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護(hù)而遭受損失;③形形色色的各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅;④經(jīng)濟(jì)主體在金融活動中如果違反法律法規(guī)，將會受到法律的制裁。故選A。

　　40.【答案及解析】D期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成。在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值。對于一個買方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的即期市場價格低于執(zhí)行價格時，該期權(quán)的內(nèi)在價值為零。故選D。

　　41.【答案及解析】B風(fēng)險管理評級是對銀行風(fēng)險管理系統(tǒng)，即識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的政策、程序、技術(shù)等的完整性、有效性進(jìn)行評價并定級的過程。故選B。

　　42.【答案及解析】B題中B項應(yīng)為表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負(fù)債。故選B。

　　43.【答案及解析】D遠(yuǎn)期匯率反映了貨幣的遠(yuǎn)期價值，其決定因素不包括交易金額。A、B、C三項均包括。故選D。

　　44.【答案及解析】D對特定交易工具的多頭空頭給予限制的市場風(fēng)險控制措施是交易限額。故選D。

　　45.【答案及解析】C可能影響商業(yè)銀行聲譽(yù)的事件不包括國家監(jiān)管政策變化。A、B、D三項均包括。故選C。

　　46.【答案及解析】B貸款風(fēng)險遷徙率衡量了商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。故選B。

　　47.【答案及解析】D用回收現(xiàn)金流法計算違約損失率，則違約損失率=1-回收率=1-[(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險暴露×100%=[1-(1.04-0.84)÷1.2]×100%≈83.33%。故選D。

　　4B.【答案及解析】D久期公式中的D為麥考利久期。故選D。

　　49.【答案及解析】D貸款轉(zhuǎn)讓通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，又被稱為貸款出售，主要目的是為了分散風(fēng)險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。、貸款轉(zhuǎn)讓可以實現(xiàn)信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。單筆貸款轉(zhuǎn)讓，其風(fēng)險和價值一般易于評估。組合貸款轉(zhuǎn)讓的難點在于組合的風(fēng)險與價值評估缺乏透明度。應(yīng)當(dāng)根據(jù)成本收益分析來確定以組合方式還是單筆貸款方式進(jìn)行貸款轉(zhuǎn)讓。故選D。

　　50.【答案及解析】B《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定了市場風(fēng)險資本要求涵蓋的風(fēng)險范圍，其中不包括的是交易對手的違約風(fēng)險。A、C、D三項均包括。故選B。

　　51.【答案及解析】D根據(jù)題干所述.該銀行不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%=(100+1 000+800)÷60 000×100%≈3.67%。故選D。

　　52.【答案解析]D預(yù)期收益率曲線變得較為平坦，則應(yīng)買入期限較長的金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品故選D。

　　53.【答案及解析】A商業(yè)銀行在實施內(nèi)部市場風(fēng)險管理時，計算經(jīng)濟(jì)資本的公式為市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本=乘數(shù)因子×VaR。故選A。

　　54.【答案及解析】C久期缺口=資聲加權(quán)平均久期-(總負(fù)債/總資產(chǎn))×負(fù)債加權(quán)平均久期=2-(7÷10)×3=-0.1。故選C。

　　55.【答案及解析】C在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，有兩個因素決定其風(fēng)險承擔(dān)能力：一是資本金規(guī)模，二是商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。故選C。

　　56.【答案及解析】A資產(chǎn)的價值變化一一[資產(chǎn)加權(quán)平均久期×總資產(chǎn)初始值×利率變化量/(1+市場利率)=-[6×1000×(B.5%-B%)3÷(1+B%)≈-27.B(億元)。故選A。

　　57.【答案及解析】C由于技術(shù)原因.商業(yè)銀行無法提供更細(xì)致、高效的金融產(chǎn)品與國際大銀行競爭，因而在競爭中處于劣勢，這種情況下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險屬于戰(zhàn)略風(fēng)險。故選C。

　　58.【答案及解析】C CMRn=1-SR1×SR2×SR2 ×…×SRn，SR=1-MMR，(SR為每年的存活率，MMR為邊際死亡率)計算得1.36%。故選C。

　　59.【答案及解析】B題中B項應(yīng)為按市場價格而不是按模型確定的價值。故選B。

　　60.【答案及解析】C計算VaR值的歷史模擬法存在的缺陷，除A、B、D三項外，還有一項是：在度量較為龐大且結(jié)構(gòu)復(fù)雜的資產(chǎn)組合風(fēng)險時，工作量十分繁重。C項不是其缺點。故選C。

　　61.【答案及解析】B與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險具有普遍性、非盈利性和可轉(zhuǎn)化性。故選B。

　　62.【答案及解析】D內(nèi)部資本充足評估報告至少應(yīng)包括評估主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響;評估實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險和提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險的建議三項的內(nèi)容。D碩不是必須包舍的內(nèi)容。故選D。

　　63.【答案及解析】D以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重。2008年的資本1 000億元加上計劃2009年投入的100億元，可得電子行業(yè)的資本(1 000+100)×5%=55(億元)。故選D。

　　64.【答案及解析】D以百分比方式《而非絕對方式)管理外匯資產(chǎn)和負(fù)債，即將所持有的外幣資產(chǎn)盡可能地一對一對應(yīng)其外幣債務(wù)。故選D。

　　65.【答案及解析】C風(fēng)險水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo)和操作風(fēng)險指標(biāo)。故選C。

　　66.【答案及解析】A失誤樹分析方法是通過圖解法來識別和分析風(fēng)險事件發(fā)生前存在的各種風(fēng)險因素，由此判斷和總結(jié)哪些風(fēng)險因素最可能引發(fā)風(fēng)險事件。故選A。

　　67.【答案及解析】C高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石。故選C。

　　6B.【答案及解析】D在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0。13%中的較高者。故選D。

　　69.【答案及解析】A經(jīng)濟(jì)資本配置的自上而下法通常用于指定市場風(fēng)險管理戰(zhàn)略計劃。故選A。

　　70.【答案及解析】C市場風(fēng)險限額管理應(yīng)綜合考慮流動性風(fēng)險等，它不是完全獨立的，C項錯誤。故選C。

　　71.【答案及解析】D流動比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。故選D。

　　72.【答案及解析】C風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中，經(jīng)過分析和處理的數(shù)據(jù)主要分為中間計量數(shù)據(jù)、組合結(jié)果數(shù)據(jù);需要收集的風(fēng)險信息、數(shù)據(jù)通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)。故選C。

　　73.【答案及解析】B 13項應(yīng)該是由波動負(fù)債變?yōu)橹鲃迂?fù)債。故選B。

　　74.【答案及解析】D價外期權(quán)與平價期權(quán)的內(nèi)在價值為零，D項錯誤。故選D。

　　75.【答案及解析】C債券A、B在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場利率，則它們的久期相等。故選C。

　　76.【答案及解析】D資本金的規(guī)模決定銀行面對流動性風(fēng)險的能力，風(fēng)險管理水平則影響著風(fēng)險發(fā)生的概率和承擔(dān)風(fēng)險的能力。故選D。

　　77.【答案及解析】D黑客入侵屬于外部風(fēng)險。故選D。

　　78.【答案及解析】B在情景分析中，商業(yè)銀行自身問題所造成的流動性危機(jī)的狀況下的假設(shè)是商業(yè)銀行的許多負(fù)債無法展期或以其他負(fù)債替代，必須按期償還，因此不得不減少相應(yīng)資產(chǎn)。故選B。

　　79.【答案及解析】D客戶違約給商業(yè)銀行帶來的債項損失包括兩個層面，分別是經(jīng)濟(jì)損失和會計損失。故選D。

　　80.【答案及解析】C利率互換是指兩筆貨幣相同、債務(wù)額相同(本金相同)、期限相同的資金，利率的調(diào)換。這個調(diào)換是雙方的，如固定利率與浮動利率的調(diào)換，甲方以固定利率換取乙方的浮動利率，乙方則以浮動利率換取甲方的固定匯率，故稱互換。A企業(yè)需要的是固定利率融資，因此進(jìn)行浮動利率融資，與B企業(yè)的固定利率調(diào)換;反之，B企業(yè)也是一樣的道理。故選C。

　　81.【答案及解析】A資產(chǎn)凈利率一凈利潤/(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2】×100%。故選A。

　　82.【答案及解析】B總的資產(chǎn)百分比收益率等于每種資產(chǎn)所占比例與對應(yīng)百分比收益率的乘積之和，因此該部門總的資產(chǎn)百分比收益率為20%×8%+40%×10%+40%×12%=10.4 %。故選B。

　　83.【答案及解析】B流動性是商業(yè)銀行在一定時間內(nèi)，以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括：時間、成本和資金數(shù)量。故選B。

　　84.【答案及解析】C銀行風(fēng)險管理的流程是風(fēng)險識別/分析、風(fēng)險計量/評估、風(fēng)險監(jiān)測/報告、風(fēng)險控制/緩釋。故選C。

　　85.【答案及解析】C一個債務(wù)人只能有一個客戶信用評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有多個債項評級。故選C。

　　86.【答案及解析】A貸款損失準(zhǔn)備充足率一貸款實際計提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%，因此，該銀行貸款實際計提為1 100×}、o%=BB0(億元)。故選A。

　　87.【答案及解析】C市場風(fēng)險要素價格的歷史觀測期至少為1年，選項C說法有誤。故選C。

　　8B.【答案及解析】C持有期為1天，置信水平為99%，風(fēng)險價值為1萬元，則表明

　　該資產(chǎn)組合在1天中的損失有!)9%的可能不會超過1萬元。同理，持有期為2天，置信水平為9B%，風(fēng)險價值為2萬元.則表明該資產(chǎn)組合在2天中的損失有9B%的可能不會超過2萬元。故選C。

　　89.【答案及解析】C流動性是指商業(yè)銀行在一定時間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括時間、成本和資金數(shù)量。C項不包括在內(nèi)。故選C。

　　90.【答案及解析】B流動性最差的資產(chǎn)包括無法出售的貸款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴(yán)重問題的信貸資產(chǎn)等。故選B。

　　二、多項選擇題

　　1.【答案及解析】ABC“巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱：①第一支柱——最低資本規(guī)定。新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，并為計量風(fēng)險提供了幾種備選方案;②第二支柱一一監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。委員會認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀(jì)律的重要補(bǔ)充;③第三支柱一～市場紀(jì)律。委員會強(qiáng)調(diào)，市場紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。故選√6戰(zhàn)。

　　2.【答案及解析】AC商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目標(biāo)之間存在著矛盾主要表現(xiàn)為：①流動性目標(biāo)要求降低盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用率，即流動性和效益性存在矛盾;②資金的效益性要求選擇有較高收益資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。故選AC。

　　3.【答案及解析】BCDE資產(chǎn)證券化有利于分散信用風(fēng)險，改善資產(chǎn)質(zhì)量，擴(kuò)大資金來源，緩解資本充足壓力，提高金融系統(tǒng)的安全性;設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風(fēng)險，提高風(fēng)險管理水平，組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類;信用衍生產(chǎn)品是用來轉(zhuǎn)移或?qū)�沖信用風(fēng)險的金融工具，可以將單筆貸款或資產(chǎn)組合的全部違約風(fēng)險轉(zhuǎn)移給交易對方。故選BCDE。

　　4.【答案及解析】BC違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性;違約損失率是指某一項債務(wù)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項風(fēng)險暴露的比例，因此違約概率和違約損失率是不同的概念，A選項錯誤;違約頻率是事后檢驗的結(jié)果，D選項錯誤;違約頻率不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)，E選項錯誤。故選BC。

　　5.【答案及解析】ABCD專業(yè)貸款具體可劃分為項目融資、物品融資、商品融資、房地產(chǎn)貸款。故選ABCD。

　　6.【答案及解析】ABCD行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)險等級和擔(dān)保是最常用的組合限額設(shè)定維度。E項屬于國家風(fēng)險限額管理基于對一個國家的綜合評級范疇。故選ABCD。

　　7.【答案及解析1 BDE風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險損失的能力，包括資本充足程度、盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度等指標(biāo)。A選項是風(fēng)險遷徙類指標(biāo);C選項是流動性監(jiān)管指標(biāo)。故選BDE。

　　B.【答案及解析】ABD外;r-風(fēng)險是匯率波動對企業(yè)產(chǎn)生損益可能的一種特定狀態(tài)。按照風(fēng)險發(fā)生的時間階段，通常將匯率風(fēng)險分為三類：會計風(fēng)險、交易風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。故選ABD。

　　9.【答案及解析】ABC個人信貸業(yè)務(wù)可以基本劃分為三大類：①個人住宅抵押貸款;②個人零售貸款;③循環(huán)零售貸款。故選ABC。

　　10.【答案及解析】ABCDE監(jiān)管機(jī)構(gòu)對風(fēng)險計量模型的監(jiān)督檢查主要包括以下幾個方面：建立各類風(fēng)險計量模型的原理、邏輯和模擬函數(shù)是否正確合理;是否積累足夠的歷史數(shù)據(jù)，用于計量、監(jiān)測風(fēng)險的各種主要假設(shè)、參數(shù)是否恰當(dāng);是否建立對管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排;是否建立對風(fēng)險計量模型的修正、檢驗和內(nèi)部審查程序;對風(fēng)險計量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定、報告體系是否健全;風(fēng)險管理人員是否充分理解模型設(shè)計原理，并充分應(yīng)用其結(jié)果。故選ABCDE。

　　11.【答案及解析】ABCDE質(zhì)押是指債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。權(quán)利質(zhì)押的范同包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。故選ABCDE。

　　12.【答案及解析】ABC目前RAR()t：等經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法在國際先進(jìn)銀行中廣泛應(yīng)用，其原因是與以往的盈利指標(biāo)R()E、RoA相比，RAROC可以全面反映銀行經(jīng)營長期的穩(wěn)定性和健康性;可以在揭示盈利性的同時，反映銀行所承擔(dān)的風(fēng)險水平。RAROC=(收益-預(yù)期損失)/經(jīng)濟(jì)資本(或非預(yù)期損失)。故選ABC。

　　13.【答案及解析】ABCDE《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》中關(guān)于不良貸款分析規(guī)定，主要包括以下內(nèi)容：①基本情況。本期貸款余額、不良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情況;②地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況;③不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況，可分別按現(xiàn)金清收、貸款核銷、以資抵債和其他方式進(jìn)行分析;④新發(fā)放貸款質(zhì)量情況;⑤新發(fā)生不良貸款的內(nèi)、外部原因分析及典型案例，外部原因包括企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)、企業(yè)違法違規(guī)、地方政府行政干預(yù)等;內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權(quán)授信規(guī)定、銀行員工違法等;⑥對不良貸款的變化趨勢進(jìn)行預(yù)測，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見。故選ABCDE。

　　14.【答案及解析】ABCE開發(fā)商以虛假銷售方式套取商業(yè)銀行按揭貸款、以個人住房貸款按揭貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的貸款、開發(fā)商與購房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制、商業(yè)銀行信貸人員向不具有真實購房行為的借款人發(fā)放高成數(shù)的個人住房按揭貸款都屬于開發(fā)商的“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選項房地產(chǎn)商未獲得銷售許可證便銷售房屋屬于經(jīng)銷商風(fēng)險。故選ABCE。

　　15.【答案及解析】ABCDE商業(yè)銀行的授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：①給予每一交易對方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準(zhǔn);②集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn);③債項的每一重要改變應(yīng)得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn);④交易對方風(fēng)險限額的確定和單一信用風(fēng)險暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決策都應(yīng)建立在風(fēng)險——收益分析基礎(chǔ)之上;⑤根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進(jìn)行考核。故選ABCDE。

　　16.【答案及解析】ABCDE貸款轉(zhuǎn)讓主要目的是為了分散風(fēng)險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率，貸款轉(zhuǎn)讓也可以實現(xiàn)信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。故選ABCDE。

　　17.【答案及解析1 AC利率互換主要有以下作用：一是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本;二是規(guī)避利率波動的風(fēng)險。故選AC。

　　18.【答案及解析】ABCDE 19BB午《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標(biāo)志著國際銀行業(yè)的全面風(fēng)險管理原則體系基本形成。巴塞爾資本委員會2004年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則，在全面的風(fēng)險管理范圍中指出將各種不同類型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，A選項正確;要求繼續(xù)以資本充足率為核心，以信用風(fēng)險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束三個方面的共同約束，B、C、D三個選項正確;《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理出現(xiàn)了一個顯著變化，就是由以前單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉，E選項正確。故選ABCDE。

　　19.【答案及解析】AB如果債券價格偏離了根據(jù)收益率曲線推算出的理論價格過大，說明該債券的流動性不足或者是該債券流動性過大。價格可能通過市場機(jī)制來加以修正。故選AB。

　　20.【答案及解析】ACDE題中B項對于損失于事無補(bǔ);A、C、D、E四項均正確。故選ACDE。

　　21.【答案及解析】DE公司/機(jī)構(gòu)存款人對商業(yè)銀行的信用和利率水平一般都高度敏感，通過監(jiān)測商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級市場交易價格的變化，來評估商業(yè)銀行的風(fēng)險水平.并據(jù)此調(diào)整額度和去向。因此.公司/機(jī)構(gòu)存款通常不夠穩(wěn)定，對商業(yè)銀行的流動性影響較大。故選DE。

　　22.【答案及解析】AD信用風(fēng)險是最復(fù)雜的風(fēng)險種類，通常包括違約風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險等主要形式。故選AD。

　　23.【答案及解析】ABCD商業(yè)銀行進(jìn)行貸款定價，一般應(yīng)考慮的因素包括：資金成本、經(jīng)營成本、風(fēng)險成本、資本成本和貸款額。故選ABCD。

　　24.【答案及解析】ABCDE題中各選項均屬于良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。故選ABCDE。

　　25.【答案及解析】ABCDE在銀行活動中，存在匯率風(fēng)險的有：為客戶提供外匯即期交易，為客戶提供外匯遠(yuǎn)期交易，為客戶提供外匯期貨交易，進(jìn)行自營外匯交易，吸收外幣存款。故選ABCDE。

　　26.【答案及解析1 BCDE題中A項是銀行內(nèi)部操作出現(xiàn)的問題;B、C、D、E四項均是新發(fā)生不良貸款的外部原因。故選BCDE。

　　27.【答案及解析1 ACE題中B項應(yīng)而第一資金來源，不是最后資金來源;D項應(yīng)為保護(hù)存款者的緩沖器。故選ACE。

　　2B.【答案及解析1 ABCI)收益率曲線具有代表性、操作性、解釋性、分析性四大特性。故選ABCD。

　　29.【答案及解析】ABCI)商業(yè)銀行整體風(fēng)險管理環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險文化、管理戰(zhàn)略四個方面。故選ABCD

　　30.【答案及解析】ABCD商業(yè)銀行通常對業(yè)務(wù)進(jìn)行外包以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險，包括：網(wǎng)絡(luò)中心，全面的風(fēng)險管理范圍，全程的風(fēng)險管理過程，全新的風(fēng)險管理方法。故選ABCD。

　　31.【答案及解析】ABCDE全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)的先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和方法包括：全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法和全員的風(fēng)險管理文化。故選ABCDE;

　　32.【答案及解析】BDE題中A項應(yīng)為信用風(fēng)險;C項應(yīng)為市場風(fēng)險。故選BDE。

　　33.【答案及解析】ABD盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力，主要有銷售毛利率、銷售凈利率和凈資產(chǎn)收益率。故選ABD。

　　34.【答案及解析】ABC基本面指標(biāo)包括;①品質(zhì)類指標(biāo);②實力類指標(biāo);③環(huán)境類指標(biāo)。故選ABC。

　　35.【答案及解析】 ACDE企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)一般采用B/S(瀏覽器/服務(wù)器)結(jié)構(gòu)，這種信息傳遞方式的主要優(yōu)點是：①真正實現(xiàn)風(fēng)險數(shù)據(jù)的全行集中管理、一致調(diào)用;②不需要每個終端都安裝風(fēng)險管理軟件，有助于最大限度地降低系統(tǒng)建設(shè)成本、保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)和系統(tǒng)安全。故選ACDE。

　　36.【答案及解析】 ABC預(yù)期利率上十，浮動利息收入者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動利率。預(yù)期利率下降，浮動利息支出者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動利率。故選ABC。

　　37.【答案及解析】BCD計量方法應(yīng)當(dāng)至少滿足以下要求，即能夠覆蓋所有重大風(fēng)險暴露和不同類型的風(fēng)險;能夠在單一和并表層面按國別計量風(fēng)險;能夠根據(jù)有風(fēng)險轉(zhuǎn)移及無風(fēng)險轉(zhuǎn)移情況分別計量國別風(fēng)險。AE為干擾項。故選BCD。

　　3B.【答案及解析】ABDE國家控制的企業(yè)不一定是關(guān)聯(lián)方，不是因為同受國家控制就成為關(guān)聯(lián)方。故選ABDE。

　　39.【答案及解析】ABD常用的事前控制方法有：限額管理、風(fēng)險定價、制定應(yīng)急預(yù)案。CE屬于事后控制方法。故選ABD。

　　40.【答案及解析】ABCDE開展操作風(fēng)險和內(nèi)部控制的自我評估的作用包括：①建立覆蓋商業(yè)銀行各類經(jīng)營管理的操作風(fēng)險動態(tài)識別評估機(jī)制，實現(xiàn)操作風(fēng)險的主動識別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化;②不斷優(yōu)化和完善各類經(jīng)營管理作業(yè)流程，平衡風(fēng)險與收益，提升商業(yè)銀行服務(wù)效率和盈利能力;③在自我評估基礎(chǔ)上，可以建立操作風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建操作風(fēng)險日常監(jiān)測的基礎(chǔ)平臺;④為案件防查工作提供方法和技術(shù)支持，使案件專項治理工作成為長期任務(wù)融入商業(yè)銀行日常管理中，從源頭上控制按鍵隱患及風(fēng)險損失;⑤促進(jìn)操作風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變，通過全員風(fēng)險識別，提高員工參與操作風(fēng)險管理的主動性和積極性。故選ABCDE。

　　三、判斷題

　　1.【答案及解析】A資產(chǎn)之間的相關(guān)性越低，則風(fēng)險分散化效果越好。

　　2.【答案及解析】A信用風(fēng)險既存在于表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于表外業(yè)務(wù)中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中。

　　3.【答案及解析】A在《巴塞爾新資本協(xié)議》計量公式下，由于計算每筆債項經(jīng)濟(jì)資本時均考慮了相關(guān)性，因此可以將所有債項的經(jīng)濟(jì)資本直接相加得到不同組合層面的經(jīng)濟(jì)資本，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本在各個維度的分配。

　　4.【答案及解析】B不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%。

　　5.【答案及解析】B從全球金融風(fēng)險管理實踐看，集中型風(fēng)險管理部門包括了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心要素，由于在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險管理部門，所以分散型風(fēng)險管理部門不是必須包括商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心要素。

　　6.【答案及解析】A KPMG風(fēng)險定價模型的核心思想是假設(shè)金融市場中的每個參與者都是風(fēng)險中立者，不管是高風(fēng)險、低風(fēng)險或是無風(fēng)險資產(chǎn)，只要期望收益率相等，市場參與者對其接受態(tài)度就是一致的。

　　7.【答案及解析】A資產(chǎn)分類是商業(yè)銀行實施市場風(fēng)險管理和計提市場風(fēng)險資本的前提和基礎(chǔ)。

　　B.【答案及解析】B正向收益率曲線意味著在某一時點上，投資期限越長，收益率越高，流動性偏好理論對此的解釋是，由于期限短的金融資產(chǎn)的流動性好于期限長的金融資產(chǎn)的流動性，作為流動性較差的一種補(bǔ)償，期限長的收益率也就要高于期限短的收益率。而反向收益率曲線表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低，與正向收益率曲線相反，故流動性偏好理論不能很好地解釋反向收益率曲線。

　　9.【答案及解析】A外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標(biāo)存在共性。外部審計和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場檢查的方式。無論是外部審計還是銀行監(jiān)管，都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關(guān)記錄，促進(jìn)和保障銀行經(jīng)營管理信息的真實、準(zhǔn)確、合規(guī)，并將其作為基本目標(biāo)之一。

　　10.【答案及解析】A投資組合選擇是投資者進(jìn)行金融經(jīng)營活動所必須面對的最基本問題之一，也是金融經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的核心問題。

　　11.【答案及解析】B商業(yè)銀行對營業(yè)收入不超過3億人民幣企業(yè)的債權(quán)是中小企業(yè)風(fēng)險暴露。

　　12.【答案及解析】B商業(yè)銀行分析企業(yè)集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易時，首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。

　　13.【答案及解析】B根據(jù)馬柯堆茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合投資具有降低非系性風(fēng)險的作用，而無法對系統(tǒng)性風(fēng)險進(jìn)行規(guī)避。信用風(fēng)險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險，因此，在很大程度上能被多樣化的組合投資所降低。

　　14.【答案及解析】A巴塞爾委員會認(rèn)為操作風(fēng)險是一種重要的風(fēng)險類型，因此要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險造成的損失安排經(jīng)濟(jì)資本。

　　15.【答案及解析】B久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債的影響越大，對其流動性的影響也越顯著

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