一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】B。解析：“5C”方法屬于專家判斷法評(píng)級(jí)方法。

　　2.【答案】D。解析：商業(yè)銀行通常選擇在需要資金的時(shí)候借入資金，然而因各種內(nèi)外部因素的彩響和作用，會(huì)改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，所以必須保持相當(dāng)數(shù)量的流動(dòng)資產(chǎn)，以滿足客戶提現(xiàn)、貸款等其他方面的需求。

　　3.【答案】B。解析：E(R)=0.15×0.50+0.45×0.30+0.25)<0.10-0.15×0.10=0.22，即22%。4.【答案】A。解析：貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本一般是指預(yù)期損失。

　　5.【答案】C。解析：新協(xié)議對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法：對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法;對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法：對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法。

　　6.【答案】B。解析：投資組合的預(yù)期收益率=(15/4.0x0.20+10/40x0.45+t5/40x0.30)x100%=30%。

　　7.【答案】D。

　　8.【答案】D。解析：D屬于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。

　　9.【答案】B。解析：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)-360÷存貨周轉(zhuǎn)率。存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本÷[(期初存貨+期末存貨)÷2]。

　　10.【答案】C。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，國(guó)際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8%。

　　11.【答案】A。解析：核心員工流失體現(xiàn)對(duì)關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在B、C、D。

　　12.【答案】D。

　　13.【答案】B。解析：債項(xiàng)評(píng)級(jí)是針對(duì)每筆具體債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)綴，而客戶評(píng)級(jí)是評(píng)估客戶本身的風(fēng)險(xiǎn)水平，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　14.【答案】A。解析：A屬于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法。

　　【專家點(diǎn)撥】 探作風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)量方法包括：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法;考生在復(fù)習(xí)時(shí)一定注意不要將各類風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)量方法搞混。注意區(qū)分。

　　15.【答案】C。解析：本題考查的是對(duì)內(nèi)部控制定義的掌握。

　　16.【答案】B。解析：由于我國(guó)信息披露的不健全，市場(chǎng)參與者難以及時(shí)獲得諸如銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將資金投入或存放在風(fēng)險(xiǎn)低的銀行�；蛘咭�求風(fēng)險(xiǎn)高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對(duì)銀行產(chǎn)生更有力的市場(chǎng)約束。借助外部市計(jì)機(jī)構(gòu)的專業(yè)力量。能夠?qū)︺y行形成更強(qiáng)的監(jiān)管約束。

　　17.【答案】B。解析：絕對(duì)信用價(jià)差是指?jìng)�券或貸款的收益率同無風(fēng)險(xiǎn)債券的收益率的差額。18.【答案】D。

　　19.【答案】B。

　　20.【答案】C。解析：高級(jí)管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

　　21.【答案】C。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以為內(nèi)部審計(jì)部門提供最直接的第一手資料和記錄。22.【答案】D。解析：內(nèi)部審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線。

　　23.【答案】D。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策單位是最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。

　　24.【答案】C。解析：在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借教人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較高者.

　　25.【答案】B。解析：商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)中，由個(gè)人因素、資金用途pj素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因素構(gòu)成的針對(duì)企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)是5Ps系統(tǒng)。

　　26.【答案】D。解析：內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法和高級(jí)法的區(qū)分只適用于非零售暴露。對(duì)于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法.就必須自行估計(jì)PD和LGD。

　　27.【答案】C。解析：該行期初正常貸款余額為800+200=1000(億元)，本年減少額為150(億元)，期末正常貸款余額為800+180=980(億元)，其中來自原正常貸款的為980—180=800(億元)，則本年貸款遷徙為不良貸款的金額是1000-150-800=-50(億元)。所有正常貸款遷徙率為：50/(1000-150)=5.88%。

　　28.【答案】A。解析：貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備xl00%，則貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備=貸款損失準(zhǔn)備充足率×貸款應(yīng)提準(zhǔn)備=1300x70%=910(億元)。

　　29.【答案】B。解析：一般來說，決定客戶債務(wù)承受能力的主要因素是客戶信用等級(jí)和所有者權(quán)益，由此可得：MBC=EQ×LM=8000×0.75=6000(萬元)。其中，MBC是指最高債務(wù)承受額;EQ是指所有者權(quán)益;LM是指杠桿系數(shù)。

　　30.【答案】A。解析：人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在人民銀行超額準(zhǔn)備金+庫(kù)存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%=(43+11)/2138—2.53%。

　　31.【答案】A。解析：客戶信用評(píng)級(jí)中，違約概率的估計(jì)包括某一借款，.的違約概率和某一信用等級(jí)所有借款人的違約概率兩個(gè)層面。

　　32.【答案】B。解析：法人客戶根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶。

　　33.【答案】A。解析：會(huì)計(jì)資本雖然不和風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，但是風(fēng)險(xiǎn)帶來的任何損失最終都會(huì)反映在賬面上。

　　34.【答案】B。解析：商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)具有彼此獨(dú)立、特點(diǎn)鮮明的兩個(gè)維度：第一維度是客戶評(píng)級(jí)，第二維度是債項(xiàng)評(píng)級(jí)。

　　35.【答案】B。解析：特定風(fēng)險(xiǎn)因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。

　　36.【答案】B。解析：在單個(gè)客戶授信限額管理中，商業(yè)銀行對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)后，首要工作是確定客戶的最高債務(wù)承受額。

　　37.【答案】A。解析：商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)更多關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響。38.【答案】C。解析：不包括提供擔(dān)保。

　　39.【答案】C。解析：這是可疑類貸款的定義。

　　40.【答案】D。解析：根據(jù)違約損失率的公式：LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露=1-(1.04-0.84)/1.2*0.8333。

　　41.【答案】B。

　　42.【答案】D。解析：本題考核的是風(fēng)險(xiǎn)管理模式發(fā)展的階段。

　　43.【答案】B。解析：對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可以采取標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法。

　　44.【答案】C。

　　45.【答案】D。

　　46.【答案】C。解析：組合資產(chǎn)模型可以將組合看成一個(gè)整體進(jìn)行研究.則不用考察組合內(nèi)部敞口間的相關(guān)性，故B、D選項(xiàng)錯(cuò)誤;對(duì)信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)果進(jìn)行分析監(jiān)測(cè)南!傳統(tǒng)監(jiān)測(cè)方法，而不是資產(chǎn)模型法。故A錯(cuò)誤。

　　47.【答案】B。解析：這是名義價(jià)值的定義。

　　48.【答案】A。解析：B、C、D屬于非財(cái)務(wù)指標(biāo)。

　　49.【答案】A。解析：期權(quán)的時(shí)間價(jià)值是指期權(quán)價(jià)值高于其內(nèi)在價(jià)值的部分。

　　50.【答案】C。解析：C是名義價(jià)值。

　　51.【答案】A。解析：在絕大多數(shù)情況下，銀行的久期缺口都為正值。

　　52.【答案】C。解析：這是重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的定義。

　　53.【答案】D。解析：這是敏感性分析的定義。

　　54.【答案】B。解析：這是市場(chǎng)價(jià)值的定義。

　　55.【答案】D。解析：巴塞爾委員會(huì)建議計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值時(shí)使用的置信水平99%。

　　56.【答案】D。解析：這是美式期權(quán)的定義。

　　57.【答案】A。解析：正向收益率曲線意味著投資期限越長(zhǎng)，收益率越高。

　　58.【答案】C。解析：交易賬戶記錄的是銀行為交易目的或規(guī)避交易賬廠，其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。

　　59.【答案】A。解析：這是標(biāo)準(zhǔn)法的定義。

　　60.【答案】C。解析：不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類帶款)/各項(xiàng)貸款和×100%=(10+6+5)/(60+20+lO+6+5)×100%≈20.8%。

　　61.【答案】A。解析：柜臺(tái)交易泛指商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

　　62.【答案】C。

　　63.【答案】C。解析：商業(yè)銀行在客觀評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)影響程度和發(fā)生概率的基礎(chǔ)上，應(yīng)盡可能準(zhǔn)確計(jì)量這些風(fēng)險(xiǎn)可能給商業(yè)銀行造成的損失，并為此配置相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本。

　　64.【答案】C。解析：現(xiàn)金支付能力是財(cái)務(wù)指標(biāo)中的償債能力指標(biāo)，資金實(shí)力是基本面指標(biāo)中的實(shí)力類指標(biāo)。

　　65.【答案】B。

　　66.【答案】D。解析：借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。對(duì)單一客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，需要從個(gè)體延伸到“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)。

　　67.【答案】C。解析：可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，然后對(duì)每一種影響作進(jìn)一步分析，屬于分解分析方法。

　　68.【答案】D。

　　69.【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的重要職責(zé)，而各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制決策的最終責(zé)任。

　　70.【答案】C。解析：速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)一存貨=3000-l 500=1500f萬元)，速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)=1500/2000=0.75。

　　71.【答案】D。解析：除A、B、C三項(xiàng)外，還包括系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性和適宜性。

　　72.【答案】B。解析：融資成本上升屬于融資指標(biāo)/信號(hào)。

　　73.【答案】D。解析：大額負(fù)債依賴度僅適合用來衡量大型特別是國(guó)際活躍銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　74.【答案】B。解析：到期資產(chǎn)與到期負(fù)債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配。

　　75.【答案】B。解析：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失，這種情況是屬于貸款五級(jí)分類中的次級(jí)。

　　76.【答案】D。解析：商業(yè)銀行通常將特定時(shí)段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的平均存款作為核心資金，為貸款提供融資來源。

　　77.【答案】A。解析：當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性也隨之增強(qiáng);如果市場(chǎng)利率上升，則資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，流動(dòng)性也隨之減弱。

　　78.【答案】D。解析：敏感負(fù)債，對(duì)利率非常敏感，隨時(shí)都可能提取，如征券業(yè)存款。對(duì)這部分負(fù)債，商業(yè)銀行應(yīng)保持較強(qiáng)的流動(dòng)性儲(chǔ)備，可持有其總額的80%。

　　79.【答案】A。解析：財(cái)政政策對(duì)許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財(cái)政緊縮時(shí)，行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。

　　80.【答案】B。解析：信用風(fēng)險(xiǎn)很大程度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。

　　81.【答案】C。解析：回收率的波動(dòng)性不是重要輸入?yún)��?shù)，只是回收率的某參數(shù)指標(biāo)。

　　82.【答案】C。解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開展的調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等系統(tǒng)性活動(dòng)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)包括過程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)。83.【答案】D。

　　84.【答案】D。解析：銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)有：不良資產(chǎn)率和不良貸款率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準(zhǔn)備金率、不良貸款撥備覆蓋率。

　　85.【答案】B。解析：通過A、C、D項(xiàng)的三個(gè)要素可估計(jì)預(yù)期損失，實(shí)際損失不需要估計(jì)。

　　86.【答案】B。解析：內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)，一般通過商業(yè)銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)獲得;外部數(shù)據(jù)指通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)，由于國(guó)內(nèi)的外部數(shù)據(jù)供應(yīng)商規(guī)模/實(shí)力有限，很多數(shù)據(jù)需要商業(yè)銀行自行采集、評(píng)估或用其他數(shù)據(jù)來替代。使用內(nèi)部或外部數(shù)據(jù)的銀行.必須證明自己的估計(jì)代表了長(zhǎng)期的經(jīng)驗(yàn)。

　　87.【答案】D。解析：根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特性，銀行賬本有賬面資本、經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本三個(gè)概念。

　　88.【答案】D。解析：報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：①評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響。②評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)。③提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本管理的需要。

　　89.【答案】B。解析：8項(xiàng)外匯遠(yuǎn)期合約根據(jù)外匯即期匯率定價(jià)。

　　90.【答案】C。解析：為了準(zhǔn)確理解VsR估計(jì)結(jié)果的有效性并改進(jìn)VaR模型。監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)自身必須對(duì)VaR模型的準(zhǔn)確性和測(cè)量精度進(jìn)行檢驗(yàn)和評(píng)估，即所謂的準(zhǔn)確性檢驗(yàn)和談差分析：①準(zhǔn)確性檢驗(yàn)是比較VaR模型的估計(jì)(預(yù)測(cè))結(jié)果與實(shí)際損益情況，以評(píng)估VaR模型的有效性;②誤差分析是對(duì)VaR估計(jì)結(jié)果的誤差水平測(cè)量和精度評(píng)估。