一、單選題

　　1.B [解析]商業(yè)銀行辦理業(yè)務,提供服務,按照規(guī)定收取手續(xù)費。收費項目和標準由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構、中國人民銀行根據(jù)職責分工,分別會同國務院價格主管部門制定。

　　2.C [解析]商業(yè)銀行應當依照法律和國家統(tǒng)一的會計制度以及銀監(jiān)會的有關規(guī)定,建立、健全本行的財務、會計制度。商業(yè)銀行不得在法定的會計賬冊外另立會計賬冊。商業(yè)銀行應當按照國家有關規(guī)定,提取呆賬準備金,沖銷呆賬。商業(yè)銀行的會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。商業(yè)銀行應當于每一會計年度終了3個月內,按照銀監(jiān)會的規(guī)定,公布其上一年度的經(jīng)營業(yè)績和審計報告。

　　3.B [解析]根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定,在人民共和國境內設立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行;在人民共和國境內設立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準設立的其他金融機構的監(jiān)督管理,適用本法對銀行業(yè)金融機構監(jiān)督管理的規(guī)定。

　　4.D [解析]根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定以及國務院關于金融監(jiān)管的分工,銀監(jiān)會的具體職責主要可分為以下7類:(1)制定并發(fā)布監(jiān)管制度的職責。(2)準入職責。①機構準入;②業(yè)務范圍準入;③人員準入;④股東變更審查。(3)非現(xiàn)場監(jiān)管職責。(4)現(xiàn)場檢查職責。(5)報告職責。(6)指導、監(jiān)督自律職責。(7)國際交流合作職責。

　　5.C [解析]破壞金融管理秩序罪是指違反國家對金融市場監(jiān)督、管理的法律法規(guī),從事危害國家對貨幣管理、金融機構組織管理、銀行管理的活動,破壞金融市場秩序,金額較大或情節(jié)嚴重的行為。包括危害貨幣管理罪、破壞銀行和其他金融機構管理類犯罪。銀行業(yè)相關職務犯罪主要包括職務侵占罪,挪用資金罪,非國家工作人員受賄罪,簽訂、履行合同失職被騙罪。

　　6.A [解析]票據(jù)的功能有:匯兌作用、支付與結算作用、融資作用、替代貨幣作用、信用作用。

　　7.C [解析]保證是指除票據(jù)債務人以外的人為擔保票據(jù)債務的履行、以承擔同一內容的票據(jù)債務為目的的一種附屬票據(jù)行為。票據(jù)保證的目的是擔保其他票據(jù)債務的履行,適用于匯票和本票,不適用于支票。

　　8.A [解析]票據(jù)權利在下列期限內不行使而消滅:①持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權利,自票據(jù)到期日起2年,見票即付的匯票、本票,自出票日起2年;②持票人對支票出票人的權利,自出票日起6個月;③持票人對前手的追索權,自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月;④持票人對前手的再追索權,自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。

　　9.B [解析]公示催告是指人民法院根據(jù)票據(jù)權利人的申請,以向社會公示的方法,將喪失的票據(jù)加以公示,催促不明利害關系的有關當事人在一定的期間向法院申報票據(jù)權利,如不在規(guī)定的期間內申報,就不能以有關的票據(jù)權利請求法律保護。公示催告應當向票據(jù)支付地的基層人民法院申請。

　　10.A [解析]洗錢的過程通常被分為三個階段,即處置階段、培植階段、融合階段,每個階段都各有其目的及形態(tài),洗錢犯罪交錯運用不同的方法,以達到洗錢的目的。

　　11.D [解析]根據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定,金融機構在反洗錢方面的義務主要有:①健全反洗錢內控制度;②建立客戶身份識別制度;③按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度;④按照規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度;⑤按照反洗錢預防、監(jiān)控制度的要求,開展反洗錢培訓和宣傳工作。

　　12.B [解析]信托成立的前提是委托人要將自有財產(chǎn)委托給受托人。

　　13.D [解析]信托法律關系的客體,即信托財產(chǎn),是指受托人承諾信托而取得的財產(chǎn)。信托財產(chǎn) 是委托人自有的、可轉讓的合法財產(chǎn)。法律法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)不能作為信托財產(chǎn),法律法規(guī)限制流通的財產(chǎn)須依法經(jīng)有關主管部門批準后,可作為信托財產(chǎn)。

　　14.C [解析]受托人死亡或者依法被解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止,信托財產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。

　　15.C [解析]有下列情形之一的,信托終止:①信托文件規(guī)定的終止事由發(fā)生;②信托的存續(xù)違反信托目的;③信托目的已經(jīng)實現(xiàn)或者不能實現(xiàn);④信托當事人協(xié)商同意;⑤信托被撤銷;⑥信托被解除。發(fā)生選項 A、B、D的情形,委托人可以變更受益人或者處分受益人的信托受益權。

　　16.A [解析]行政許可的設定和實施,應當遵循公開、公平、公正的原則;實施行政許可,應當遵循便民的原則。

　　17.C [解析]行政處罰的適用應遵循三項基本原則包括:①行政處罰的設定和實施公正、公開;②行政處罰以事實為依據(jù),與違法行為的事實、性質、情節(jié)以及社會危害程度相當;③堅持處罰與教育相結合的原則。

　　18.B [解析]與銀監(jiān)會監(jiān)管職能相適應的特殊行政處罰有:對違法董事、高級管理人員,取消其一定期限直至終身的任職資格,禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作等;對擅自設立銀行業(yè)金融機構或者非法從事銀行業(yè)金融機構的業(yè)務活動的,予以取締;對有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形,不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的銀行業(yè)金融機構,予以撤銷。

　　19.B [解析]行政復議機關履行行政復議職責應當遵循合法、公正、公開、及時、便民的原則,堅持有錯必糾,保障法律、法規(guī)的正確實施。

　　20.C [解析]依照《行政復議法》的規(guī)定,復議可附帶審查的規(guī)定不含國務院部、委員會規(guī)章和地方人民政府規(guī)章。

　　二、多項選擇題

　　1.BCD [解析]銀行內部控制的原則包括:①全覆蓋原則;②制衡性原則;③審慎性原則;④相匹配原則。

　　2.ABC [解析]董事會負責保證商業(yè)銀行建立并實施充分有效的內部控制體系,保證商業(yè)銀行在法律和政策框架內審慎經(jīng)營;負責明確設定可接受的風險水平,保證高級管理層采取必要的風險控制措施;負責監(jiān)督高級管理層對內部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。選項 D、E屬于商業(yè)銀行的業(yè)務部門(除內部審計部門和內控管理職能部門外的其他部門)的崗位職責。

　　3.BE [解析]銀行合規(guī)文化建設工作的意義和內容包括以下方面:①合規(guī)文化建設是創(chuàng)建誠信銀行、確保合規(guī)經(jīng)營的內在要求;選項 A 表述正確。②合規(guī)文化建設是提升內部管理水平、適應外部監(jiān)管要求的重要保證;選項 B表述錯誤。③合規(guī)文化建設是全員合規(guī)意識、保障員工切身利益的有力武器。選項 D表述正確,選項 E表述錯誤。

　　4.CDE [解析]商業(yè)銀行應當建立健全外包管理制度,明確外包管理組織架構和管理職責,并至少每年開展一次 的外包業(yè)務風險評估。商業(yè)銀行應當建立有效的信息溝通機制,確保董事會、監(jiān)事會、高級管理層及時了解本行的經(jīng)營和風險狀況,確保相關部門和員工及時了解與其職責相關的制度和信息。選項 A、B表述錯誤。

　　5.ABCE [解析]銀行合規(guī)管理的原則包括:①獨立性原則;②系統(tǒng)性原則;③全員參與原則;④強制性原則;⑤管理地位與職責明確的原則。選項 D 屬于銀行內部控制的原則。

　　6.ABCDE [解析]略。

　　7.ABCDE [解析]略。

　　8.CD [解析]商業(yè)銀行各業(yè)務條線和分支機構的負責人應對本條線和本機構經(jīng)營活動的合規(guī)性負首要責任。選項 A 表述錯誤。商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應與內部審計職能分離,合規(guī)管理職能的履行情況應受到內部審計部門定期的獨立評價。選項 B表述錯誤。商業(yè)銀行任命合規(guī)負責人,應按有關規(guī)定報告銀監(jiān)會。商業(yè)銀行在合規(guī)負責人離任后的10個工作日內,應向銀監(jiān)會報告離任原因等有關情況。選項 E表述錯誤。CD 選項均表述正確。

　　9.ABCDE [解析]COSO 的 ERM 框架的第二維度包括8個相互關聯(lián)的構成要素,它們源自管理當局的經(jīng)營方式,并與管理過程整合在一起,具體為:內部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。

　　10.ABCDE [解析] 風險管理的內容包括:①風險辨識;②風險評價;③風險診斷;④風險戰(zhàn)略設計;⑤風險文化建設;⑥風險防范管理規(guī)劃;⑦風險流程設計;⑧組織職能設計;⑨風險理財設計;⑩信息系統(tǒng)建設。

　　三、判斷題

　　1. B [解析]銀行業(yè)協(xié)會會員大會是行業(yè)自律管理的最高權力機構。

　　2. B [解析]銀行業(yè)協(xié)會理事會是行業(yè)自律管理的執(zhí)行機構,對會員單位遵守行業(yè)自律制度情況進行監(jiān)督,對違反行業(yè)自律制度的會員單位進行自律性處分,其中,取消會員資格處分報會員大會決定。

　　3. B [解析]財政政策目標是國家運用財政政策工具所要實現(xiàn)的目的。它構成財政政策的 內容,是財政政策的主導方面。

　　4. A [解析]略。

　　5.B [解析]金融企業(yè)的會計核算應當持續(xù)、正常的經(jīng)營活動為前提。