A.董事會

　　C.高級管理層

　　B.監(jiān)事會

　　D.從業(yè)人員管理部門

　　3.下列關(guān)于銀行從業(yè)人員業(yè)務(wù)規(guī)范的說法，不正確的是()。

　　A.自覺抵制并嚴(yán)禁參與非法集資、地下錢莊、洗錢、商業(yè)賄賂、內(nèi)幕交易、操縱市場等違法行為

　　B.可以在網(wǎng)點開展未經(jīng)批準(zhǔn)的金融業(yè)務(wù)

　　C.不得銷售或推介未經(jīng)審批的產(chǎn)品

　　D.不得代銷未持有金融牌照機構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品

　　參考答案及解析

　　第三節(jié) 反洗錢

　　一、單選題

　　1.【答案】A。解析：人民銀行作為國務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)全國的反洗錢監(jiān)督管理工作。

　　2.【答案】D。解析：特定非金融機構(gòu)是指房地產(chǎn)行業(yè)、貴金屬行業(yè)、會計師行業(yè)、律師行業(yè)等。

　　3.【答案】A。解析：對于金融機構(gòu)的反洗錢監(jiān)管工作，由人民銀行和金融監(jiān)督管理機構(gòu)共同負(fù)責(zé)。

　　4.【答案】C。解析：義務(wù)機構(gòu)是預(yù)防洗錢的第一道防線，是司法機關(guān)打擊洗錢及上游犯罪所需線索和證據(jù)的重要源。

　　5.【答案】A。解析：銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，建立健全和執(zhí)行客戶身份識別制度，遵循“了解你的客戶”的原則。

　　6.【答案】B。解析：大額交易和可疑交易報告需向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送。

　　7.【答案】C。解析：銀行等金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在大額交易發(fā)生之日起 5 個工作日內(nèi)以電子方式提交大額交易報告。

　　8.【答案】B。解析：對于客戶身份資料，自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或者一次性交易記賬當(dāng)年計起至少保存 5 年;對于交易記錄，自交易記賬當(dāng)年計起至少保存 5 年。

　　9.【答案】A。解析：客戶通過在境內(nèi)金融機構(gòu)開立的賬戶或者境內(nèi)銀行卡所發(fā)生的大額交易，由開立賬戶的金融機構(gòu)或者發(fā)卡銀行報告;客戶通過境外銀行卡所發(fā)生的大額交易，由收單機構(gòu)報告;客戶不通過賬戶或者銀行卡發(fā)生的大額交易，由辦理業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)報告。

　　二、多選題

　　10.【答案】ABCDE。解析：反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，而采取的客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額交易和可疑交易報告等一系列預(yù)防和控制措施。

　　11.【答案】ABCD。解析：反洗錢的義務(wù)主體不只包括金融機構(gòu)，還包括特定非金融機構(gòu)。特定非金融機構(gòu)是指房地產(chǎn)行業(yè)、貴金屬行業(yè)、會計師行業(yè)、律師行業(yè)等。

　　12.【答案】BCD。解析：反洗錢工作已經(jīng)涵蓋了刑事犯罪、恐怖融資和擴散融資三方面內(nèi)容。

　　13.【答案】ABCD。解析：金融機構(gòu)的反洗錢義務(wù)主要包括建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度、客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度以及大額交易和可疑交易報告制度。

　　14.【答案】ABCD。

　　15.【答案】BCD。解析：交易監(jiān)測的方式主要為向中國反洗錢監(jiān)測分析中心提交可疑交易報的同時，以電子形式或書面形式向所在地中國人民銀行或者其分支機構(gòu)報告。

　　三、判斷題

　　16.【答案】B。解析：為了切實履行可疑交易報告的接收、分析職能，人民銀行專門設(shè)立了中國反洗錢監(jiān)測分析中心。

　　17.【答案】A。

　　18.【答案】B。解析：對于銀行業(yè)金融機構(gòu)來說，交易記錄的保存是一項強制性的法律義務(wù)。

　　19.【答案】B。解析：銀行業(yè)金融機構(gòu)破產(chǎn)或者解散時，應(yīng)當(dāng)將客戶身份資料和交易記錄移交國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)指定的機構(gòu)。

　　20.【答案】B。解析：金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在按本機構(gòu)可疑交易報告內(nèi)部操作規(guī)程確認(rèn)為可疑交易后，及時以書面形式提交可疑交易報告，最遲不超過 5 個工作日。

　　第四節(jié) 內(nèi)外部審計

　　一、單選題

　　1.【答案】D。解析：內(nèi)部審計與國家審計(政府審計)、社會審計(事務(wù)所審計、獨立審計)并列為三大類審計。

　　2.【答案】C。解析：銀行內(nèi)部審計的目標(biāo)主要包括以下三個方面：①保證國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行;②在銀行業(yè)金融機構(gòu)風(fēng)險框架內(nèi)，促使風(fēng)險控制在可接受水平;③改善銀行業(yè)金融機構(gòu)的運營，增加價值。

　　3.【答案】D。解析：有權(quán)及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證是內(nèi)部審計部門的職權(quán)。

　　4.【答案】C。解析：經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，內(nèi)部審計部門可將部分內(nèi)部審計項目外包，但需事先對外包機構(gòu)的獨立性、客觀性和專業(yè)勝任能力進(jìn)行評估。銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)則明確，銀行的戰(zhàn)略管理、核心管理以及內(nèi)部審計等職能不宜外包。

　　5.【答案】A。解析：審計委員會應(yīng)按季度向董事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監(jiān)事會。

　　6.【答案】D。解析：業(yè)務(wù)管理條線是第一道防線，風(fēng)險合規(guī)和內(nèi)部控制條線是第二道防線，審計監(jiān)督條線是第三道防線。

　　7.【答案】A。解析：首席審計官和內(nèi)部審計部門在審計事項結(jié)束后，每年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建議等內(nèi)容的審計工作報告。

　　二、多選題

　　8.【答案】ABCDE。解析：銀行內(nèi)部審計事項主要包括以下幾個方面：①經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況;②內(nèi)部控制的健全性和有效性;③風(fēng)險狀況及風(fēng)險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性;④信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運行和管理維護(hù)的情況;⑤會計記錄和財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和可靠性;⑥與風(fēng)險相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況;⑦機構(gòu)運營績效和管理人員履職情況等。