D.有權(quán)及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進行調(diào)查、質(zhì)詢、取證

　　4.下列關(guān)于內(nèi)部審計的質(zhì)量控制，說法不正確的是()。

　　A.內(nèi)部審計部門不應(yīng)直接參與或負責內(nèi)部控制設(shè)計和經(jīng)營管理決策與執(zhí)行

　　B.內(nèi)部審計部門應(yīng)對每一營業(yè)機構(gòu)的風險評估每年至少一次，審計每兩年至少一次

　　C.經(jīng)董事會批準后，內(nèi)部審計部門可將全部的內(nèi)部審計項目外包，但需事先對外包機構(gòu)的獨立性、客觀性和專業(yè)勝任能力進行評估

　　D.內(nèi)部審計部門應(yīng)建立完善非現(xiàn)場內(nèi)部審計監(jiān)測體系及內(nèi)部審計操作系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)

　　5.關(guān)于內(nèi)部審計的報告制度，下列說法不正確的是()。

　　A.審計委員會應(yīng)按季度向股東大會報告審計工作情況，并通報董事會和監(jiān)事會

　　B.首席審計官和內(nèi)部審計部門在審計事項結(jié)束后，每年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建議等內(nèi)容的審計工作報告

　　C.內(nèi)部審計部門應(yīng)就向董事會提交的全面審計工作報告向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或其派出機構(gòu)報告

　　D.部審計部門應(yīng)就內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改的情況下，應(yīng)直接向監(jiān)管機構(gòu)報告相關(guān)情況

　　6.下列關(guān)于銀行風險管理的三道防線，說法正確的是()。

　　A.業(yè)務(wù)管理條線是第二道防線

　　B.風險合規(guī)和內(nèi)部控制條線是第三道防線

　　C.審計監(jiān)督條線是第一道防線

　　D.風險合規(guī)和內(nèi)部控制條線是第二道防線

　　7.首席審計官和內(nèi)部審計部門在審計事項結(jié)束后，()至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建議等內(nèi)容的審計工作報告。

　　A.每年

　　C.每季度

　　二、多選題

　　8.銀行內(nèi)部審計事項包括()。

　　B.每半年

　　D.每月

　　A.內(nèi)部控制的健全性和有效性

　　B.風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性

　　C.會計記錄和財務(wù)報告的準確性和可靠性

　　D.機構(gòu)運營績效和管理人員履職情況

　　E.與風險相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況

　　9.下列組織中屬于內(nèi)部審計的組織架構(gòu)的是()。

　　A.董事會

　　C.審計委員會

　　E.首席審計官

　　B.股東大會

　　D.內(nèi)部審計部門

　　10.下列關(guān)于內(nèi)部審計部門，說法正確的是()。

　　A.內(nèi)部審計部門有權(quán)列席或參加與其職責有關(guān)的會議

　　B.內(nèi)部審計部門對董事會和審計委員會負責

　　C.制定內(nèi)部審計程序，評價風險狀況和管理情況，落實年度審計工作計劃

　　D.認為必要時有權(quán)向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)

　　11.下列關(guān)于內(nèi)部審計人員，說法正確的是()。

　　A.銀行內(nèi)部審計人員原則上按員工總?cè)藬?shù)的 5%配備

　　B.內(nèi)部審計人員由董事會任命

　　C.銀行應(yīng)建立內(nèi)部審計人員后續(xù)培訓制度

　　D.鼓勵內(nèi)部審計人員取得注冊會計師、注冊內(nèi)部審計師、注冊信息系統(tǒng)審計師等執(zhí)業(yè)資格，以保證內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力

　　12.銀行內(nèi)部審計事項主要包括()。

　　A.經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況

　　B.內(nèi)部控制的健全性和有效性

　　C.風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性

　　D.信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運行和管理維護的情況

　　E.會計記錄和財務(wù)報告的準確性和可靠性

　　13.內(nèi)部審計部門的職權(quán)包括()。

　　A.內(nèi)部審計部門有權(quán)列席或參加與其職責有關(guān)的會議

　　B.有權(quán)及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進行調(diào)查、質(zhì)詢、取證

　　C.認為必要時有權(quán)向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)

　　D.對發(fā)現(xiàn)問題具有處理建議權(quán)和必要的處罰權(quán)

　　E.對拒絕接受或不配合內(nèi)部審計、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報復或陷害審計人員的，有權(quán)向上級報告，要求及時予以制止并作出處理

　　三、判斷題

　　14.審計委員會對監(jiān)事會負責，負責審查銀行內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　15.審計委員會應(yīng)按月向董事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監(jiān)事會。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　16.內(nèi)部審計部門僅需要對股東會負責，不需要對董事會和審計委員會負責。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　17.內(nèi)部審計部門可提供咨詢服務(wù)，也可以直接參與或負責內(nèi)部控制設(shè)計和經(jīng)營管理決策與執(zhí)行。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　18.內(nèi)部審計部門應(yīng)在年度風險評估的基礎(chǔ)上確定審計重點，審計頻率和程度應(yīng)與銀行業(yè)務(wù)相一致。對每一營業(yè)機構(gòu)的審計每年至少一次，風險評估每兩年至少一次。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　第五節(jié) 銀行從業(yè)人員管理

　　一、單選題

　　1.下列不屬于銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員的是()。

　　A.與銀行業(yè)金融機構(gòu)簽訂勞動合同的在崗人員

　　B.銀行業(yè)金融機構(gòu)董(理)事會成員

　　C.監(jiān)事會成員及高級管理人員，以及銀行業(yè)金融機構(gòu)聘用或與勞務(wù)派遣機構(gòu)簽訂協(xié)議從事輔助性金融服務(wù)的其他人員

　　D.與勞務(wù)派遣機構(gòu)簽訂協(xié)議的銀行保安

　　2.理文化()對從業(yè)人員的行為管理承擔最終責任，培育依法合規(guī)、誠實守信的從業(yè)人員行為管