一、單項(xiàng)選擇題

　　1.A[解析]商業(yè)銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”原則，采用科學(xué)、合理的方法對(duì)存款人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，根據(jù)存款人身份信息核驗(yàn)方式及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，審慎確定銀行賬戶功能、支付渠道和支付限額，并進(jìn)行分類管理和動(dòng)態(tài)管理。

　　2.C[解析]開證行指應(yīng)開證申請(qǐng)人要求，為其開立信用證的銀行。保兌行是指根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對(duì)信用證加具保兌的銀行。被指定銀行是指除了開證行以外，信用證可在其處兌用的銀行。開證行若授權(quán)另一家銀行代為償付被指定銀行、保兌行(均稱為索償行)的索償時(shí)，則該銀行為償付行。通知行一般是開證行在受益人當(dāng)?shù)氐拇�理行。故本題選C。

　　3.C[解析]在完成金融機(jī)構(gòu)提供的客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估時(shí).請(qǐng)按自身真實(shí)情況認(rèn)真填寫，不要允許金融機(jī)構(gòu)銷售人員隨意代填，從而誤評(píng)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

　　4.B[解析]信用風(fēng)險(xiǎn)管理的分類包括：①按授信方的不同.信用風(fēng)險(xiǎn)分為國家風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)。②按信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因.信用風(fēng)險(xiǎn)分為道德性信用風(fēng)險(xiǎn)和非道德性信用風(fēng)險(xiǎn)。③按源信用風(fēng)險(xiǎn)可控程度，信用風(fēng)險(xiǎn)分為可控風(fēng)險(xiǎn)和非可控信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　5.A[解析]企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的負(fù)債業(yè)務(wù)有：①吸收成員單位存款;②同業(yè)負(fù)債業(yè)務(wù)，主要有同業(yè)拆入和賣出回購;③發(fā)行金融債券。委托貸款屬于其中間業(yè)務(wù)。

　　6.B[解析]銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。

　　7.D[解析]上海證券交易所規(guī)定回購期限為7天、1個(gè)月、3個(gè)月和6個(gè)月四種。

　　8.D[解析]大額存單的投資人包括個(gè)人、非金融企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體等非金融機(jī)構(gòu)投資人;鑒于保險(xiǎn)公司、社保基金在商業(yè)銀行的存款具有一般存款屬性，且需繳納準(zhǔn)備金，這兩類機(jī)構(gòu)也可以投資大額存單。商業(yè)銀行屬于銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)，屬于大額存單的發(fā)行主體。

　　9.C[解析]經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以辦理下列外幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)：①活期儲(chǔ)蓄存款;②整存整取定期儲(chǔ)蓄存款;③經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)開辦的其他種類的外幣儲(chǔ)蓄存款。辦理外幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、存款本金和利息應(yīng)當(dāng)用外幣支付。

　　10.B[解析]按營銷渠道場(chǎng)所分類，營銷渠道可以分為網(wǎng)點(diǎn)營銷、電子銀行營銷和登門拜訪營銷。

　　11.B[解析]內(nèi)部審計(jì)與國家審計(jì)(政府審計(jì))、社會(huì)審計(jì)(事務(wù)所審計(jì)、獨(dú)立審計(jì))并列為三大類審計(jì)。事前審計(jì)和事后審計(jì)是指審計(jì)的時(shí)間點(diǎn)。

　　12.C[解析]金融市場(chǎng)是國民經(jīng)濟(jì)景氣情況的重要信號(hào)系統(tǒng)，是反映國民經(jīng)濟(jì)情況的“晴雨表”，體現(xiàn)的是金融市場(chǎng)反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的功能。

　　13.B[解析]外匯專業(yè)銀行的業(yè)務(wù)包括貿(mào)易金融業(yè)務(wù)、對(duì)內(nèi)融資業(yè)務(wù)、對(duì)外融資業(yè)務(wù)、國際證券業(yè)務(wù)和外幣資金的籌集。

　　14.B[解析]農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社和貸款公司。

　　15.D[解析]混業(yè)經(jīng)營的缺點(diǎn)：①容易形成金融市場(chǎng)的壟斷，產(chǎn)生不公平競(jìng)爭(zhēng);②過大的綜合性銀行集團(tuán)會(huì)產(chǎn)生集團(tuán)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)和內(nèi)部協(xié)調(diào)困難的問題，可能會(huì)招致新的更大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

　　16.B[解析]存出資本保證金應(yīng)于金融企業(yè)成立后按注冊(cè)資本的20%提取，在實(shí)際發(fā)生時(shí)。按實(shí)際發(fā)生額入賬。

　　17.C[解析]銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同，按約定時(shí)問和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

　　18.C[解析]全面風(fēng)險(xiǎn)管理包括8個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。

　　19.B[解析]信托計(jì)劃的合格投資者是指符合下列條件之一，能夠識(shí)別、判斷和承擔(dān)信托計(jì)劃相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的人：①投資一個(gè)信托計(jì)劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織;②個(gè)人或家庭金融資產(chǎn)總計(jì)在其認(rèn)購時(shí)超過100萬元人民幣，且能提供相關(guān)財(cái)產(chǎn)證明的自然人;③個(gè)人收入在最近3年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計(jì)收入在最近3年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人。

　　20.D[解析]目前，我國實(shí)施“綠色信貸”政策的相關(guān)政府部門主要包括中國人民銀行、中國銀監(jiān)會(huì)和國家環(huán)保局。

　　21.C[解析]商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個(gè)月。

　　22.D[解析]商業(yè)銀行績效考評(píng)體系是對(duì)商業(yè)銀行行為活動(dòng)的效能進(jìn)行科學(xué)測(cè)量和評(píng)定的程序、方式、方法的總稱。其特點(diǎn)包括：①它是一個(gè)科學(xué)的指標(biāo)體系，商業(yè)銀行的監(jiān)管層或經(jīng)營管理者從財(cái)務(wù)報(bào)表中獲得原始數(shù)據(jù)和資料，經(jīng)過比較形成一系列的指標(biāo)體系以供評(píng)價(jià);②它運(yùn)用數(shù)理分析、財(cái)務(wù)分析等現(xiàn)代科學(xué)的分析方法，將原始數(shù)據(jù)變?yōu)楹啙嵱杏玫男畔?③它雖然是方法和工具，但卻具有突出的目的性，即幫助商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)整經(jīng)營管理.實(shí)現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)。故選項(xiàng)D說法錯(cuò)誤。

　　23.D[解析]中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)的服務(wù)職責(zé)包括：①建立會(huì)員間信息溝通機(jī)制，組織開展會(huì)員間的業(yè)務(wù)、技術(shù)、信息等方面的交流與合作;②組織開展銀行業(yè)國際交流與合作，參加相關(guān)國際組織，推動(dòng)和其他國家及地區(qū)的相關(guān)資質(zhì)互認(rèn)工作;③加強(qiáng)與證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等行業(yè)協(xié)會(huì)的溝通和協(xié)調(diào);④發(fā)揮行業(yè)整體宣傳功能，協(xié)調(diào)、組織會(huì)員共同開展新業(yè)務(wù)、新政策的宣傳和咨詢活動(dòng)，提高公眾的金融意識(shí);⑤組織開展業(yè)務(wù)競(jìng)技活動(dòng)，增進(jìn)會(huì)員問的了解和友誼，培育健康向上的行業(yè)文化。

　　24.C[解析]根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，物權(quán)包括所有權(quán)、用益物權(quán)、擔(dān)保物權(quán)。

　　25.C[解析]目前，我國實(shí)施“綠色信貸”政策的相關(guān)政府部門主要包括中國人民銀行、中國銀監(jiān)會(huì)和國家環(huán)保局，主要采取的做法有：①中國人民銀行的政策指導(dǎo)和道義勸說;②中國銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行信貸活動(dòng)的監(jiān)督;③國家和地方環(huán)保局對(duì)企業(yè)貸款項(xiàng)目的環(huán)境評(píng)估;④環(huán)保與金融監(jiān)管部門協(xié)作管理。

　　26.B[解析]金融企業(yè)的長期債權(quán)投資應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進(jìn)行核算：①長期債權(quán)投資在取得時(shí)，應(yīng)按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本;②長期債權(quán)投資應(yīng)當(dāng)按照票面價(jià)值與票面利率按期計(jì)算確認(rèn)利息收入。

　　27.A[解析]我國的反洗錢法律規(guī)范主要由一部法律和四部央行的行政規(guī)章組成，簡稱“一法四規(guī)”。其中，“一法”是指《反洗錢法》.“四規(guī)”是指《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》。

　　28.B[解析]社會(huì)責(zé)任類指標(biāo)用于評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供金融服務(wù)、支持節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)、提高社會(huì)公眾金融意識(shí)的情況，包括服務(wù)質(zhì)量和公平對(duì)待消費(fèi)者、綠色信貸、公眾金融教育等。

　　29.C[解析]行政處罰的適用應(yīng)遵循三項(xiàng)基本原則包括：①行政處罰的設(shè)定和實(shí)施公正、公開;②行政處罰以事實(shí)為依據(jù)，與違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)以及社會(huì)危害程度相當(dāng);③堅(jiān)持處罰與教育相結(jié)合的原則。

　　30.D[解析]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。

　　31.A[解析]2015年11月30日，人民幣被國際貨幣基金組織宣布正式納入特別提款權(quán)(SDR)貨幣籃子。

　　32.A[解析]高級(jí)管理層對(duì)未按要求進(jìn)行整改的問題，應(yīng)督促整改，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并承擔(dān)未對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)采取糾正措施所產(chǎn)生的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。A項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

　　33.C[解析]互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行的改變有：提升客戶體驗(yàn)、改變獲客路徑、降低運(yùn)營成本和創(chuàng)造市場(chǎng)機(jī)會(huì)。

　　34.D[解析]貸后管理的主要內(nèi)容包括監(jiān)督借款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及其清償能力、檢查貸款抵(質(zhì))押品和擔(dān)保權(quán)益的完整性三個(gè)方面。其主要目的是督促借款人按合同約定用途合理使用貸款，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取有效措施糾正、處理有問題貸款，并對(duì)貸款調(diào)查、審查與審批工作進(jìn)行信息反饋，及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略與內(nèi)容。

　　35.C[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，商業(yè)銀行累計(jì)外匯敞口頭寸比例，即累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得超過20%。

　　36.A[解析]合規(guī)管理的基本機(jī)制包括：合規(guī)績效考核機(jī)制與合規(guī)問責(zé)機(jī)制、誠信舉報(bào)機(jī)制、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

　　37.B[解析]單位定期存款如遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息，選項(xiàng)A錯(cuò)誤;按存款人提前通知的期限長短，單位通知存款可分為1天通知存款和7天通知存款兩個(gè)品種，選項(xiàng)8正確;單位協(xié)定存款計(jì)息期如遇利率調(diào)整，分段計(jì)息，選項(xiàng)C錯(cuò)誤;人民幣單位活期存款結(jié)息日為每季度末月20日，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

　　38.C[解析]貨幣政策是中央銀行為實(shí)現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱，是國家調(diào)節(jié)和控制宏觀經(jīng)濟(jì)的主要手段之一。

　　39.A[解析]內(nèi)部控制的基本原則包括：全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則。

　　40.B[解析]銀行內(nèi)部控制的原則包括：①全覆蓋原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)，覆蓋所有的部門、崗位和人員，避免存在盲區(qū)和空白。②制衡性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。③審慎性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先。④相匹配原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。選項(xiàng)B表述正確。

　　41.B[解析]消費(fèi)金融公司是指經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，在人民共和國境內(nèi)設(shè)立的.不吸收公眾存款.以小額、分散為原則，為中國境內(nèi)居民個(gè)人提供以消費(fèi)為目的的貸款的非銀行金融機(jī)構(gòu)。貨幣經(jīng)紀(jì)公司是指經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)設(shè)立的，通過電子技術(shù)或其他手段，專門從事促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀(jì)服務(wù)，并從中收取傭金的非銀行金融機(jī)構(gòu)。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。金融租賃公司是指經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。故選B。

　　42.D[解析]《商業(yè)銀行法》規(guī)定。商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則�！渡虡I(yè)銀行法》規(guī)定的存款業(yè)務(wù)基本法律規(guī)則如下：①經(jīng)營存款業(yè)務(wù)特許制。②以合法正當(dāng)方式吸收存款。③依法保護(hù)存款人合法權(quán)益。《商業(yè)銀行法》規(guī)定，對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款.商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。對(duì)單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃.法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。

　　43.D[解析]貸款擔(dān)保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔(dān)保，擔(dān)保的具體形式主要有抵押、質(zhì)押、保證。還有少數(shù)貸款采用留置方式進(jìn)行擔(dān)保。

　　44.D[解析]業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的“第一道防線”。內(nèi)部管理職能部門是內(nèi)部控制的“第二道防線”。內(nèi)部審計(jì)部門是內(nèi)部控制的“第三道防線”。

　　45.C[解析]債券回購的最長期限為1年，利率由雙方協(xié)商確定。

　　46.B[解析]貨幣的本質(zhì)表現(xiàn)在：貨幣是一般等價(jià)物，是固定充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品.體現(xiàn)商品生產(chǎn)者之間的社會(huì)關(guān)系。其特殊性表現(xiàn)在：貨幣是衡量一切商品價(jià)值的材料，具有同其他一切商品相交換的能力。

　　47.B[解析]中國人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可以運(yùn)用的貨幣政策工具有：①要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金;②確定中央銀行基準(zhǔn)利率;③為在中國人民銀行開立賬戶的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理再貼現(xiàn);④向商業(yè)銀行提供貸款;⑤在公開市場(chǎng)上買賣國債、其他政府債券和金融債券及外匯;⑥國務(wù)院確定的其他貨幣政策工具。同家開發(fā)銀行屬于政策性銀行，選項(xiàng)B不屬于貨幣政策工具。

　　48.A[解析]外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外.有許多共同點(diǎn)：兩種存款業(yè)務(wù)都是存款人將資金存入銀行的信用行為，都可按存款期限分為活期存款和定期存款.按客戶類型分為個(gè)人存款和單位存款等。

　　49.A[解析]根據(jù)信托的設(shè)立是否需要委托人的意思表示，可以將信托分為意定信托和非意定信托。意定信托是根據(jù)委托人的意愿即意思表示而設(shè)立的信托.根據(jù)意思表示方式的不同，意定信托可分為合同信托、遺囑信托和其他意定信托。我困《信托法》主要規(guī)定了意定信托，對(duì)于非意定信托只承認(rèn)法定信托，不承認(rèn)默示信托。

　　50.C[解析]審計(jì)委員會(huì)應(yīng)該按照季度向董事會(huì)報(bào)告審計(jì)工作情況，并通報(bào)高級(jí)管理層和監(jiān)事會(huì)。

　　51.B[解析]非銀借款業(yè)務(wù)特指銀行機(jī)構(gòu)與非銀行金融機(jī)構(gòu)(以下簡稱借款人)按約定的期限、利率及金額，以協(xié)議等方式開展的，專項(xiàng)用于借款人(包括其全資或控股項(xiàng)目公司)經(jīng)營需要或?yàn)榻杩钊颂峁┝鲃?dòng)性支持的本外幣資金融通業(yè)務(wù)。非銀借款業(yè)務(wù)最長期限為3年(含)。業(yè)務(wù)到期后不得展期。

　　52.C[解析]商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理是經(jīng)營管理中的一個(gè)重要方面，是利用價(jià)值形式對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的內(nèi)部資金和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行綜合管理的一種手段。其目的是提高商業(yè)銀行的資金運(yùn)用效率，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的盈利性、流動(dòng)性、安全性目標(biāo)。

　　53.D[解析]信托公司可以開展對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù).但對(duì)外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。

　　54.D[解析]我國銀行業(yè)對(duì)貸款分類逐步實(shí)施五級(jí)分類法.即按照貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級(jí)類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

　　55.C[解析]德國以回購利率為基準(zhǔn)利率。

　　56.B[解析]交易席位費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際支付的金額入賬，并按10年的期限平均攤銷。

　　57.D[解析]仿效法是指以原有某信貸產(chǎn)品為模式，并結(jié)合本行以及目標(biāo)市場(chǎng)的實(shí)際情況和條件，實(shí)行必要的調(diào)整、修改、補(bǔ)充，從而開發(fā)出新的公司信貸產(chǎn)品的方法。由于仿效法花費(fèi)的人力、物力、資金和時(shí)間等代價(jià)較低，且簡便易行，所以被廣泛使用。

　　58.C[解析]短期借款是指期限在1年或1年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券同購協(xié)議和向中央銀行借款等�？赊D(zhuǎn)換債券屬于商業(yè)銀行的長期借款。

　　59.C[解析]UCP600關(guān)于信用證的定義為：信用證是指一項(xiàng)不可撤銷的安排.無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)1安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。根據(jù)這一定義.一項(xiàng)約定如果具備了以下三個(gè)要素就是信用證：①信用證應(yīng)當(dāng)是開證行開出的確定承諾文件;②開證行承付的前提條件是相符交單;③開證行的承付承諾不可撤銷。跟單信用證應(yīng)貫徹獨(dú)立和分離的原則.選項(xiàng)c的說法不正確。

　　60.B[解析]融資租賃是指在實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移與一項(xiàng)資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的一種租賃。融資租賃是指出租方融通資金為承租方提供所需設(shè)備，具有融資、融物雙重職能的交易。涉及出租方、承租方、供貨人三方當(dāng)事人，包括租賃合同、供貨合同等兩個(gè)或兩個(gè)以上合同。

　　61.B[解析]公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)指中央銀行在金融市場(chǎng)上賣出或買進(jìn)有價(jià)證券，吞吐基礎(chǔ)貨幣，以改變商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)的可用資金，進(jìn)而影響貨幣供應(yīng)量和利率，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)的一種政策措施。

　　62. B[解析]合規(guī)文化的特點(diǎn)有：①合規(guī)文化的核心是法律意識(shí);②合規(guī)文化是銀行的自身需求;③合規(guī)文化體現(xiàn)了價(jià)值取向;④合規(guī)文化必須通過制度傳達(dá)。

　　63.A[解析]互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管;網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)信托業(yè)務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融業(yè)務(wù)由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管;股權(quán)眾籌融資業(yè)務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)基金銷售業(yè)務(wù)由證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管;互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管。

　　64.C[解析]外部審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)的總體目標(biāo)是一致的，兩者均是審計(jì)監(jiān)督體系的有機(jī)組成部門。內(nèi)部審計(jì)具有預(yù)防性、經(jīng)常性和針對(duì)性，是外部審計(jì)的基礎(chǔ)，對(duì)外部審計(jì)能起輔助和補(bǔ)充作用;而外部審計(jì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)又能起到支持和指導(dǎo)作用。故選項(xiàng)C說法錯(cuò)誤。

　　65.A[解析]2010年7月，美國在銀行監(jiān)管體制機(jī)制方面的變化主要有：①建立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(huì)(FSOC);②擴(kuò)充了美聯(lián)儲(chǔ)的監(jiān)管職能;③擴(kuò)大聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)的監(jiān)管權(quán);④新設(shè)立金融消費(fèi)者保護(hù)局(CFPB);⑤撤銷了儲(chǔ)貸監(jiān)管署(OTS)，并將相關(guān)監(jiān)管權(quán)轉(zhuǎn)移給其他監(jiān)管者;⑥制定并實(shí)施“沃爾克規(guī)則”。

　　66.A[解析]金融消費(fèi)者享有的權(quán)利包括：金融獲知權(quán).金融消費(fèi)自由權(quán)，金融消費(fèi)公平交易權(quán)，金融資產(chǎn)保密權(quán)、安全權(quán)，金融消費(fèi)求償求助權(quán)，享受金融服務(wù)權(quán)。

　　67 .A[解析]交叉營銷是基于銀行同客戶的現(xiàn)有關(guān)系，向客戶推薦銀行的其他產(chǎn)品。

　　68 .B[解析]金融穩(wěn)定理事會(huì)成立后，在以下方面取得了重大進(jìn)展：①督促修改國際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn);②加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管;③擴(kuò)大監(jiān)管范圍;④推進(jìn)執(zhí)行國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn);⑤加強(qiáng)金融監(jiān)管國際合作;⑥加強(qiáng)薪酬和激勵(lì)機(jī)制的監(jiān)管。

　　69.B[解析]根據(jù)金融交易合約性質(zhì)的不同可以將金融市場(chǎng)分為現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)�，F(xiàn)貨市場(chǎng)是指現(xiàn)貨交易活動(dòng)及其場(chǎng)所的總和。期貨市場(chǎng)是指期貨交易及其場(chǎng)所的總和。

　　70.C[解析]商業(yè)銀行內(nèi)部控制的四項(xiàng)目標(biāo)為：①保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行;②保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);③保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性;④保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。

　　71.D[解析]銀行本票見票即付，其提示付款期限為2個(gè)月。

　　72.D[解析]與商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)相比。理財(cái)業(yè)務(wù)具有以下特點(diǎn)：①商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)運(yùn)作的不是銀行自有資金，而是客戶委托資金，資金最終所有者是客戶。②客戶是理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者。③銀行理財(cái)業(yè)務(wù)是“輕資本”業(yè)務(wù)。④理財(cái)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)金融知識(shí)技術(shù)密集型業(yè)務(wù)。

　　73.B[解析]小微企業(yè)、農(nóng)民、城鎮(zhèn)低收人人群、貧困人群和殘疾人、老年人等特殊群體是當(dāng)前我國普惠金融的重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象。

　　74.D[解析]《信托法》要求信托目的具有合法性，只能在法律許可的范圍內(nèi)管理運(yùn)用財(cái)產(chǎn)，不允許利用信托去實(shí)現(xiàn)非法的目的。

　　75.B[解析]選項(xiàng)A屬于政策性專業(yè)銀行;選項(xiàng)C屬于商業(yè)性專業(yè)銀行;選項(xiàng)D屬于金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

　　76.D[解析]背對(duì)背貸款是兩個(gè)國家的公司之間簽訂合約，均以本幣向?qū)Ψ桨l(fā)放等值貸款，并在約定到期日還本付息。平行貸款是在不同國家的兩個(gè)母公司分別為對(duì)方設(shè)在本國境內(nèi)的子公司提供金額相當(dāng)?shù)谋編刨J款，并承諾在指定到期日，各自歸還所借貨幣。多種貨幣貸款是銀行對(duì)個(gè)人投資于外匯提供的一種融資便利。故選項(xiàng)A、B、C說法錯(cuò)誤，選項(xiàng)D說法正確，為資產(chǎn)支持證券的含義。

　　77.A[解析]商業(yè)銀行要綜合考慮項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流和投資回收期等情況，合理確定中長期貸款還款方式.實(shí)行分期償還，至少半年一次還本付息，鼓勵(lì)按季度進(jìn)行償還。

　　78.C[解析]金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間.客戶身份資料發(fā)生變更的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新客戶身份資料。客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后。應(yīng)當(dāng)至少保存5年。

　　79.A[解析]票據(jù)的功能有：匯兌作用、支付與結(jié)算作用、融資作用、替代貨幣作用、信用作用。

　　80.D[解析]代理政策性銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行受政策性銀行的委托，對(duì)其自主發(fā)放的貸款代理結(jié)算，并對(duì)其賬戶資金進(jìn)行監(jiān)管的一種中間業(yè)務(wù)。代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務(wù)。代理證券資金清算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行利用其電子匯兌系統(tǒng)、營業(yè)機(jī)構(gòu)以及人力資源為證券公司總部及其下屬營業(yè)部代理證券資金的清算、匯劃等結(jié)算業(yè)務(wù)。題干所述為代收代付業(yè)務(wù)的定義。

　　81.A[解析]信用代表的是一種具有償還性和增殖性的社會(huì)價(jià)值量的再分配關(guān)系。

　　82.D[解析]我國銀監(jiān)會(huì)按監(jiān)管職責(zé)內(nèi)容命名各機(jī)構(gòu)監(jiān)管部：銀行監(jiān)管一部為大型商業(yè)銀行監(jiān)管部;銀行監(jiān)管二部為全國股份制商業(yè)銀行監(jiān)管部;銀行監(jiān)管三部為外資銀行監(jiān)管部;銀行監(jiān)管四部為政策性銀行監(jiān)管部;合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部。

　　83.C[解析]對(duì)于金融消費(fèi)者而言，當(dāng)自身權(quán)益受到侵害時(shí)，可以通過如下途徑進(jìn)行維權(quán)：①向金融機(jī)構(gòu)投訴，尋求解決;②向消費(fèi)者保護(hù)委員會(huì)或T商管理部門進(jìn)行投訴;③向銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門投訴;④向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行設(shè)立的金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)機(jī)構(gòu)或撥打金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)熱線電話“12363”進(jìn)行投訴;⑤向法院起訴或根據(jù)合同約定提起仲裁。

　　84.A[解析]商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理主要包括處理資本來源和成本、管理銀行資金、制定費(fèi)用預(yù)算、進(jìn)行審計(jì)、財(cái)務(wù)控制、進(jìn)行稅收和風(fēng)險(xiǎn)管理等具體內(nèi)容�？傮w可以分為三部分：財(cái)產(chǎn)管理;銀行內(nèi)部資金管理;銀行的損益管理。

　　85.B[解析]消費(fèi)金融公司的資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括發(fā)放個(gè)人消費(fèi)貸款和固定收益類證券投資。負(fù)債業(yè)務(wù)包括接受股東境內(nèi)子公司及境內(nèi)股東的存款、同業(yè)拆借、向金融機(jī)構(gòu)借款和發(fā)行金融債券。

　　86.C[解析]金融創(chuàng)新是商業(yè)銀行以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，不斷提高自主創(chuàng)新能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，有效提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，更好地滿足金融消費(fèi)者和投資者日益增長的需求，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分。

　　87.C[解析]根據(jù)信托目的的性質(zhì)不同，可以將信托分為私益信托和公益信托。根據(jù)委托人和受益人是否為同一人.可以將私益信托分為自益信托和他益信托。自益信托是指委托人以自己為唯一受益人而設(shè)立的信托，即委托人和受益人為同一人;他益信托是指委托人以他人或與他人一起為受益人而設(shè)立的信托。

　　88.A[解析]目前采用的績效考評(píng)的指標(biāo)和方法包括：對(duì)金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人員考核、平衡計(jì)分卡考核法、關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)法、目標(biāo)管理法、360度考核等。平衡計(jì)分卡考核法是從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部運(yùn)營、學(xué)習(xí)與成長四個(gè)角度.將組織的戰(zhàn)略落實(shí)為可操作的衡量指標(biāo)和目標(biāo)值的一種新型績效管理體系。

　　89.D[解析]信用風(fēng)險(xiǎn)管理的分類包括：①按授信方的不同，信用風(fēng)險(xiǎn)可分為國家風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)。②按信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，信用風(fēng)險(xiǎn)可分為道德性信用風(fēng)險(xiǎn)和非道德性信用風(fēng)險(xiǎn)。③按源信用風(fēng)險(xiǎn)可控程度，信用風(fēng)險(xiǎn)可分為可控信用風(fēng)險(xiǎn)和非可控信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　90.B[解析]產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策是促進(jìn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步的政策。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策包括產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)的優(yōu)先次序選擇和保證實(shí)行該次序等政策措施。其主要內(nèi)容有：主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的選擇政策、戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的扶植政策、衰退行業(yè)的轉(zhuǎn)型和轉(zhuǎn)移政策與產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展政策。產(chǎn)業(yè)布局政策是為了實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的合理布局。國家對(duì)產(chǎn)業(yè)存在和發(fā)展的空間形式規(guī)范的政策措施。產(chǎn)業(yè)組織政策是指為獲得理想的市場(chǎng)績效，由政府制定的調(diào)整產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、規(guī)范市場(chǎng)行為，調(diào)節(jié)企業(yè)間關(guān)系的公共政策。故本題選B。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ABC[解析]財(cái)政政策是一國政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以及相應(yīng)措施。財(cái)政政策在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和調(diào)節(jié)收入分配方面具有重要的功能。

　　2.CD[解析]銀行發(fā)現(xiàn)外審機(jī)構(gòu)如存在審計(jì)結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)、嚴(yán)重舞弊行為以及嚴(yán)重違背中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則，存在應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的重大問題的，可以要求銀行立即評(píng)估委托該外審機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性。對(duì)因上述原因被終止委托的外審機(jī)構(gòu)，銀行2年內(nèi)不得委托其從事審計(jì)業(yè)務(wù)。C項(xiàng)說法錯(cuò)誤。銀行或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)單方要求終止審計(jì)委托時(shí)，銀行應(yīng)及時(shí)報(bào)告銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，不得因外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具保留意見、否定意見或無法出具審計(jì)意見等非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見而終止審計(jì)委托，D項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

　　3.ABCE[解析]當(dāng)前的內(nèi)外審關(guān)注點(diǎn)包括：①內(nèi)審在案件防控工作中的思路及重心應(yīng)由發(fā)現(xiàn)、揭露違法、違規(guī)行為和現(xiàn)象向防范操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)，提升內(nèi)控水平轉(zhuǎn)移;②將案件風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)重要內(nèi)容納入各營業(yè)機(jī)構(gòu)每年的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;③將案件風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)作為一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)融人信貸業(yè)務(wù)審計(jì)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)、重要崗位人員履職審計(jì)、出納業(yè)務(wù)審計(jì)以及其他日常監(jiān)督活動(dòng)中;④對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或問題督促及時(shí)整改;⑤加強(qiáng)與監(jiān)管部門的交流。D項(xiàng)屬于內(nèi)部審計(jì)的事項(xiàng)。

　　4.ABDE[解析]長期借款是指期限在1年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。證券回購協(xié)議屬于商業(yè)銀行的短期借款。

　　5.ABCDE[解析]銀行開展同業(yè)代付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定明確的管理辦法，涵蓋業(yè)務(wù)定義、管理要素、部門職責(zé)分工、操作流程、會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容。

　　6.ABCD[解析]我國銀行業(yè)對(duì)貸款分類逐步實(shí)施五級(jí)分類法，即按照貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級(jí)類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類貸款：盡管貸款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失�？梢深愘J款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

　　7.ACD[解析]風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括四種基本類型：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。

　　8.ABCDE[解析]控制活動(dòng)是指結(jié)合具體業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，為確保管理層的指令得以實(shí)現(xiàn)，所運(yùn)用的控制政策、程序及措施。控制措施主要包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、運(yùn)營控制、績效考評(píng)控制等。

　　9.AB[解析]下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類：①逾期(含展期后)超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)人當(dāng)期損益。②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。

　　10.ABCDE[解析]中國銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的具體職責(zé)主要有：①制定并發(fā)布監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則;②實(shí)施行政許可;③非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管;④現(xiàn)場(chǎng)檢查;⑤報(bào)告和處置突發(fā)事件;⑥對(duì)銀行業(yè)自律組織的指導(dǎo)、監(jiān)督。

　　11.ABCDE[解析]略。

　　12.ABCE[解析]商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

　　13.ABCDE[解析]《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》規(guī)范了金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計(jì)量。其主要內(nèi)容分為金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)條件、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與終止確認(rèn)、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移符合終止確認(rèn)條件的會(huì)計(jì)處理、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件的會(huì)計(jì)處理和企業(yè)間金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方提供了非現(xiàn)金擔(dān)保物(如債務(wù)工具或權(quán)益工具投資等)的會(huì)計(jì)處理。

　　14.CD[解析]存款管理的原則包括維護(hù)存款者權(quán)益的原則和業(yè)務(wù)經(jīng)營安全性原則。

　　15.ABDE[解析]市場(chǎng)定位的步驟為：①識(shí)別重要屬性;②制作定位圖;③定位選擇;④執(zhí)行定位。

　　16.ABCDE[解析]按照在銀團(tuán)貸款中的職能和分工，銀團(tuán)成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色，也可根據(jù)實(shí)際規(guī)模與需要在銀團(tuán)內(nèi)部增設(shè)副牽頭行、聯(lián)合牽頭行等，并按照銀團(tuán)貸款合同履行相應(yīng)職責(zé)。

　　17.BCDE[解析]整存整取的存取期類別有3個(gè)月、6個(gè)月、1年、2年、3年和5年。

　　18.ADE[解析]現(xiàn)場(chǎng)檢查的主要作用有：①發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn);②保護(hù)和促進(jìn)作用;③評(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用。選項(xiàng)B、C屬于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的作用。

　　19.CD[解析]回購交易方式按照期限不同可以分為隔日回購和定期回購。

　　20.CE[解析]按照是否有擔(dān)保劃分，同業(yè)拆借有信用拆借和抵押拆借;按品種交易方式劃分，同業(yè)拆借有定點(diǎn)交易和無形交易等。

　　21.ABD[解析]風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場(chǎng)，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略.不宜成為風(fēng)險(xiǎn)管理的主導(dǎo)策略。選項(xiàng)C錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)造成實(shí)質(zhì)性損失之前，對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行價(jià)格補(bǔ)償?shù)牟呗孕赃x擇。選項(xiàng)E錯(cuò)誤。

　　22.ABCDE[解析]企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司經(jīng)過28年的發(fā)展，為我國公司金融發(fā)展作出了重大貢獻(xiàn)，突出體現(xiàn)在五個(gè)方面：①催生了大型企業(yè)的財(cái)團(tuán)意識(shí);②節(jié)省了企業(yè)集團(tuán)的融資成本;③防控企業(yè)集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn);④促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的產(chǎn)品銷售;⑤豐富了金融機(jī)構(gòu)體系。

　　23.ABCE[解析]投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新包括：金融期貨與期權(quán)、結(jié)構(gòu)性票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、可交換債券、本息分離債券。

　　24.ABCD[解析]根據(jù)不同的存款方式，定期存款分為4種：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。

　　25.AB[解析]信用證業(yè)務(wù)所涉及的基本當(dāng)事人為三個(gè)：①開證申請(qǐng)人;②開證行;③受益人。除此以外，信用證業(yè)務(wù)所涉及的當(dāng)事人還可能包括：①保兌行;②通知行;③被指定銀行;④償付行;⑤轉(zhuǎn)讓行等。

　　26.ABCDE[解析]商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理主要包括處理資本來源和成本、管理銀行資金、制定費(fèi)用預(yù)算、進(jìn)行審計(jì)、財(cái)務(wù)控制、進(jìn)行稅收和風(fēng)險(xiǎn)管理等具體內(nèi)容。

　　27.BCE[解析]《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中建立宏觀審慎資本要求，反映系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容有：①橫向維度上，對(duì)具有系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行提出附加資本要求，降低“太大而不能倒”帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)。②時(shí)間維度上，在資本要求中嵌入反周期的因子，降低銀行體系和實(shí)體經(jīng)濟(jì)之問的正反饋循環(huán)，緩解親經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)。

　　28.ABD[解析]支票的當(dāng)事人包括：①出票人，即填制支票的單位和個(gè)人;②付款人，為支票上記載的出票人開戶銀行;③收款人，即支票上標(biāo)明的收款單位或個(gè)人。

　　29.ABCDE[解析]金融市場(chǎng)是貨幣和資本的交易活動(dòng)、交易技術(shù)、交易制度、交易產(chǎn)品和交易場(chǎng)所的集合，是以金融工具為交易對(duì)象而形成的資金供求關(guān)系的總和。金融市場(chǎng)的構(gòu)成要素包括交易主體、交易對(duì)象、交易工具、交易的組織形式和交易價(jià)格等。

　　30.ABDE[解析]企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司主要服務(wù)集團(tuán)資金集中管理，通過發(fā)揮“集團(tuán)資金歸集平臺(tái)、集團(tuán)資金結(jié)算平臺(tái)、集團(tuán)資金監(jiān)控平臺(tái)、集團(tuán)金融服務(wù)平臺(tái)”等基本功能，促進(jìn)集團(tuán)優(yōu)化資源配置，節(jié)約財(cái)務(wù)成本，保障資金安全，提升運(yùn)行效率。

　　31.ABCDE[解析]出現(xiàn)以下任何一種情況，銀行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為“可能無法全額償還對(duì)銀行的債務(wù)”：①銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算。②發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備。③銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失。④由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行同意進(jìn)行消極重組，對(duì)借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降;二是因債務(wù)人無力償還而借新還舊;三是債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期。⑤銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)。⑥債務(wù)人中請(qǐng)破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護(hù)狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付銀行債務(wù)。⑦銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。

　　32.DE[解析]光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收。跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。跟單托收按金融單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)分為：①金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收;②商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收;按其交單方式，分為憑承兌交單與憑付款交單。故本題選D、E。

　　33.ABCDE[解析]債券投資的收益率主要分為名義收益率、即期收益率、持有期收益率和到期收益率。其中，名義收益率又稱票面收益率。

　　34.ABCD[解析]《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，集團(tuán)客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象：①在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的;②共同被第三方企事業(yè)法人所控制的;③主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的;④存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。該指引規(guī)定，商業(yè)銀行在對(duì)單一集團(tuán)客戶貸款不應(yīng)超過其資本余額的15%。

　　35.ABCE[解析]單位保證金存款按照保證金擔(dān)保的對(duì)象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類。

　　36.ABC[解析]針對(duì)法人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：①牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營理念，堅(jiān)決杜絕各類短期行為和粗放管理;②倡導(dǎo)新型的信貸文化，在業(yè)務(wù)辦理過程中，加人法的精神和硬性約束，實(shí)現(xiàn)以人為核心向以制度為核心轉(zhuǎn)變，建立有效的信貸決策機(jī)制;③將信貸規(guī)章制度建立、執(zhí)行、監(jiān)測(cè)和監(jiān)督權(quán)力分離，信貸崗位設(shè)置分工合理、職責(zé)明確，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)分離等;④明確主責(zé)任人制度，對(duì)銀行信貸所涉及的調(diào)查、審查、審批、簽約、貸后管理等環(huán)節(jié)，明確主責(zé)任人及其責(zé)任，強(qiáng)化信貸人員責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí);⑤加快信貸電子化建設(shè)，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，把信貸日常業(yè)務(wù)處理、決策管理流程、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類預(yù)警、信貸監(jiān)督檢查等行為全部納入計(jì)算機(jī)處理，形成覆蓋信貸業(yè)務(wù)全過程的科學(xué)體系。

　　37.BC[解析]中國銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行開辦并購貸款有一些專門的風(fēng)險(xiǎn)管理要求.具體包括：①有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理和有效的內(nèi)控機(jī)制;②資本充足率不低于10%;③商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級(jí)資本凈額的比例不應(yīng)超過50%;④商業(yè)銀行對(duì)單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級(jí)資本凈額的比例不應(yīng)超過5%;⑤并購交易價(jià)款中并購貸款所占比例不應(yīng)高于60%;⑥并購貸款期限一般不超過7年;⑦商業(yè)銀行應(yīng)具有與本行并購貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟悉并購相關(guān)法律、財(cái)務(wù)、行業(yè)等知識(shí)的專業(yè)人員。

　　38.BCDE[解析]信托公司開展信托業(yè)務(wù).不得有下列行為：①利用受托人地位謀取不當(dāng)利益;②將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的用途;③承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益;④以信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保;⑤法律法規(guī)和中國銀監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。

　　39.BC[解析]金融工具列報(bào)包括金融工具列示和金融工具披露。

　　40.CE[解析]隱私權(quán)是指銀行業(yè)消費(fèi)者對(duì)其基本信息與財(cái)務(wù)信息享有不被銀行非相關(guān)業(yè)務(wù)人員知悉，不被非法定機(jī)構(gòu)和任何單位和個(gè)人查詢或傳播的權(quán)利，故選項(xiàng)A錯(cuò)誤;安全權(quán)是銀行業(yè)消費(fèi)者作為消費(fèi)主體享有的首要和必不可少的基本權(quán)利，故選項(xiàng)B錯(cuò)誤;損害賠償權(quán)是銀行業(yè)消費(fèi)者安全權(quán)的應(yīng)有之義和自然合理延伸，只有這項(xiàng)權(quán)利最終得到了實(shí)現(xiàn).消費(fèi)者的合法權(quán)益才算真正得到了保護(hù)，故選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

　　三、判斷題

　　1.B[解析]不做業(yè)務(wù)。不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。但是。沒有風(fēng)險(xiǎn)就沒有收益。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)自然也失去了在這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域獲得收益的機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，不宜成為風(fēng)險(xiǎn)管理的主導(dǎo)策略。

　　2.A[解析]產(chǎn)業(yè)政策對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避具有提示作用。不同產(chǎn)業(yè)政策的發(fā)展規(guī)劃.促使商業(yè)銀行往往根據(jù)此規(guī)劃資金的行業(yè)投向和風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移方向。對(duì)不同行業(yè)設(shè)置不同的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，以此來達(dá)到規(guī)避產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

　　3.B[解析]強(qiáng)化公司治理和內(nèi)部控制是降低操作風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，但并非所有的操作風(fēng)險(xiǎn)事件都能夠得到人為控制，如自然災(zāi)害、恐怖襲擊等外部事件極易造成嚴(yán)重?fù)p失，商業(yè)銀行卻很難主動(dòng)采取控制措施。商業(yè)銀行通常采用購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等措施，盡可能降低各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度。

　　4.B[解析]代理出票銀行審核支付銀行本票款項(xiàng)的銀行是銀行本票的代理付款人。

　　5.B[解析]貨幣政策的最終目標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國際收支平衡四大目標(biāo)。這四大目標(biāo)之間既有統(tǒng)一性，也有矛盾性。

　　6.A[解析]核心一級(jí)資本包括：實(shí)收資本或普通股;資本公積;盈余公積;一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備;未分配利潤;少數(shù)股東資本可計(jì)人部分。

　　7.A[解析]從存款保險(xiǎn)覆蓋的范圍看，既包括人民幣存款，也包括外幣存款;既包括個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，也包括企業(yè)及其他單位存款;本金和利息都屬于被保險(xiǎn)存款的范圍。但金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、投保機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員在本機(jī)構(gòu)的存款.不在被保險(xiǎn)范圍之內(nèi)，這主要是為了更好地發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的約束作用，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　8.A[解析]大額存單作為一般性存款，納入存款保險(xiǎn)的保障范圍。

　　9.A[解析]《物權(quán)法》建立抵押合同成立與抵押權(quán)設(shè)立分離的機(jī)制，即抵押合同可以先生效，而抵押權(quán)設(shè)立則需經(jīng)過一定的法定手續(xù)后方能生效。

　　10.B[解析]定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。

　　11.A[解析]信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于信托公司的固有財(cái)產(chǎn)，信托公司不得將信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)歸人其固有財(cái)產(chǎn);信托公司因信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸入信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn);信托公司因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的.信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

　　12.B[解析]衍生產(chǎn)品是一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)。衍生產(chǎn)品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)中一種或多種特征的混合金融_丁具。

　　13.B[解析]目前我國開展的國債回購業(yè)務(wù)，都是定期回購方式，隔日回購方式尚未開展。

　　14.B[解析]《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》規(guī)定，取消專門用于抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的二三級(jí)資本。

　　15.B[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)實(shí)際上是“買賣政府債券、金融債券”以及其他監(jiān)管規(guī)定的債券。

試題來源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《銀行管理(初級(jí))》考試題庫 】 2019年銀行從業(yè)初級(jí)無基礎(chǔ)取證班，送VIP題庫 教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+模考預(yù)測(cè)班+習(xí)題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢