(三)公司治理改革

　　2015年7月，巴塞爾委員會(huì)公布了最新版《加強(qiáng)公司治理的原則》，在以下方面進(jìn)行了重點(diǎn)修改：

　　1.重新定義謹(jǐn)慎義務(wù)、忠誠(chéng)義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)偏好框架以及風(fēng)險(xiǎn)文化等概念。

　　2.引進(jìn)合規(guī)原則，即銀行董事會(huì)應(yīng)對(duì)銀行經(jīng)理層的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)起監(jiān)督職責(zé)。

　　3.擴(kuò)大董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方面的監(jiān)管職責(zé)。

　　4.強(qiáng)調(diào)董事會(huì)整體及其成員的任職資格要求。

　　5.建立有利于強(qiáng)化公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理的薪酬體系。

　　6.重新定位公司治理中監(jiān)管者的職責(zé)，強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者需針對(duì)銀行運(yùn)作情況、董事會(huì)成員選擇提供指引。

　　(四)金融穩(wěn)定理事會(huì)的成立和改革進(jìn)展

　　2009年4月2日二十國(guó)集團(tuán)倫敦金融峰會(huì)期間，金融穩(wěn)定論壇正式更名為金融穩(wěn)定理事會(huì)，同時(shí)擴(kuò)大成員和職能，目的是增強(qiáng)金融穩(wěn)定理事會(huì)的機(jī)構(gòu)代表性，以應(yīng)對(duì)金融體系脆弱性、制定和實(shí)施穩(wěn)健的監(jiān)管政策，促進(jìn)金融體系的穩(wěn)定。

　　金融穩(wěn)定理事會(huì)成立后，在以下幾方面取得了重大進(jìn)展：

　　1.督促修改國(guó)際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管。

　　3.擴(kuò)大監(jiān)管范圍。

　　4.推進(jìn)執(zhí)行國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　5.加強(qiáng)金融監(jiān)管國(guó)際合作。

　　6.加強(qiáng)薪酬和激勵(lì)機(jī)制的監(jiān)管。

　　【經(jīng)典例題】

　　【例1·多選題】《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》改革的主要內(nèi)容包括(　)。

　　A.擴(kuò)大資本覆蓋面，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)捕捉能力

　　B.修改資本定義，強(qiáng)化監(jiān)管資本基礎(chǔ)

　　C.建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，彌補(bǔ)資本充足率缺陷

　　D.建立宏觀審慎資本要求，反映系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　E.建立量化流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》改革的主要內(nèi)容�！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》改革的主要內(nèi)容：(1)擴(kuò)大資本覆蓋面，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)捕捉能力;(2)修改資本定義，強(qiáng)化監(jiān)管資本基礎(chǔ);(3)建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，彌補(bǔ)資本充足率缺陷;(4)建立宏觀審慎資本要求，反映系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);(5)建立量化流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　【例2·多選題】《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，構(gòu)建了資本監(jiān)管的“三大支柱”，包括(　)。

　　A.宏觀審慎監(jiān)管

　　B.最低資本要求

　　C.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查

　　D.系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管

　　E.市場(chǎng)約束

　　『正確答案』BCE

　　『答案解析』本題考查《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的相關(guān)內(nèi)容。 《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》構(gòu)建了資本監(jiān)管的“三大支柱”：最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束。

　　【例3·判斷題】根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，商業(yè)銀行二級(jí)資本應(yīng)能夠在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下吸收損失。(　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》改革的主要內(nèi)容。一級(jí)資本應(yīng)能夠在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下吸收損失，二級(jí)資本僅在銀行破產(chǎn)清算條件下承受損失。

　　二、主要經(jīng)濟(jì)體的銀行監(jiān)管改革

　　(一)美國(guó)

　　2010年7月21日美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了《多德—弗蘭克華爾街改革與消費(fèi)者保護(hù)法案》，力圖完善監(jiān)管體制機(jī)制，填補(bǔ)舊體制的監(jiān)管漏洞，提升監(jiān)管有效性。

　　銀行監(jiān)管體制機(jī)制方面的變化主要有以下幾方面：

　　1.建立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(huì)(FSOC)。

　　2.擴(kuò)充了美聯(lián)儲(chǔ)的監(jiān)管職能。

　　3.擴(kuò)大聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)的監(jiān)管權(quán)。

　　4.新設(shè)立金融消費(fèi)者保護(hù)局(CFPB)。

　　5.撤銷了儲(chǔ)貸監(jiān)管署(OTS)，并將相關(guān)監(jiān)管權(quán)轉(zhuǎn)移給其他監(jiān)管者。

　　6.制定并實(shí)施“沃爾克規(guī)則”。

　　(二)英國(guó)

　　危機(jī)前，英國(guó)采取的是“三頭監(jiān)管體制”，即：英格蘭銀行、金融服務(wù)局(FSA)和英國(guó)財(cái)政部。由于這種割裂的“三頭監(jiān)管體制”未能有效發(fā)揮監(jiān)管職能，暴露出宏觀審慎監(jiān)管不力、缺乏有效監(jiān)管工具、不能有效實(shí)現(xiàn)對(duì)破產(chǎn)銀行有序清算等問(wèn)題，受到了廣泛的批評(píng)。

　　針對(duì)上述監(jiān)管缺陷，英國(guó)政府開(kāi)始對(duì)金融監(jiān)管體制進(jìn)行一系列的改革。

　　1.新成立了金融政策委員會(huì)(FPC)——宏觀審慎監(jiān)管。

　　2.新設(shè)立審慎監(jiān)管局(PRA)——微觀審慎監(jiān)管。

　　3.新成立金融行為管理局(FCA)——行為監(jiān)管。

　　4.銀行體制改革——“柵欄原則”。