單項選擇題
1.張先生每月的生活支出為5000元,每月還貸支出為2000元,則張先生的緊急預備金最少應該達到( )元。
A.15000
B.40000
C.7000
D.21000
答案:D
解析:緊急備用金可以應對失業(yè)或可能導致的工作收入中斷,應對緊急醫(yī)療或意外所導致的超支費用。緊急預備金可以用兩種方式來儲備:①流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金;②利用貸款額度。失業(yè)保障月數(shù)=存款、可變現(xiàn)資產或凈資產/月固定支出。最低標準的失業(yè)保障月數(shù)是三個月。本題中緊急預備金=7000×3=21000(元)。
2.從業(yè)人員在制定投資規(guī)劃時首先要考慮的是( )。
A.投資工具的風險較低
B.投資工具適合客戶的財務目標
C.投資工具的收益較高
D.投資工具的流動性較好
答案:B
解析:從業(yè)人員在制定投資規(guī)劃時首先要考慮的是某種投資工具是否適合客戶的財務目標。要做到這一點,需要熟悉各種投資工具的特性和投資基本理論。
3.下列保險規(guī)劃步驟正確的是( )。
A.確定保險標的、確定保險金額、選定保險產品、明確保險期限
B.確定保險標的、選定保險產品、明確保險期限、確定保險金額
C.選定保險產品、確定保險標的、確定保險金額、明確保險期限
D.確定保險標的、選定保險產品、確定保險金額、明確保險期限
答案:D
解析:保險規(guī)劃具有風險轉移和合理避稅的功能。保險規(guī)劃的主要步驟為:確定保險標的、選定保險產品、確定保險金額、明確保險期限。
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4.下列關于稅務規(guī)劃的說法,不正確的是( )。
A.稅務規(guī)劃必須在法律允許的范圍內進行
B.稅務規(guī)劃應充分利用稅法提供的優(yōu)惠與待遇差別,以減輕稅負,達到整體稅后利潤、收入最大化
C.只能由理財師完成相關稅務規(guī)劃工作
D.必要時理財師應該和會計師或專業(yè)稅務顧問一道完成相關稅務規(guī)劃工作
答案:C
解析:稅務規(guī)劃是幫助納稅人在法律允許的范圍內,通過對經營、理財和薪酬等經濟活動的事先籌劃和安排,充分利用稅法提供的優(yōu)惠與待遇差別,以減輕稅負,達到整體稅后利潤、收入最大化的過程。必要時理財師應該和會計師或專業(yè)稅務顧問一道完成相關規(guī)劃工作。
5.下列關于稅務規(guī)劃的表述有誤的是( )。
A.稅務規(guī)劃目的是充分利用稅法提供的優(yōu)惠與待遇差別,以減輕稅負,達到整體稅后利潤、收入最大化
B.理財師的工作重心是財務資源綜合規(guī)劃服務
C.能夠實現(xiàn)客戶的各項財務目標、財務自由
D.是稅務會計師的工作
答案:D
解析:在理財行業(yè)得到蓬勃發(fā)展后,理財師的工作重心逐漸由早期的“投資顧問”服務轉向包括“財務分析、財務規(guī)劃”在內的財務資源綜合規(guī)劃服務,必要時理財師應該和會計師或專業(yè)稅務顧問一道完成相關規(guī)劃工作。
6.為客戶制定的教育規(guī)劃包括個人教育投資規(guī)劃和( )兩種。
A.本人教育規(guī)劃
B.近期教育規(guī)劃
C.長遠教育規(guī)劃
D.子女教育規(guī)劃
答案:D
解析:教育規(guī)劃包括子女教育規(guī)劃和客戶自身教育規(guī)劃兩種情況。其中,子女教育規(guī)劃的主要內容包括對教育費用需求的定量分析,通過儲蓄和投資積累教育專項資金,金融產品的選擇和資產配置等內容。
7.退休養(yǎng)老規(guī)劃中,退休養(yǎng)老收入的來源不包括( )。
A.社會養(yǎng)老保險
B.企業(yè)年金
C.個人儲蓄投資
D.工資收入
答案:D
解析:退休養(yǎng)老收入一般分為三大來源:社會養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄投資。當前大多退休人士退休后的收入來源主要為社會養(yǎng)老保險,部分人有企業(yè)年金收入。
8.投資規(guī)劃中,進行資產配置的目標是( )。
A.風險最小化
B.收益最大化
C.風險和收益的平衡
D.效用最大化
答案:C
解析:資產配置是指依據所要達到的理財目標,按資產的風險最低與報酬最佳的原則,將資金有效地分配在不同類型的資產上,構建達到增強投資組合報酬與控制風險的資產投資組合。
9.以下關于退休規(guī)劃表述正確的是( )。
A.投資應當非常保守
B.對收入和費用應樂觀估計
C.規(guī)劃期應當在五年左右
D.計劃開始不宜太遲
答案:D
解析:退休養(yǎng)老收入來源包括:①社會養(yǎng)老保險;②企業(yè)年金;③個人儲蓄投資。當前大多退休人士退休后的收入來源主要為社會養(yǎng)老保險,部分人有企業(yè)年金收入,但這些財務資源遠遠不能滿足客戶退休后的生活品質要求。因此,要建議客戶盡早地進行退休養(yǎng)老規(guī)劃,以投資、商業(yè)養(yǎng)老保險以及其他理財方式來補充退休收入的不足。
10.稅收規(guī)劃最有特色的原則是( ),該原則是由作為稅收基本原則的社會政策原則所引發(fā)的。
A.合法性原則
B.綜合性原則
C.規(guī)劃性原則
D.目的性原則
答案:C
解析:規(guī)劃性原則是稅收規(guī)劃最有特色的原則,這是由作為稅收基本原則的社會政策原則所引發(fā)的。稅收規(guī)劃通過事先的計劃、設計和安排,在進行籌資、投資等活動前,把這些行為所承擔的相應稅負作為影響最終財務成果的重要因素來考慮,通過趨利避害來選取最有利的方式。
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