單項(xiàng)選擇題

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.合理的現(xiàn)金預(yù)算是實(shí)現(xiàn)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)，現(xiàn)金預(yù)算是幫助客戶達(dá)到短期財(cái)務(wù)目標(biāo)的需要。老張是一名自由職業(yè)者，關(guān)于其預(yù)算編制程序的說(shuō)法不正確的是(　　)。

　　A.老張首先應(yīng)該設(shè)定退休、子女教育及買房等長(zhǎng)期理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)，并計(jì)算達(dá)到各類理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)所需的年儲(chǔ)蓄額

　　B.老張可以直接根據(jù)今年的收入和有關(guān)部門公布的通貨膨脹率(或者CPI指數(shù))綜合預(yù)測(cè)明年收入

　　C.老張根據(jù)其預(yù)測(cè)的年度收入減去年儲(chǔ)蓄目標(biāo)得出年度支出預(yù)算

　　D.老張發(fā)現(xiàn)今年的娛樂方面支出所占的比例遠(yuǎn)高于往年，決定明年在這方面重點(diǎn)減少支出

　　【答案】B

　　【解析】收入淡旺季差異大的市場(chǎng)銷售人員或自由職業(yè)者(例如老張)，年收入不穩(wěn)定，應(yīng)該以過(guò)去的平均收入為基準(zhǔn)，做最好與最壞狀況下的分析。

　　2.下列關(guān)于預(yù)算與實(shí)際差異的分析，說(shuō)法不正確的是(　　)。

　　A.總額差異的重要性大于細(xì)目差異

　　B.要定出追蹤的差異金額或比率門檻

　　C.依據(jù)預(yù)算的分類個(gè)別分析

　　D.若差異很大，則需要各個(gè)項(xiàng)目同時(shí)進(jìn)行改善

　　【答案】D

　　【解析】D項(xiàng)，剛開始做預(yù)算若差異很大，應(yīng)每月選擇一個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目改善，而不是各個(gè)項(xiàng)目同時(shí)進(jìn)行改善。

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　　3.下列選項(xiàng)中不屬于人身保險(xiǎn)的是(　　)。

　　A.責(zé)任保險(xiǎn)

　　B.健康保險(xiǎn)

　　C.意外傷害保險(xiǎn)

　　D.人壽保險(xiǎn)

　　【答案】A

　　【解析】人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。人身保險(xiǎn)包括人壽保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)。A項(xiàng)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

　　4.老張是下崗工人，兒子正在上大學(xué)，且上有父母贍養(yǎng)，收入來(lái)源是妻子的工資收入2000元。他今年購(gòu)買了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，由于保險(xiǎn)金額較高，且期限較長(zhǎng)，其需支付的保險(xiǎn)費(fèi)高達(dá)每月1000元。老張的保險(xiǎn)規(guī)劃主要違背了(　　)。

　　A.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)原則

　　B.量力而行原則

　　C.適應(yīng)性原則

　　D.合理避稅原則

　　【答案】B

　　【解析】客戶購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)，其作為投保人必須支付一定的費(fèi)用，即以保險(xiǎn)費(fèi)來(lái)獲得保險(xiǎn)保障�？蛻粼O(shè)計(jì)保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)要根據(jù)客戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力量力而行。老張的經(jīng)濟(jì)實(shí)力不允許他每月支付高達(dá)1000元的保險(xiǎn)費(fèi)。

　　5.在控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行過(guò)程中，下列做法錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.當(dāng)反饋的信息表明客戶沒有按設(shè)計(jì)方案的意見執(zhí)行稅收規(guī)劃時(shí)，稅收規(guī)劃人應(yīng)給予提示，指出其可能產(chǎn)生的后果

　　B.當(dāng)反饋的信息表明從業(yè)人員設(shè)計(jì)的稅收規(guī)劃有誤時(shí)，從業(yè)人員應(yīng)及時(shí)修訂其設(shè)計(jì)的稅收規(guī)劃

　　C.當(dāng)客戶情況中出現(xiàn)新的變化時(shí)，從業(yè)人員應(yīng)改變稅收規(guī)劃

　　D.在特殊情況下，客戶因?yàn)榧{稅與征收機(jī)關(guān)發(fā)生法律糾紛時(shí)，從業(yè)人員按法律規(guī)定或業(yè)務(wù)委托及時(shí)介入，幫助客戶度過(guò)糾紛過(guò)程

　　【答案】C

　　【解析】C項(xiàng)，當(dāng)客戶情況中出現(xiàn)新的變化時(shí)，從業(yè)人員應(yīng)介入判斷是否改變稅收規(guī)劃。

　　多項(xiàng)選擇題

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.在消費(fèi)管理中需要注意的幾個(gè)方面內(nèi)容包括(　　)。

　　A.即期消費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi)

　　B.住房、汽車等大額消費(fèi)

　　C.消費(fèi)支出的預(yù)期

　　D.孩子的消費(fèi)

　　E.保險(xiǎn)消費(fèi)

　　【答案】ABCDE

　　【解析】在消費(fèi)管理中要注意以下幾個(gè)方面：①即期消費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi);②消費(fèi)支出的預(yù)期;③孩子的消費(fèi);④住房、汽車等大額消費(fèi);⑤保險(xiǎn)消費(fèi)。其中，即期消費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi)中，要注意保持一個(gè)合理的結(jié)余比例和投資比例，積累一定的資產(chǎn)不僅是平衡即期消費(fèi)和未來(lái)消費(fèi)的問題，也是個(gè)人理財(cái)、實(shí)現(xiàn)錢生錢的起點(diǎn)，即理財(cái)從儲(chǔ)蓄開始。

　　2.在合理的利率成本下，個(gè)人的信貸能力即貸款能力取決于(　　)。

　　A.還貸方式

　　B.貸款需求

　　C.貸款種類

　　D.客戶資產(chǎn)價(jià)值

　　E.客戶收入能力

　　【答案】DE

　　【解析】在有效債務(wù)管理中，在合理的利率成本下，個(gè)人的信貸能力即貸款能力取決于以下兩點(diǎn)：①客戶收入能力;②客戶資產(chǎn)價(jià)值。

　　3.理財(cái)客戶在進(jìn)行保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，下列行為會(huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的有(　　)。

　　A.剛剛?cè)雽W(xué)的大學(xué)本科生購(gòu)買了2年的意外險(xiǎn)

　　B.給價(jià)值50萬(wàn)的住房購(gòu)買了保險(xiǎn)金額為50萬(wàn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

　　C.給價(jià)值400萬(wàn)的珍藏版游艇購(gòu)買了800萬(wàn)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

　　D.在寒冷的冬天購(gòu)買了3年期以感冒為風(fēng)險(xiǎn)事件的醫(yī)療保險(xiǎn)

　　E.乘坐飛機(jī)不購(gòu)買意外傷亡險(xiǎn)

　　【答案】ACDE

　　【解析】A項(xiàng)中保險(xiǎn)期限太短，屬于未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn);C項(xiàng)對(duì)財(cái)產(chǎn)超額保險(xiǎn)，屬于過(guò)分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn);D項(xiàng)屬于不必要保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，人們自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)這種處理辦法反而更為方便和簡(jiǎn)單;E項(xiàng)屬于未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　4.在稅收規(guī)劃中，了解客戶的基本情況和要求包括(　　)。

　　A.婚姻狀況

　　B.子女及其他贍養(yǎng)人員

　　C.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度

　　D.要求增加短期所得還是長(zhǎng)期資本增值

　　E.投資要求

　　【答案】ABCDE

　　【解析】除ABCDE五項(xiàng)外，稅收規(guī)劃需要了解客戶的基本情況和要求還包括：①財(cái)務(wù)情況;②投資意向;③納稅歷史情況。

　　5.人生事件規(guī)劃包括(　　)。

　　A.教育規(guī)劃

　　B.就業(yè)規(guī)劃

　　C.失業(yè)規(guī)劃

　　D.移民規(guī)劃

　　E.退休規(guī)劃

　　【答案】AE

　　【解析】人生事件規(guī)劃是解決客戶教育及養(yǎng)老等需要面臨的問題，主要包括教育規(guī)劃和退休規(guī)劃等

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