【例題·歷年真題】下列關于無記名股票與記名股票差別的說法，正確的有(　)。

　�、�.兩者在股東的權(quán)利方面存在差別

　�、�.記名股票股東權(quán)利歸屬記名股東，而無記名股票的股東權(quán)利屬于股票的持有人

　�、�.繳納出資的方式不同，記名股票可以一次或多次繳納出資，而無記名股票在認購股票時要求一次繳納出資

　　Ⅳ.無記名股票安全性較差，而記名股票相對安全

　　A.Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』無記名股票與記名股票在股東的權(quán)利方面不存在差別。

　　【例題·歷年真題】下列關于派現(xiàn)的說法，正確的是(　)。

　　Ⅰ.派現(xiàn)也稱現(xiàn)金股利，股東需支付所得稅

　�、�.我國對個人投資者獲取上市公司現(xiàn)金分紅適用的利息稅率為10%，目前減半征收

　�、�.機構(gòu)投資者由于本身需要交納所得稅，為避免雙重稅負，在獲取現(xiàn)金分紅時不需要繳稅

　�、�.現(xiàn)金股利的發(fā)放會導致公司資產(chǎn)和股東權(quán)益減少同等數(shù)額，導致公司現(xiàn)金流出

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』我國對個人投資者獲取上市公司現(xiàn)金分紅適用的利息稅率為20%，目前減半征收，Ⅱ說法有誤。

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　　【例題·歷年真題】與股份公司股利政策相關的日期是(　)。

　�、�.除權(quán)除息日

　　Ⅱ.派息日

　�、�.股利宣布日

　　Ⅳ.股權(quán)登記日

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』四個說法均正確。

　　【例題·歷年真題】股份有限公司在首次公開發(fā)行股票并在證券交易所上市以后，還會因(　)等而引起股份總數(shù)的變動并對股票價格產(chǎn)生影響。

　�、�.增發(fā)

　�、�.配股

　　Ⅲ.可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票

　�、�.股票分割與合并

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　『正確答案』C

　　『答案解析』股份有限公司在首次公開發(fā)行股票并在證券交易所上市以后，還會因增發(fā)、配股、公積金轉(zhuǎn)增股本、股份回購、可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票、股票分割與合并等而引起股份總數(shù)的變動并對股票價格產(chǎn)生影響。

　　【例題·歷年真題】關于股票的票面價值，下列說法錯誤的是(　)。

　�、�.股票的票面價值又稱面值，即股票交易時的價格

　�、�.發(fā)行價格高于票面價值稱為溢價發(fā)行，募集的資金中等于面值總和的部分記入資本賬戶，以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行的股份所得的溢價款列為公司資本公積金

　�、�.如果以票面價值作為發(fā)行價，稱為平價發(fā)行

　�、�.股票的票面價值在初次發(fā)行時沒有參考意義

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』票面價值又稱面值，即在股票票面上標明的金額，Ⅰ的說法有誤。票面價值在初次發(fā)行時有一定的參考意義，Ⅳ的說法有誤。

　　【例題·歷年真題】股票市場價格的最直接影響因素是(　)，并且其他因素都是通過作用于該因素而影響股票價格的。

　　A.公司經(jīng)營狀況

　　B.政治因素

　　C.供求關系

　　D.宏觀經(jīng)濟因素

　　『正確答案』C

　　『答案解析』股票的市場價格由股票的價值決定，但同時受許多其他因素的影響。其中，供求關系是最直接的影響因素，其他因素都是通過作用于供求關系而影響股票價格的。

　　【例題·歷年真題】影響股票價格的宏觀經(jīng)濟和政策因素包括(　)。

　　Ⅰ.貨幣政策

　�、�.經(jīng)濟增長

　　Ⅲ.財政政策

　�、�.市場利率

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』四個說法都正確。

　　【例題·歷年真題】下列因素中，不屬于通過改變資金供應量影響股票價格的是(　)。

　　A.央行提高存款準備金率

　　B.央行進行公開市場業(yè)務

　　C.再貼現(xiàn)率政策

　　D.通貨膨脹率

　　『正確答案』D

　　『答案解析』通貨膨脹率不屬于通過改變資金供應量影響股票價格的因素。

　　【例題·歷年真題】股東大會作出特別決議，應當由出席會議的股東所持表決權(quán)的(　)以上通過。

　　A.1/2

　　B.1/3

　　C.2/3

　　D.1/4

　　『正確答案』C

　　『答案解析』股東大會作出修改公司章程、增加或減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　【例題·歷年真題】賦予普通股股東優(yōu)先認股權(quán)的主要意義有(　)。

　�、�.保證普通股股東在股份公司保持原有的持股比例

　�、�.保護原普通股股東的利益和持股價值

　　Ⅲ.確保公司股份能有足額認購

　�、�.增加公司的募集資金

　　A.Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』賦予股東優(yōu)先認股權(quán)權(quán)利有兩個主要目的：①能保證普通股票股東在股份公司中保持原有的持股比例。②能保護原普通股票股東的利益和持股價值。

　　【例題·歷年真題】依據(jù)優(yōu)先股票股息在當年未能足額分派時，能否在以后年度補發(fā)，優(yōu)先股分為(　)。

　�、�.累積優(yōu)先股

　　Ⅱ.非累積優(yōu)先股

　�、�.參與優(yōu)先股

　�、�.非參與優(yōu)先股

　　A.Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』依據(jù)優(yōu)先股票股息在當年未能足額分派時，能否在以后年度補發(fā)，優(yōu)先股分為累積優(yōu)先股和非累積優(yōu)先股。

　　【例題·歷年真題】(　)是指股份公司向外國和我國香港、澳門、臺灣地區(qū)投資者發(fā)行的股票。

　　A.國家股

　　B.外資股

　　C.社會公眾股

　　D.法人股

　　『正確答案』B

　　『答案解析』外資股是指股份公司向外國和我國香港、澳門、臺灣地區(qū)投資者發(fā)行的股票。

　　【例題·歷年真題】上市公司股權(quán)分置改革是通過非流通股股東和流通股股東之間的利益(　)，消除A股市場股份轉(zhuǎn)讓制度性差異的過程，是為非流通股可上市交易做出的制度安排。

　　A.行政指令機制

　　B.均分機制

　　C.固定對價機制

　　D.平衡協(xié)商機制

　　『正確答案』D

　　『答案解析』上市公司股權(quán)分置改革是通過非流通股股東和流通股股東之間的利益平衡協(xié)商機制消除A股市場股份轉(zhuǎn)讓制度性差異的過程，是為非流通股可上市交易做出的制度安排。

　　【例題·歷年真題】未進行股權(quán)分置改革或者已進入改革程序但尚未實施股權(quán)分置改革方案的股票，在股名前加(　)。

　　A.S

　　B.W

　　C.D

　　D.N

　　『正確答案』A

　　『答案解析』目前，我國絕大多數(shù)上市公司的股權(quán)分置改革已經(jīng)完成。尚未完成股權(quán)分置改革的公司，股票代碼前加“S”標示。

　　【例題·歷年真題】下列關于股票發(fā)行方式中全額預繳款、比例配售說法正確的有(　)。

　　Ⅰ.比例配售是儲蓄存款掛鉤方式的延伸，但它更方便，節(jié)約時間

　　Ⅱ.比例配售是上網(wǎng)定價發(fā)行方式的延伸，但它更方便，節(jié)約時間

　�、�.“全額預繳、比例配售、余額即退”比“全額預繳、比例配售、余額轉(zhuǎn)存”占用資金時間長

　�、�.“全額預繳、比例配售、余額即退”比“全額預繳、比例配售、余額轉(zhuǎn)存”占用資金時間短

　　A.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　『正確答案』C

　　『答案解析』全額預繳款、比例配售是儲蓄存款掛鉤方式的延伸，但它更方便，節(jié)約時間�！叭�額預繳、比例配售、余額即退”比“全額預繳、比例配售、余額轉(zhuǎn)存”占用資金時間大為縮短，資金效率提高。

　　【例題·歷年真題】1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取(　)。

　　A.注冊制

　　B.審批制

　　C.保薦制

　　D.核準制

　　『正確答案』B

　　『答案解析』1993年4月25日，國務院頒布了《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》，這是我國證券市場的首部條例，標志著審批制的正式確立。在1993年及之后的5年里，我國的證券發(fā)行審核制度依照《公司法》的相關條例，開始實行嚴格的審批制。

　　考點二　審批制度、核準制度、注冊制度的概念與特征

　　審批制是完全計劃發(fā)行的模式，核準制是從審批制向注冊制　　【例題·歷年真題】目前，國際上股票發(fā)行制度的兩種類型是(　)。

　　A.核準制和注冊制

　　B.審批制和核準制

　　C.保薦制和注冊制

　　D.審批制和注冊制

　　『正確答案』A

　　『答案解析』股票發(fā)行制度主要有三種，即審批制度、核準制度和注冊制度，每一種發(fā)行監(jiān)管制度都對應一定的市場發(fā)展狀況。目前國際上股票發(fā)行制度主要有核準制和注冊制。

　　【例題·歷年真題】股票承銷期不能少于(　)，不能超過(　)。

　　A.10日，30日

　　B.10日，60日

　　C.30日，60日

　　D.10日，90日

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查股票承銷期。股票承銷期不能少于10日，不能超過90日。