31.下列各項(xiàng)中，屬于儲(chǔ)蓄國(guó)債(電子式)特點(diǎn)的是(　)。

　　I.針對(duì)機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行

　�、�.采用實(shí)名制，不可以流通轉(zhuǎn)讓

　�、�.采用電子方式記錄債權(quán)

　�、�.收益安全穩(wěn)定，由財(cái)政部負(fù)責(zé)還本付息，免繳利息稅

　　A.Ⅱ、Ⅲ、IV B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.I、Ⅳ D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】A

　　【考試網(wǎng)解析】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債(電子式)具有以下特點(diǎn)：①針對(duì)個(gè)人投資者，不向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行;②采用實(shí)名制，不可流通轉(zhuǎn)讓;③采用電子方式記錄債權(quán);④收益安全穩(wěn)定，由財(cái)政部負(fù)責(zé)還本付息，免繳利息稅;⑤鼓勵(lì)持有到期;⑥手續(xù)簡(jiǎn)化;⑦付息方式較為多樣。

　　32.國(guó)際債券的發(fā)行人主要是(　)。

　　I.工商企業(yè) Ⅱ.銀行或其他金融機(jī)構(gòu)

　�、�.國(guó)際組織 Ⅳ.各國(guó)政府

　　A.I、Ⅱ、IV

　　B.I、Ⅱ

　　C.Ⅲ、IV

　　D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】D

　　【考試網(wǎng)解析】國(guó)際債券是指一國(guó)借款人在國(guó)際證券市場(chǎng)上以外國(guó)貨幣為面值、向外國(guó)投資者發(fā)行的債券。國(guó)際債券的發(fā)行人主要是各國(guó)政府、政府所屬機(jī)構(gòu)、銀行或其他金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)及一些國(guó)際組織等。

　　33.以下選擇中，哪些屬于債券的基本性質(zhì)?(　)

　　I.債券屬于有價(jià)證券

　�、�.債券是一種虛擬資本

　�、�.債券是設(shè)權(quán)債券

　�、�.債券是債權(quán)的表現(xiàn)

　　A.Ⅱ、Ⅲ、IV B.I、Ⅱ

　　C.I、Ⅱ、IV D.I、Ⅲ

　　【考試網(wǎng)答案】C

　　【考試網(wǎng)解析】債券是一種有價(jià)證券，利息通常事先確定，因而債券從屬于固定收益證券。債券有面值，代表了一定的財(cái)產(chǎn)價(jià)值，但它也只是一種虛擬資本，而非真實(shí)資本。債券是證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的憑證，因而債券是債權(quán)的表現(xiàn)。

　　34.根據(jù)舉借債務(wù)對(duì)籌集資金使用方向的規(guī)定，國(guó)債可以分為(　)。

　　I.赤字國(guó)債 Ⅱ.建設(shè)國(guó)債

　�、�.戰(zhàn)爭(zhēng)國(guó)債 Ⅳ.特種國(guó)債

　　A. I、Ⅲ、IV

　　B.I、Ⅱ、IV

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】D

　　【考試網(wǎng)解析】按資金用途可將國(guó)債分為：①赤字國(guó)債，指用于彌補(bǔ)政府預(yù)算赤字的國(guó)債;②建設(shè)國(guó)債，指發(fā)債籌措的資金用于建設(shè)項(xiàng)目的國(guó)債;③戰(zhàn)爭(zhēng)國(guó)債，專指用于彌補(bǔ)戰(zhàn) 爭(zhēng)費(fèi)用的國(guó)債;④特種國(guó)債，指政府為了實(shí)施某種特殊政策而發(fā)行的國(guó)債。

　　35.有擔(dān)保債券按擔(dān)保品不同，分為(　)。

　　I.質(zhì)押債券 Ⅱ.抵押債券

　�、�.保證債券 Ⅳ.信用債券

　　A.I、Ⅱ、Ⅲ

　　B.I、Ⅱ、IV

　　C.I、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】A

　　【考試網(wǎng)解析】債券按擔(dān)保性質(zhì)可分為無擔(dān)保債券和有擔(dān)保債券。有擔(dān)保債券指以抵押財(cái)產(chǎn)為擔(dān)保發(fā)行的債券，按擔(dān)保品不同分為抵押債券、質(zhì)押債券和保證債券。

　　36.關(guān)于地方政府債券，以下說法正確的有(　)。

　　I.專項(xiàng)債券的償還通常以本地區(qū)的財(cái)政收入擔(dān)保

　�、�.一般責(zé)任債券的償還通常以項(xiàng)目建成后取得的收入作保證

　�、�.專項(xiàng)債券的償還通常以項(xiàng)目建成后取得的收入作保證

　�、�.一般責(zé)任債券的償還通常以本地區(qū)的財(cái)政收入作擔(dān)保

　　A.I、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.I、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】B

　　【考試網(wǎng)解析】地方政府債券按資金用途和償還資金來源分類，通�？梢苑譃椋孩僖话阖�(zé)任債券(普通債券)，是指地方政府為緩解資金緊張或解決臨時(shí)經(jīng)費(fèi)不足而發(fā)行的債券，不與特定項(xiàng)目相聯(lián)系，其還本付息得到發(fā)行政府信譽(yù)和稅收的支持;②專項(xiàng)債券(收益擔(dān)保債券)，是指為籌集資金建設(shè)某項(xiàng)具體工程而發(fā)行的債券，與特定項(xiàng)目或部分特定稅收相聯(lián)系，其還本付息來自投資項(xiàng)目的收益、收費(fèi)及政府特定的稅收或補(bǔ)貼。

　　37.短期國(guó)債的一般特征是(　)。

　　I.償還期為1年或1年以內(nèi)

　�、�.流動(dòng)性強(qiáng)

　　Ⅲ.在貨幣市場(chǎng)占有重要地位

　�、�.償還期為2年或者2年以內(nèi)

　　A.I、Ⅱ、III B.I、Ⅱ、IV

　　C.I、Ⅲ、IV D.Ⅱ、Ⅲ、IV

　　【考試網(wǎng)答案】A

　　【考試網(wǎng)解析】短期國(guó)債一般指償還期限為1年或1年以內(nèi)的國(guó)債，具有周期短及流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，在貨幣市場(chǎng)上占有重要地位。

　　38.債券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)披露以下(　)信息，并接受公眾關(guān)于信用評(píng)級(jí)的質(zhì)詢。

　　I.在本機(jī)構(gòu)網(wǎng)站公開披露并及時(shí)更新公司基本信息、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況和信用評(píng)級(jí)體系基礎(chǔ)信息

　�、�.于每年12月31日前在本機(jī)構(gòu)網(wǎng)站和中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)網(wǎng)站公開披露上一年度信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)開展和合規(guī)情況

　　Ⅲ.信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

　�、�.相關(guān)法律法規(guī)及主管部門等要求披露的其他信息

　　A. I、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、IV

　　C. I、Ⅱ、Ⅳ D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】A

　　【考試網(wǎng)解析】信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)披露以下信息，接受公眾關(guān)于信用評(píng)級(jí)的質(zhì)詢：①在本機(jī)構(gòu)網(wǎng)站公開披露并及時(shí)更新公司基本信息、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況和信用評(píng)級(jí)體系基礎(chǔ)信息;②于每年4月30日前在本機(jī)構(gòu)網(wǎng)站和中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)網(wǎng)站公開披露上一年度用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)開展和合規(guī)情況;③相關(guān)法律法規(guī)及主管部門等機(jī)構(gòu)要求披露的其他信息。

　　39.有關(guān)證券公司次級(jí)債，下列說法正確的是(　)。

　　I.證券公司向其他證券公司借入長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)或發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券的，作為債權(quán)人的證券公司在計(jì)算自身凈資本時(shí)，應(yīng)將借出或融出資金金額扣除

　　Ⅱ.證券公司不得向其實(shí)際控制的子公司借入或發(fā)行次級(jí)債

　�、�.證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或償還次級(jí)債務(wù)后將導(dǎo)致控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，不得償還到期次級(jí)債券本息

　　Ⅳ.證券公司提前償還長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)后1年之內(nèi)不得再次借入新的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)，1年之后新借入的次級(jí)債務(wù)應(yīng)先按原提前償還的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)剩余到期期限對(duì)應(yīng)的比例計(jì)入凈資本，在提前償還的次級(jí)債務(wù)合同期限屆滿后，再按規(guī)定比例計(jì)入凈資本

　　A.I、Ⅱ、IV B. I、Ⅲ、IV

　　C.I、Ⅱ、Ⅲ D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】C

　　【考試網(wǎng)解析】Ⅳ項(xiàng)，證券公司提前償還長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)后1年之內(nèi)再次借入新的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的，新借入的次級(jí)債務(wù)應(yīng)先按照提前償還的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)剩余到期期限對(duì)應(yīng)的比例計(jì)入凈資本，在提前償還的次級(jí)債務(wù)合同期限屆滿后，再按規(guī)定比例計(jì)入凈資本。

　　40.在企業(yè)債券再度發(fā)展期階段，我國(guó)企業(yè)債券發(fā)行出現(xiàn)的明顯變化有(　)。

　　I.在發(fā)行主體上，突破了大型國(guó)有企業(yè)的限制

　�、�.在發(fā)債募集資金的用途上，改變了以往僅用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)或技改項(xiàng)目，開始用于替代發(fā)行主體的銀團(tuán)貸款

　�、�.在債券發(fā)行方式上，將符合國(guó)際慣例的路演詢價(jià)方式引入企業(yè)債券一級(jí)市場(chǎng)

　�、�.在期限結(jié)構(gòu)上，推出了我國(guó)超長(zhǎng)期、固定利率企業(yè)債券

　　A.I、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ、IV

　　C.Ⅲ、IV D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】D

　　【考試網(wǎng)解析】除I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四項(xiàng)外，在企業(yè)債券再度發(fā)展期階段，我國(guó)企業(yè)債券發(fā)行出現(xiàn)的明顯變化還有：①在投資者結(jié)構(gòu)上，機(jī)構(gòu)投資者逐漸成為企業(yè)債券的主要投資者;②在利率確定上，彈性越來越大;③我國(guó)企業(yè)債券的品種不斷豐富。

　　41.政策性銀行發(fā)行金融債券應(yīng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送(　)。

　　I.金融債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告

　�、�.發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告

　�、�.金融債券發(fā)行辦法

　�、�.承銷團(tuán)協(xié)議

　　A.I、Ⅱ、IV B. I、Ⅲ、IV

　　C.I、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】C

　　【考試網(wǎng)解析】除I、Ⅱ、Ⅲ三項(xiàng)外，政策性銀行發(fā)行金融債券還應(yīng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送下列文件：①承銷協(xié)議;②金融債券發(fā)行登記表;③中國(guó)人民銀行要求的其他文件。

　　42.下列關(guān)于國(guó)債銷售價(jià)格的說法中正確的是(　)。

　　I.在傳統(tǒng)的行政分配和承購(gòu)包銷的方式下，國(guó)債按規(guī)定以面值出售，不存在承銷商確定銷售價(jià)格的問題

　�、�.在現(xiàn)行多種價(jià)格的公開招標(biāo)方式下，每個(gè)承銷商的中標(biāo)價(jià)格與財(cái)政部按市場(chǎng)情況和投標(biāo)情況確定的發(fā)售價(jià)格是有差異的

　　Ⅲ.目前，財(cái)政部要求國(guó)債承銷商以發(fā)售價(jià)格分銷國(guó)債

　�、�.目前，財(cái)政部允許承銷商在發(fā)行期內(nèi)自定銷售價(jià)格，隨行就市發(fā)行

　　A.I、Ⅱ、IV B.I、Ⅱ、 Ⅲ

　　C.Ⅱ 、Ⅲ、IV D.I、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】A

　　【考試網(wǎng)解析】Ⅲ項(xiàng)，若按發(fā)售價(jià)格向投資者銷售國(guó)債，承銷商可能虧損，因此財(cái)政部允許承銷商在發(fā)行期內(nèi)自定銷售價(jià)格，隨行就市發(fā)行。

　　43.下列各種債券中，企業(yè)可發(fā)行(　)。

　　I.無擔(dān)保信用債券

　�、�.資產(chǎn)抵押債券

　　Ⅲ.第三方非連帶責(zé)任保證擔(dān)保債券

　�、�.第三方連帶責(zé)任保證擔(dān)保債券

　　A.I、Ⅱ、IV B.I、Ⅲ、IV

　　C.I、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ 、III、IV

　　【考試網(wǎng)答案】A

　　【考試網(wǎng)解析】企業(yè)可以發(fā)行無擔(dān)保信用債券、資產(chǎn)抵押債券、第三方擔(dān)保債券。其中，保證是連帶責(zé)任保證，保證人應(yīng)當(dāng)具有代為清償債務(wù)的能力。

　　44.根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)自律指引》的規(guī)定，下列說法正確的是(　)。

　　I.評(píng)級(jí)結(jié)果有效期內(nèi)發(fā)生可能影響受評(píng)對(duì)象償債能力的重大事項(xiàng)時(shí)，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)不定期跟蹤評(píng)級(jí)程序，發(fā)布不定期跟蹤評(píng)級(jí)結(jié)果和報(bào)告

　�、�.信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在終止跟蹤評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)公布最近一次的評(píng)級(jí)結(jié)果及其有效期，說明此項(xiàng)信用評(píng)級(jí)此后不再更新

　�、�.信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)完整保存評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)開展過程中的資料、文檔、記錄和報(bào)告等業(yè)務(wù)信息

　　Ⅳ.業(yè)務(wù)檔案的保存期限應(yīng)不低于10年，且不低于債務(wù)融資工具存續(xù)期滿后3年

　　A.Ⅲ、IV B.I、Ⅱ C.Ⅱ 、IV D.I、Ⅱ、Ⅲ

　　【考試網(wǎng)答案】D

　　【考試網(wǎng)解析】Ⅳ項(xiàng)，根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)自律指引》第二十九條的規(guī)定，業(yè)務(wù)檔案的保存期限應(yīng)不低于10年，且不低于債務(wù)融資工具存續(xù)期滿或受評(píng)主體違約后5年。

　　45.下列屬于1981年后我國(guó)發(fā)行的普通國(guó)債品種的是(　)。

　　I.記賬式國(guó)債

　�、�.憑證式國(guó)債

　　Ⅲ.儲(chǔ)蓄國(guó)債(電子式)

　�、�.無記名國(guó)債

　　A.I、Ⅱ、III

　　B.I、Ⅲ、IV

　　C.II、IV

　　D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】A

　　【考試網(wǎng)解析】1981年后我國(guó)發(fā)行的普通國(guó)債品種有：①普通國(guó)債，目前我國(guó)發(fā)行的普通國(guó)債有記賬式國(guó)債、憑證式國(guó)債和儲(chǔ)蓄國(guó)債(電子式);②其他類型國(guó)債，主要有國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)債券、國(guó)家建設(shè)債券、財(cái)政債券、特種債券、保值債券、基本建設(shè)債券等。

　　46.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件有(　)。

　　I.財(cái)務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%

　　Ⅱ.財(cái)務(wù)公司設(shè)立l年以上，經(jīng)營(yíng)狀況良好，申請(qǐng)前一年利潤(rùn)率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預(yù)期

　�、�.申請(qǐng)前一年，不良資產(chǎn)率低于行業(yè)平均水平，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備撥備充足

　�、�.申請(qǐng)前一年，注冊(cè)資本金不低于1億人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平

　　A.I、Ⅲ、IV B.I、Ⅱ、Ⅲ

　　C.II、Ⅲ、IV D.I、Ⅱ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】B

　　【考試網(wǎng)解析】Ⅳ項(xiàng)，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件之一是：申請(qǐng)前一年，注冊(cè)資本金不低于3億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平。

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