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2020年證券從業(yè)資格證金融市場基礎(chǔ)知識重要知識點：新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件

來源：考試網(wǎng) [2020年4月21日] 【大中小】

　　新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定

　　一、公開發(fā)行股票的概念

　　公開發(fā)行股票是指發(fā)行人向不特定對象發(fā)行股票或向特定對象發(fā)行股票累計超過二百人的行為。

　　二、首次公開發(fā)行股票的規(guī)定

　　(一)主板與創(chuàng)業(yè)板需滿足的要求

對比項	主板（含中小板）	創(chuàng)業(yè)板
依法設(shè)立持續(xù)經(jīng)營	3年以上	3年以上
主營、董、高、控未變化	3年內(nèi)	2年內(nèi)
連續(xù)凈利潤為正/連續(xù)盈利	最近3年	最近2年
上條年限內(nèi)凈利潤或盈利累計	超過3000萬	1000萬
股本總額不少于3000萬元	發(fā)行前	發(fā)行后
不存在未彌補虧損	最近一期末	最近一期末
營業(yè)收入	最近3年累計3億	最近1年不少于5000萬
最近一期末	無形資產(chǎn)/凈資產(chǎn)≤20%	凈資產(chǎn)≥2000萬
其他		發(fā)行人主營一種業(yè)務(wù)

例題

　　下列關(guān)于在主板上市公司首次公開發(fā)行股票條件的說法，正確的是(　　)。

　　A.發(fā)行人的財務(wù)負責人不得在控股股東、實際控制人中擔任除董事、監(jiān)事以外的職務(wù)，發(fā)行人的出納可以在控股股東、實際控制人中兼職

　　B.最近36個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責的人員不得擔任發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員

　　C.發(fā)行人最近12個月內(nèi)不得違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重

　　D.發(fā)行人與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易

　　答案：D

　　解析：A選項錯誤，發(fā)行人財務(wù)人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。B選項錯誤，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且最近12個月內(nèi)不得受到證券交易所公開譴責。C選項錯誤，發(fā)行人不得在最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重。D選項正確，發(fā)行人與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易。

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