考點九、對資產(chǎn)評估機構從事證券、期貨業(yè)務的管理

　　(一)資產(chǎn)評估機構申請

　　按照《關于從事證券期貨相關業(yè)務的資產(chǎn)評估機構有關管理問題的通知》，資產(chǎn)評估機構申請證券評估資格，應當符合下列條件：

　　(1)資產(chǎn)評估機構依法設立并取得資產(chǎn)評估資格3年以上，發(fā)生過吸收合并的，還應當自完成工商變更登記之日起滿1年。

　　(2)質(zhì)量控制制度和其他內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好。

　　(3)具有不少于30名注冊資產(chǎn)評估師，其中最近3年持有注冊資產(chǎn)評估師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于20人。

　　(4)凈資產(chǎn)不少于200萬元。

　　(5)按規(guī)定購買職業(yè)責任保險或者提取職業(yè)風險基金。

　　(6)半數(shù)以上合伙人或者持有不少于50%股權的股東最近在本機構連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。

　　(7)最近3年評估業(yè)務收入合計不少于2000萬元，且每年不少于500萬元。

　　(二)資產(chǎn)評估機構申請證券評估資格不應存在的情形

　　資產(chǎn)評估機構申請證券評估資格，應當不存在下列情形之一：

　　(1)在執(zhí)業(yè)活動中受到刑事處罰、行政處罰，自處罰決定執(zhí)行完畢之日起至提出申請之日止未滿3年。

　　(2)因以欺騙等不正當手段取得證券評估資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年。

　　(3)在申請證券評估資格過程中，因隱瞞有關情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年。

　　財政部、中國證監(jiān)會應當建立資產(chǎn)評估機構從事證券業(yè)務誠信檔案。對具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構從事證券業(yè)務違反規(guī)定的，財政部、中國證監(jiān)會可以采取出具警示函并責令其整改等措施;對資產(chǎn)評估機構負責人、直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以實行監(jiān)管談話、出具警示函等措施，對情節(jié)嚴重的，可以給予一定期限不適宜從事證券業(yè)務的懲戒，同時記入誠信檔案，并予以公告。

　　考點十、對證券金融公司從事轉(zhuǎn)融通業(yè)務的管理

　　轉(zhuǎn)融通業(yè)務是指證券金融公司將自有或者依法籌集的資金和證券出借給證券公司，以供其辦理融資融券業(yè)務的經(jīng)營活動，可理解為證券金融公司與證券公司之間的融資融券業(yè)務。開展轉(zhuǎn)融通業(yè)務的目的是拓寬證券公司融資融券業(yè)務資金和證券來源。

　　(一)證券金融公司

　　(1)公司設立。股份有限公司，注冊資本為實收資本不少于60億元，股東應以貨幣出資。

　　(2)職責。證券金融公司不以營利為目的，履行下列職責：為證券公司提供轉(zhuǎn)融通服務;對證券公司的融資融券業(yè)務進行監(jiān)督;檢測市場融資融券交易情況，運用市場化手段防控風險;中國證監(jiān)會確定的其他職責。

　　(3)開展業(yè)務的資金和證券的來源。開展業(yè)務的資金和證券的來源包括：自有資金和證券;通過交易所業(yè)務平臺融入的資金和證券;通過證券金融公司的業(yè)務平臺融入的資金或依法籌資的其他資金和證券。

　　(二)業(yè)務規(guī)則

　　(1)證券金融公司開立轉(zhuǎn)融通的證券資金賬戶。證券金融公司應分別開立三個賬戶：轉(zhuǎn)融通專用證券賬戶(自己的)、轉(zhuǎn)融通擔保證券賬戶(券商的)、轉(zhuǎn)融通證券交收賬戶(用于辦理有關的證券結(jié)算)。

　　(2)適當性管理。根據(jù)評估結(jié)果確定和調(diào)整對證券公司的授信額度。

　　(3)業(yè)務合同。轉(zhuǎn)融通期限一般不得超過6個月。

　　(4)證券公司開立轉(zhuǎn)融通證券資金明細賬戶。簽訂合同后，以證券公司的名義開立轉(zhuǎn)融通擔保證券明細賬戶、轉(zhuǎn)融通擔保資金明細賬戶。

　　(5)保證金規(guī)定。保證金可以證券充抵，但貨幣資金占應收取保證金的比例不得低于15%

　　(三)權益處理

　　(1)擔保證券的記錄以及發(fā)行人權利的行使。轉(zhuǎn)融通公司對轉(zhuǎn)融通擔保賬戶內(nèi)記錄的證券行使對證券發(fā)行人的權利，應事先征求證券公司意見，并按照其意見辦理。

　　(2)投資收益的處分。獲得的收益應按約定向融出方支付與所融人證券可得利益相等的證券或資金。

　　(3)持券信息披露義務。擔保賬戶中的持券情況不用披露。

　　(四)監(jiān)督管理

　　證券金融公司不得為他人的債務提供擔保。各類資料、文件的保存期限不少于20年。

　　(1)信息披露和報送制度。

　　(2)風險控制指標。證券金融公司應當遵守以下風險控制指標規(guī)定：

　�、賰糍Y本與各項風險資本準備之和的比例不得低于100%。

　　②對單一證券公司轉(zhuǎn)融通的余額，不得超過證券金融公司凈資本的50%。

　�、廴诔龅拿糠N證券余額不得超過該證券上市可流通市值的10%。

　　④充抵保證金的每種證券余額不得超過該證券總市值的15%。

　　證券金融公司應當每年按稅后利潤的10%提取風險準備金。

　　(3)證券金融公司的資金用途。除用于履行法定職責和維持公司正常運轉(zhuǎn)外，證券金融公司的資金，只能用于銀行存款，購買國債、證券投資基金份額等經(jīng)中國證監(jiān)會認可的高流動性金融產(chǎn)品，購置自用不動產(chǎn)以及中國證監(jiān)會認可的其他用途。

　　考點十一、證券服務機構的法律責任和市場準入

　　(一)證券服務機構的法律責任

　　證券服務機構為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應當勤勉盡責，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是，能夠證明自己沒有過錯的除外。

　　(二)市場準入及退出機制

　　為了加強市場準入的管理，對證券服務機構從事證券服務業(yè)務的審批管理辦法由國務院證券監(jiān)督管理機構和有關主管部門制定。為加強對證券服務機構的管理，《人民共和國證券法》還授予證券監(jiān)督管理機構對證券服務機構的監(jiān)管權和現(xiàn)場檢查權。同時，證券服務機構未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，可暫�；蛘叱蜂N其證券服務業(yè)務的許可。

　　試題來源：2018年證券從業(yè)資格資格考試題庫，全真模擬機考系統(tǒng) 搶做考試原題，高能鎖分!