國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷

　　國際開發(fā)機(jī)構(gòu)是指進(jìn)行開發(fā)性貸款和投資的多邊、雙邊以及地區(qū)國際開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)。

　　國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券(以下簡稱“人民幣債券”)是指國際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以人民幣計(jì)價(jià)的債券。

　　(一)審批體制

　　在中國境內(nèi)申請發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向財(cái)政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請，由窗口單位會同中國人民銀行、國家發(fā)改委、中國證監(jiān)會等部門審核后，報(bào)國務(wù)院同意。國家發(fā)改委會同財(cái)政部，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國際收支狀況，對人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核。中國人民銀行對人民幣債券發(fā)行利率進(jìn)行管理。

　　中國人民銀行負(fù)責(zé)對與人民幣債券發(fā)行和償還有關(guān)的人民幣賬戶和人民幣跨境支付進(jìn)行管理。國家外匯管理局負(fù)責(zé)對與人民幣債券發(fā)行和償還有關(guān)的外匯專用賬戶及相關(guān)購匯、結(jié)匯進(jìn)行管理。財(cái)政部及國家有關(guān)外債、外資管理部門，按照國務(wù)院分工對發(fā)債所籌資金發(fā)放的貸款和投資進(jìn)行管理。

　　(二)發(fā)債機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的基本條件

　　國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請?jiān)谥袊�境�?nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備以下條件：第一，財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)兩家以上(含兩家)評級公司評級，其中至少應(yīng)有一家評級公司在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級能力，人民幣債券信用級別為AA級(或相當(dāng)于AA級)以上;第二，已為中國境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美元以上，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)予以豁免的除外;第三，所募集資金用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供中長期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金，投資項(xiàng)目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定。主權(quán)外債項(xiàng)目應(yīng)列入相關(guān)國外貸款規(guī)劃。

　　(三)申請發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交的材料

　　國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請?jiān)谥袊�境�?nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交以下材料：人民幣債券發(fā)行申請報(bào)告;募集說明書;近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注;人民幣債券信用評級報(bào)告及跟蹤評級安排的說明;為中國境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供貸款和投資情況;擬提供貸款和股本資金的項(xiàng)目清單及相關(guān)證明文件和法律文件;按照《人民共和國律師法》執(zhí)業(yè)的律師出具的法律意見書;與本期債券相關(guān)的其他重要事項(xiàng)。

　　(四)會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與法律要求

　　發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告，除非該國際開發(fā)機(jī)構(gòu)所采用的會計(jì)準(zhǔn)則經(jīng)中國財(cái)政部認(rèn)定已與中國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則實(shí)現(xiàn)了等效。發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國具有證券、期貨資格的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，除非該國際開發(fā)機(jī)構(gòu)所在國家或地區(qū)與中國財(cái)政部簽署了注冊會計(jì)師審計(jì)公共監(jiān)管等效協(xié)議。

　　國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券須由按照《人民共和國律師法》執(zhí)業(yè)的律師進(jìn)行法律認(rèn)證，并出具法律意見書。

　　(五)債券的承銷

　　國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)公開發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷商應(yīng)為在中國境內(nèi)設(shè)立的具備債券承銷資格的金融機(jī)構(gòu)。

　　(六)利率的確定

　　人民幣債券發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國債收益率水平確定，并由中國人民銀行核定。

　　(七)其他相關(guān)事項(xiàng)

　　人民幣債券發(fā)行結(jié)束后，經(jīng)相關(guān)市場監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)，可以交易流通。獲準(zhǔn)發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)(以下簡稱“發(fā)行人”)應(yīng)當(dāng)遵循中國有關(guān)信息披露的法律規(guī)定，切實(shí)履行信息披露義務(wù)。發(fā)行人將發(fā)債所籌集的人民幣資金直接匯出境外使用的，應(yīng)遵守中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定。經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券所籌集的資金可以購匯匯出境外使用。

　　發(fā)行人應(yīng)向國家外匯管理局說明購匯匯出境外使用的資金的真實(shí)用途，并定期向國家外匯管理局報(bào)備資金境外使用情況。發(fā)行人應(yīng)按中國有關(guān)法律規(guī)定對發(fā)債閑置資金進(jìn)行使用和管理。發(fā)行人為發(fā)債募集資金開立非居民人民幣專用賬戶的，應(yīng)向中國人民銀行備案。發(fā)行人從境外調(diào)入人民幣資金用于人民幣債券還本付息的，應(yīng)向中國人民銀行備案。發(fā)行人從境外調(diào)入外匯資金用于人民幣債券還本付息、使用境內(nèi)人民幣債券發(fā)行收入和投資收益償付原境外調(diào)入資金以及匯出投資收益等涉及的外匯賬戶開立、跨境外匯支付及購匯和結(jié)匯等事宜，應(yīng)經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)。發(fā)行人須在每季度末向人民幣債券發(fā)行審核部門分別報(bào)送運(yùn)用人民幣債券資金發(fā)放及回收人民幣貸款、投資的情況。國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語言應(yīng)為中文。國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，發(fā)生違約或其他糾紛時(shí)，適用中國法律。

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