證券公司債券發(fā)行的申報(bào)程序、申請文件

　　(一)證券公司證券發(fā)行的申報(bào)程序

　　(1)董事會決議并經(jīng)股東大會批準(zhǔn)。證券公司發(fā)行債券應(yīng)當(dāng)由董事會制訂方案，股東會對下列事項(xiàng)作出專項(xiàng)決議：發(fā)行規(guī)模、期限、利率;擔(dān)保;募集資金的用途;發(fā)行方式;決議有效期;與本期債券相關(guān)的其他重要事項(xiàng)。

　　(2)發(fā)行申報(bào)。發(fā)行申報(bào)是發(fā)行審批的法定程序，一經(jīng)申報(bào)，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得隨意增加、撤回或更換。證券公司申請發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報(bào)送下列文件：發(fā)行人申請報(bào)告;董事會、股東會決議;主承銷商推薦函(附盡職調(diào)查報(bào)告);募集說明書(附發(fā)行方案);法律意見書(附律師工作報(bào)告);經(jīng)審計(jì)的最近3年及最近1期的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告;信用評級報(bào)告及跟蹤評級安排的說明;償債計(jì)劃及保障措施的專項(xiàng)報(bào)告;關(guān)于支付本期債券本息的現(xiàn)金流分析報(bào)告;擔(dān)保協(xié)議及相關(guān)文件;債權(quán)代理協(xié)議;發(fā)行人章程和營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;與債券發(fā)行相關(guān)的其他重要合同;中國證監(jiān)會要求報(bào)送的其他文件。

　　(3)申報(bào)文件編制。發(fā)行人、主承銷商及負(fù)責(zé)出具專業(yè)意見的律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、資信評級機(jī)構(gòu)等，應(yīng)審慎對待所申報(bào)的材料和所出具的意見。發(fā)行人全體董事及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求在所提供的有關(guān)文件上發(fā)表聲明或簽字，對申請文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性作出承諾。主承銷商應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行對申請文件的核查及對申請文件進(jìn)行質(zhì)量控制的義務(wù)，并出具核查意見。發(fā)行人、主承銷商及其他有關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合中國證監(jiān)會對發(fā)行申請文件的審核反饋意見提供補(bǔ)充材料，發(fā)行人全體董事應(yīng)對補(bǔ)充內(nèi)容出具書面回復(fù)函。有關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按中國證監(jiān)會的規(guī)定履行盡職調(diào)查或補(bǔ)充出具專業(yè)意見的義務(wù)。

　　(二)證券公司債券發(fā)行申請文件

　　證券公司債券發(fā)行的申請文件目錄按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第20號——證券公司發(fā)行債券申請文件》的要求執(zhí)行。對于公開發(fā)行的證券公司債券，發(fā)行人報(bào)送的申請文件應(yīng)包括公開披露的文件和一切相關(guān)的資料。整套申請文件應(yīng)包括兩個部分，即要求在指定報(bào)刊或網(wǎng)站披露的文件和不要求在指定報(bào)刊或網(wǎng)站披露的文件。公開發(fā)行申請經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)并且在第一部分文件披露后，整套申請文件可供投資者查閱。申請文件應(yīng)為原件，如不能提供原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，可由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。