【7】擅自公開發(fā)行證券的特征包括( )。

　　I.非公開發(fā)行證券采用廣告

　　II.公開勸誘等公開方式

　　III.向特定對象轉(zhuǎn)讓股票

　　IV.向社會公眾轉(zhuǎn)讓股票

　　A.III、IV

　　B.I、II、IV

　　C.I、II、III、IV

　　D.I、II

　　【答案】D

　　【解析】有下列情形之一的，為公開發(fā)行：

　　(1)向不特定對象發(fā)行證券的;

　　(2)向特定對象發(fā)行證券累計超過200人的;

　　(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。

　　非公開發(fā)行證券，不得釆用廣告、公開勸誘和變相公開方式。未經(jīng)國家有關(guān)主管部門核準，向不特定對象發(fā)行證券或向特定對象發(fā)行證券累計超過200人的為擅自公開發(fā)行證券。

　　【8】在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券，涉嫌下列情形的，應(yīng)予立案追訴( )。

　　I.發(fā)行數(shù)額在5000萬元以上的

　　II.偽造、變造國家機關(guān)公文、有效證明文件或者相關(guān)憑證、單據(jù)的

　　III.轉(zhuǎn)移或者隱瞞所募集資金的

　　IV.其他后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的情形

　　A.III、IV B.I、II、IV

　　C.II、III、IV D.I、III、IV

　　【答案】C

　　【解析】考察欺詐發(fā)行股票、債券罪的刑事立案追訴標準。在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或公司、企業(yè)債券，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　1)發(fā)行數(shù)額在500萬元以上的;

　　2)偽造、變造國家機關(guān)公文、有效證明文件或相關(guān)憑證、單據(jù)的;

　　3)利用募集的資金進行違法活動的;

　　4)轉(zhuǎn)移或者隱瞞所募集資金的;

　　5)其他后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的情形。

　　【9】依法負有信息披露義務(wù)的公司向股東提供虛假的或隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，嚴重損害股東利益對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員的處罰有( )。

　　I.3年以下有期徒刑

　　II.拘役

　　III.單處2萬元以上20萬元以下罰金

　　IV.并處2萬元以上20萬元以下罰金

　　A.III、IV B.I、II、IV

　　C.I、II、III、IV D.I、II

　　【答案】C

　　【解析】考察違規(guī)披露、不披露重要信息的法律責任。依法負有信息披露義務(wù)的公司、企 業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或?qū)σ婪☉?yīng)當披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴重損害股東或其他人利益，或有其他嚴重情節(jié)的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處3年以下有期徒刑或拘役，并處或單處2萬元以上20萬元以下罰金。

　　【10】向特定對象轉(zhuǎn)讓股票，轉(zhuǎn)讓后公司股東累計超過( )人的，亦構(gòu)成變相公開發(fā)行股票。

　　A.50

　　B.100

　　C.150

　　D.200

　　【答案】D

　　【解析】考察擅自公開或變相公開發(fā)行證券的行為特征有下列情形之一的，為公開發(fā)行：

　　1)向不特定對象發(fā)行證券的;

　　2)向特定對象發(fā)行證券累計超過200人的;

　　3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。

　　【11】關(guān)于集資詐騙的犯罪構(gòu)成要件，下列說法正確的是( )。

　　A.犯罪主觀方面是故意

　　B.犯罪客觀方面表現(xiàn)為未依法定程序經(jīng)有關(guān)部門批準的集資行為

　　C.犯罪主體是一般主體，只能是自然人

　　D.犯罪客體是國家有關(guān)公司、企業(yè)的財會報告及其他重要信息的管理秩序

　　【答案】A

　　【解析】集資詐騙罪的犯罪主體為一般主體，包括自然人和單位;犯罪主觀方面是故意，且以非法占有為目的;犯罪客體是國家金融管理秩序及公私財產(chǎn)所有權(quán);犯罪客觀方面為使用詐騙手段實施非法集資，且數(shù)額較大的行為。

　　【12】下列關(guān)于違規(guī)披露重要信息罪的說法，正確的是( )。

　　A.本罪采取雙罰制，即對公司與直接責任人員都判處刑罰

　　B.犯罪對象只包括財務(wù)會計報告

　　C.犯罪主體僅包括直接責任人員不包括公司

　　D.造成股東、債權(quán)人直接經(jīng)濟損失數(shù)額50萬元以上的可立案追訴

　　【答案】D

　　【解析】根據(jù)《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二)》第六條，依法負有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或者對依法應(yīng)當披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，造成股東、債權(quán)人或其他人直接經(jīng)濟損失數(shù)額累計在50萬元以上的應(yīng)予追訴。

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