第三節(jié) 與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)大綱內(nèi)容

　　了解上市公司收購(gòu)以及上市公司重大資產(chǎn)重組等主要法律法規(guī);掌握證券公司不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的情形;熟悉從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)規(guī)則;熟悉財(cái)務(wù)顧問(wèn)的監(jiān)管和法律責(zé)任。

　　與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)章節(jié)練習(xí)題

　　一、選擇題(以下備選項(xiàng)中只有一項(xiàng)符合題目要求)

　　1.證券公司持有或者通過(guò)協(xié)議，其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過(guò)( )，或者選派代表?yè)?dān)任上市公司董事的，不得擔(dān)任該上市公司的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。[2016年6月真題]

　　A.5%

　　B.8%

　　C.10%

　　D.3%

　　答案：A

　　【解析】根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》第十七條，證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或者其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)受聘擔(dān)任上市公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的，應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不得與上市公司存在利害關(guān)系。持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過(guò)5%，或者選派代表?yè)?dān)任上市公司董事的證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或者其他財(cái)務(wù)公司，不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。

　　2.上市公司并購(gòu)重組顧問(wèn)的職責(zé)不包括( )。[2015年3月真題]

　　A.向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送有關(guān)并購(gòu)重組的申報(bào)材料

　　B.對(duì)委托人進(jìn)行證券市場(chǎng)規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo)

　　C.持續(xù)督導(dǎo)委托人依法履行相關(guān)義務(wù)

　　D.就并購(gòu)重組事項(xiàng)出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

　　答案：D

　　【解析】D項(xiàng)，是否就并購(gòu)重組事項(xiàng)出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告由上市公司自愿選擇，不屬于上市公司并購(gòu)重組顧問(wèn)的職責(zé)。

　　3.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)實(shí)施重大資產(chǎn)重組的上市公司的持續(xù)督導(dǎo)期間，應(yīng)當(dāng)不少于( )個(gè)會(huì)計(jì)年度。[2015年3月真題]

　　A.3

　　B.1

　　C.2

　　D.4

　　答案：B

　　【解析】按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)施重大資產(chǎn)重組的上市公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。持續(xù)督導(dǎo)的期限自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)不少于1個(gè)會(huì)計(jì)年度。

　　4.持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向證券交易所報(bào)送( )。[2014年11月真題]

　　A.保薦協(xié)議

　　B.保薦機(jī)構(gòu)和相關(guān)保薦代表人已經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人名單的證明文件

　　C.保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)

　　D.上市保薦書(shū)

　　答案：C

　　【解析】持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報(bào)告之日起的10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)。

　　二、組合型選擇題(以下備選項(xiàng)中只有一項(xiàng)符合題目要求)

　　1.根據(jù)《上海證券交易所交易規(guī)則》規(guī)定，關(guān)于申報(bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位的說(shuō)法中，正確的有( )。[2016年10月真題]

　�、�.債券質(zhì)押式回購(gòu)交易為0.005元

　　Ⅱ.A股、債券交易和債券買斷式回購(gòu)交易為0.01元人民幣

　�、�.B股交易為0.01港元

　�、�.基金、權(quán)證交易為0.001元人民幣

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　答案：C

　　【解析】根據(jù)《上海證券交易所交易規(guī)則》的規(guī)定，A股、債券交易和債券買斷式回購(gòu)交

　　易的申報(bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為0.01元人民幣，基金、權(quán)證交易為0.001元人民幣，B股

　　交易為0.001美元，債券質(zhì)押式回購(gòu)交易為0.005元。

　　2.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)利用“薦股軟件”從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)，應(yīng)在( )公示公司名稱、住所、聯(lián)系方式、投訴電話等信息。[2017年2月真題]

　　Ⅰ.公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所

　�、�.公司網(wǎng)站

　�、�.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站

　　Ⅳ.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　A.Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：B

　　【解析】證券投資咨詢機(jī)構(gòu)利用“薦股軟件”從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)，應(yīng)在公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、公司網(wǎng)站、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站公示信息，包括但不限于：公司名稱、住所、聯(lián)系方式，投訴電話，證券投資咨詢業(yè)務(wù)許可證號(hào)，證券投資咨詢執(zhí)業(yè)人員姓名及其執(zhí)業(yè)資格編碼;同時(shí)還應(yīng)當(dāng)通過(guò)公司網(wǎng)站公示產(chǎn)品分類、具體功能、產(chǎn)品價(jià)格、服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式等信息。

　　3.根據(jù)《發(fā)布證券研究報(bào)告暫行規(guī)定》，證券公司，證券投資咨詢機(jī)構(gòu)發(fā)布證券研究報(bào)告，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)布的( )和審閱過(guò)程實(shí)行留痕管理。[2016年3月真題]

　　Ⅰ.方式

　�、�.時(shí)間

　�、�.內(nèi)容

　�、�.對(duì)象

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　答案：A

　　【解析】根據(jù)《發(fā)布證券研究報(bào)告暫行規(guī)定》第十八條，證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)發(fā)布證券研究報(bào)告，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)布的時(shí)間、方式、內(nèi)容、對(duì)象和審閱過(guò)程實(shí)行留痕管理。

　　4.根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)過(guò)程中發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90%。市場(chǎng)參考價(jià)為本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前( )的公司股票交易均價(jià)之一。[2015年11月真題]

　�、�.20個(gè)交易日

　�、�.30個(gè)交易日

　�、�.60個(gè)交易日

　�、�.120個(gè)交易日

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　答案：B

　　【解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十五條，上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90%。市場(chǎng)參考價(jià)為本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者l20個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一。本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)說(shuō)明市場(chǎng)參考價(jià)的選擇依據(jù)。

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