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2020年證券從業(yè)資格證法律法規(guī)考點：證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理

來源：考試網(wǎng) [2019年12月7日] 【大中小】

證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理

　　(一)證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理基本規(guī)定

　　1、風(fēng)險控制指標(biāo)體系

主要風(fēng)險控制指標(biāo)	基本計算方法
凈資本	核心凈資本+附屬凈資本
風(fēng)險覆蓋率	凈資本/各項風(fēng)險資本準(zhǔn)備之和x100%
資本杠桿率	核心凈資本/表內(nèi)外資產(chǎn)總額x100%
流動性覆蓋率	優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30日內(nèi)現(xiàn)金凈流出x100%
凈穩(wěn)定資金率	可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金x100%

　　凈資本：根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和資產(chǎn)的流動性特點，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對資產(chǎn)等項目進行一定調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險控制指標(biāo)。包括：

　　1)核心凈資本：凈資產(chǎn)扣除資產(chǎn)項目的風(fēng)險調(diào)整和或有負(fù)債的風(fēng)險調(diào)整，再扣除或加上中國證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項目。

　　2)附屬凈資本：在將長期次級債按照規(guī)定比例計入凈資本的基礎(chǔ)上，扣除或加上中國證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項目。

　　2、基本要求

　　證券公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，遵循審慎、實質(zhì)重于形式的原則，計算各項風(fēng)險控制指標(biāo)。

　　證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，建立動態(tài)的風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)控和資本補足機制，確保凈資本等各項風(fēng)險控制指標(biāo)在任一時點都符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對證券公司凈資本等各項風(fēng)險控制指標(biāo)數(shù)據(jù)的生成過程及計算結(jié)果的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進行定期或不定期檢查，并可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求證券公司聘請具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對其風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表進行審計。