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證券從業(yè)資格考試

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2018證券從業(yè)資格考試基本法律法規(guī)考點(diǎn):第四章第一節(jié)_第3頁(yè)

來源:考試網(wǎng)  [2018年10月15日]  【

  【例題·多選題】《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二〉》第四十九條規(guī)定,以非法占有為目的,使用詐騙方法非法集資,涉嫌下列( )情形的,應(yīng)予立案追訴。

  A.個(gè)人集資詐騙,數(shù)額在10萬(wàn)元以上的

  B.單位集資詐騙,數(shù)額在10萬(wàn)元以上的

  C.個(gè)人集資詐騙,數(shù)額在50萬(wàn)元以上的

  D.單位集資詐騙,數(shù)額在50萬(wàn)元以上的

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  『答案解析』本題考查《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二〉》第四十九條規(guī)定!蹲罡呷嗣駲z察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二〉》第四十九條規(guī)定,以非法占有為目的,使用詐騙方法非法集資,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予立案追訴:

  (1)個(gè)人集資詐騙,數(shù)額在10萬(wàn)元以上的。

  (2)單位集資詐騙,數(shù)額在50萬(wàn)元以上的。

  【考點(diǎn)四】違規(guī)披露、不披露重要信息的行政責(zé)任、刑事責(zé)任的認(rèn)定

  (一)違規(guī)披露、不披露重要信息的行政責(zé)任的認(rèn)定

  1.《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》的規(guī)定

  第十五條規(guī)定,發(fā)生信息披露違法行為的,依照法律、行政法規(guī)、規(guī)章規(guī)定,對(duì)負(fù)有保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)和公平義務(wù)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,應(yīng)當(dāng)視情形認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員承擔(dān)行政責(zé)任,但其能夠證明已盡忠實(shí)、勤勉義務(wù),沒有過錯(cuò)的除外。

  第十六條規(guī)定,信息披露違法行為的責(zé)任人員可以提交公司章程,載明職責(zé)分工和職責(zé)履行情況的材料,相關(guān)會(huì)議紀(jì)要或者會(huì)議記錄以及其他證據(jù)來證明自身沒有過錯(cuò)。

  第十七條規(guī)定,董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之外的其他人員,確有證據(jù)證明其行為與信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系,包括實(shí)際承擔(dān)或者履行董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員的職責(zé),組織、參與、實(shí)施了公司信息披露違法行為或者直接導(dǎo)致信息披露違法的,應(yīng)當(dāng)視情形認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員。

  第十八條規(guī)定,有證據(jù)證明因信息披露義務(wù)人受控股股東、實(shí)際控制人指使,未按照規(guī)定披露信息,或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,在認(rèn)定信息披露義務(wù)人責(zé)任的同時(shí),應(yīng)當(dāng)認(rèn)定信息披露義務(wù)人控股股東、實(shí)際控制人的信息披露違法責(zé)任。信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人是法人的,其負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

  控股股東、實(shí)際控制人直接授意、指揮從事信息披露違法行為,或者隱瞞應(yīng)當(dāng)披露信息、不告知應(yīng)當(dāng)披露信息的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定控股股東、實(shí)際控制人指使從事信息披露違法行為。

  第十九條規(guī)定,信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任大小,可以從以下方面考慮責(zé)任人員與案件中認(rèn)定的信息披露違法的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害后果的關(guān)系,綜合分析認(rèn)定:

  (1)在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用。對(duì)于認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)是起主要作用還是次要作用,是否組織、策劃、參與、實(shí)施信息披露違法行為,是積極參加還是被動(dòng)參加。

  (2)知情程度和態(tài)度。對(duì)于信息披露違法所涉事項(xiàng)及其內(nèi)容是否知情,是否反映、報(bào)告,是否采取措施有效避免或者減少損害后果,是否放任違法行為發(fā)生。

  (3)職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況。認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)是否與責(zé)任人員的職務(wù)、具體職責(zé)存在直接關(guān)系,責(zé)任人員是否忠實(shí)、勤勉履行職責(zé),有無(wú)懈怠、放棄履行職責(zé),是否履行職責(zé)預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和阻止信息披露違法行為發(fā)生。

  (4)專業(yè)背景。是否存在責(zé)任人員有專業(yè)背景,對(duì)于信息披露中與其專業(yè)背景有關(guān)違法事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未予指出的情況,如專業(yè)會(huì)計(jì)人士對(duì)于會(huì)計(jì)問題、專業(yè)技術(shù)人員對(duì)于技術(shù)問題等未予指出。

  (5)其他影響責(zé)任認(rèn)定的情況。

  第二十條規(guī)定,認(rèn)定從輕或者減輕處罰的考慮情形:

  (1)未直接參與信息披露違法行為。

  (2)在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前,及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

  (3)在獲悉公司信息披露違法后,向公司有關(guān)主管人員或者公司上級(jí)主管提出質(zhì)疑并采取了適當(dāng)措施。

  (4)配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查且有立功表現(xiàn)。

  (5)受他人脅迫參與信息披露違法行為。

  (6)其他需要考慮的情形。

  第二十一條規(guī)定,認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形:

  (1)當(dāng)事人對(duì)認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司辦公會(huì)會(huì)議記錄等,并在上述會(huì)議中投反對(duì)票的。

  (2)當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間,由于不可抗力、失去人身自由等無(wú)法正常履行職責(zé)的。

  (3)對(duì)公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時(shí)向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的。

  (4)其他需要考慮的情形。

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責(zé)編:jianghongying

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