- 首頁(yè)|
- 網(wǎng)校|
- 焚題庫(kù)|
- APP |
-
微信公眾號(hào)
【例題·多選題】《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二〉》第四十九條規(guī)定,以非法占有為目的,使用詐騙方法非法集資,涉嫌下列( )情形的,應(yīng)予立案追訴。
A.個(gè)人集資詐騙,數(shù)額在10萬(wàn)元以上的
B.單位集資詐騙,數(shù)額在10萬(wàn)元以上的
C.個(gè)人集資詐騙,數(shù)額在50萬(wàn)元以上的
D.單位集資詐騙,數(shù)額在50萬(wàn)元以上的
『正確答案』AD
『答案解析』本題考查《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二〉》第四十九條規(guī)定!蹲罡呷嗣駲z察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二〉》第四十九條規(guī)定,以非法占有為目的,使用詐騙方法非法集資,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予立案追訴:
(1)個(gè)人集資詐騙,數(shù)額在10萬(wàn)元以上的。
(2)單位集資詐騙,數(shù)額在50萬(wàn)元以上的。
【考點(diǎn)四】違規(guī)披露、不披露重要信息的行政責(zé)任、刑事責(zé)任的認(rèn)定
(一)違規(guī)披露、不披露重要信息的行政責(zé)任的認(rèn)定
1.《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》的規(guī)定
第十五條規(guī)定,發(fā)生信息披露違法行為的,依照法律、行政法規(guī)、規(guī)章規(guī)定,對(duì)負(fù)有保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)和公平義務(wù)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,應(yīng)當(dāng)視情形認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員承擔(dān)行政責(zé)任,但其能夠證明已盡忠實(shí)、勤勉義務(wù),沒有過錯(cuò)的除外。
第十六條規(guī)定,信息披露違法行為的責(zé)任人員可以提交公司章程,載明職責(zé)分工和職責(zé)履行情況的材料,相關(guān)會(huì)議紀(jì)要或者會(huì)議記錄以及其他證據(jù)來證明自身沒有過錯(cuò)。
第十七條規(guī)定,董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之外的其他人員,確有證據(jù)證明其行為與信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系,包括實(shí)際承擔(dān)或者履行董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員的職責(zé),組織、參與、實(shí)施了公司信息披露違法行為或者直接導(dǎo)致信息披露違法的,應(yīng)當(dāng)視情形認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員。
第十八條規(guī)定,有證據(jù)證明因信息披露義務(wù)人受控股股東、實(shí)際控制人指使,未按照規(guī)定披露信息,或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,在認(rèn)定信息披露義務(wù)人責(zé)任的同時(shí),應(yīng)當(dāng)認(rèn)定信息披露義務(wù)人控股股東、實(shí)際控制人的信息披露違法責(zé)任。信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人是法人的,其負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
控股股東、實(shí)際控制人直接授意、指揮從事信息披露違法行為,或者隱瞞應(yīng)當(dāng)披露信息、不告知應(yīng)當(dāng)披露信息的,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定控股股東、實(shí)際控制人指使從事信息披露違法行為。
第十九條規(guī)定,信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任大小,可以從以下方面考慮責(zé)任人員與案件中認(rèn)定的信息披露違法的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害后果的關(guān)系,綜合分析認(rèn)定:
(1)在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用。對(duì)于認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)是起主要作用還是次要作用,是否組織、策劃、參與、實(shí)施信息披露違法行為,是積極參加還是被動(dòng)參加。
(2)知情程度和態(tài)度。對(duì)于信息披露違法所涉事項(xiàng)及其內(nèi)容是否知情,是否反映、報(bào)告,是否采取措施有效避免或者減少損害后果,是否放任違法行為發(fā)生。
(3)職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況。認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)是否與責(zé)任人員的職務(wù)、具體職責(zé)存在直接關(guān)系,責(zé)任人員是否忠實(shí)、勤勉履行職責(zé),有無(wú)懈怠、放棄履行職責(zé),是否履行職責(zé)預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和阻止信息披露違法行為發(fā)生。
(4)專業(yè)背景。是否存在責(zé)任人員有專業(yè)背景,對(duì)于信息披露中與其專業(yè)背景有關(guān)違法事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未予指出的情況,如專業(yè)會(huì)計(jì)人士對(duì)于會(huì)計(jì)問題、專業(yè)技術(shù)人員對(duì)于技術(shù)問題等未予指出。
(5)其他影響責(zé)任認(rèn)定的情況。
第二十條規(guī)定,認(rèn)定從輕或者減輕處罰的考慮情形:
(1)未直接參與信息披露違法行為。
(2)在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前,及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。
(3)在獲悉公司信息披露違法后,向公司有關(guān)主管人員或者公司上級(jí)主管提出質(zhì)疑并采取了適當(dāng)措施。
(4)配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查且有立功表現(xiàn)。
(5)受他人脅迫參與信息披露違法行為。
(6)其他需要考慮的情形。
第二十一條規(guī)定,認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形:
(1)當(dāng)事人對(duì)認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司辦公會(huì)會(huì)議記錄等,并在上述會(huì)議中投反對(duì)票的。
(2)當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間,由于不可抗力、失去人身自由等無(wú)法正常履行職責(zé)的。
(3)對(duì)公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時(shí)向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的。
(4)其他需要考慮的情形。
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱中級(jí)會(huì)計(jì)職稱經(jīng)濟(jì)師注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券從業(yè)銀行從業(yè)統(tǒng)計(jì)師審計(jì)師高級(jí)會(huì)計(jì)師基金從業(yè)資格期貨從業(yè)資格稅務(wù)師資產(chǎn)評(píng)估師國(guó)際內(nèi)審師ACCA/CAT價(jià)格鑒證師統(tǒng)計(jì)資格從業(yè)
一級(jí)建造師二級(jí)建造師消防工程師造價(jià)工程師土建職稱公路檢測(cè)工程師建筑八大員注冊(cè)建筑師二級(jí)造價(jià)師監(jiān)理工程師咨詢工程師房地產(chǎn)估價(jià)師 城鄉(xiāng)規(guī)劃師結(jié)構(gòu)工程師巖土工程師安全工程師設(shè)備監(jiān)理師環(huán)境影響評(píng)價(jià)土地登記代理公路造價(jià)師公路監(jiān)理師化工工程師暖通工程師給排水工程師計(jì)量工程師
人力資源考試教師資格考試出版專業(yè)資格健康管理師導(dǎo)游考試社會(huì)工作者司法考試職稱計(jì)算機(jī)營(yíng)養(yǎng)師心理咨詢師育嬰師事業(yè)單位教師招聘理財(cái)規(guī)劃師公務(wù)員公選考試招警考試選調(diào)生村官
執(zhí)業(yè)藥師執(zhí)業(yè)醫(yī)師衛(wèi)生資格考試衛(wèi)生高級(jí)職稱護(hù)士資格證初級(jí)護(hù)師主管護(hù)師住院醫(yī)師臨床執(zhí)業(yè)醫(yī)師臨床助理醫(yī)師中醫(yī)執(zhí)業(yè)醫(yī)師中醫(yī)助理醫(yī)師中西醫(yī)醫(yī)師中西醫(yī)助理口腔執(zhí)業(yè)醫(yī)師口腔助理醫(yī)師公共衛(wèi)生醫(yī)師公衛(wèi)助理醫(yī)師實(shí)踐技能內(nèi)科主治醫(yī)師外科主治醫(yī)師中醫(yī)內(nèi)科主治兒科主治醫(yī)師婦產(chǎn)科醫(yī)師西藥士/師中藥士/師臨床檢驗(yàn)技師臨床醫(yī)學(xué)理論中醫(yī)理論