2017年咨詢工程師考試《組織管理》復(fù)習知識點：銀行對貸款項目的評估

　　銀行對貸款項目的評估：

　　(一)借款人資信評價

　　1.借款人概況

　　2.經(jīng)營者素質(zhì)

　　3.借款人經(jīng)營情況及未來發(fā)展前景

　　4.借款人財務(wù)狀況及償債能力評估

　　主要包括資產(chǎn)負債分析，盈利能力分析，現(xiàn)金流量分析。主要評價指標有：

　　(1)償債能力分析：

　　流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債

　　速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負債

　　保守速動比率=(現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收賬款凈額)/流動負債

　　【例題2-13】(2010真題)某企業(yè)有固定資產(chǎn)560萬元，流動資產(chǎn)120萬元，存貨50萬元，負債200萬元，其中流動負債100萬元，則其速動比率是(　)。

　　A.2.8

　　B.1.2

　　C.0.7

　　D.0.5

　　【答案】C

　　【解析】速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負債=(120-50)/100=0.7

　　利息支付倍數(shù)=稅息前利潤/利息費用

　　長期負債與營運資金比率=長期負債/(流動資產(chǎn)-流動負債)

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款

　　(2)資本結(jié)構(gòu)分析

　　股東權(quán)益比率=(股東權(quán)益總額/資產(chǎn)總額)×100%

　　資產(chǎn)負債比率=(負債總額/資產(chǎn)總額)×100%

　　長期負債比率=(長期負債/資產(chǎn)總額)×100%

　　股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率=(股東權(quán)益總額/固定資產(chǎn)總額)×100%

　　(3)經(jīng)營效率分析

　　(4)盈利能力分析

　　(5)投資收益分析

　　投資收益率=投資收益/平均投資額

　　(6)財務(wù)結(jié)構(gòu)分析

　　資本化比率=[長期負債合計/(長期負債合計+所有者權(quán)益合計)]×100%

　　固定資產(chǎn)凈值率=(固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值)×100%

　　資本固定化比率=[(資產(chǎn)總計-流動資產(chǎn)合計)/所有者權(quán)益合計]×100%

　　【例題2-14】(2011真題)某企業(yè)長期負債為800萬元，短期負債為200萬元，所有者權(quán)益為200萬元，年利潤為200萬元，則該企業(yè)的資本化比率為(　)。

　　A.80%

　　B.50

　　C.25%

　　D.10%

　　【答案】A

　　【解析】資本化比率=[長期負債合計/(長期負債合計+所有者權(quán)益合計)]×100%=800/(800+200)×100%=80%。參見教材P52。

　　5.借款人信用狀況評價

　　6.項目公司評價

　　(二)項目基本情況評價

　　了解11個方面

　　(三)貸款方式分析

　　為減少風險，還要對采用何種擔保方式貸款進行分析，主要包括：①信用貸款方式;②保證擔保貸款方式;③抵(質(zhì))押擔保貸款方式。

　　(四)銀行效益和貸款風險分析

　　(五)項目總體評價

　　總結(jié)分析評價結(jié)果，提出是否貸款、貸款額度、貸款期限、還款方式和風險防范措施等方面的結(jié)論和建議。

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