一、銀行對貸款項目管理的目的和特點

　　(一)銀行對貸款項目管理的基本含義

　　為工程項目提供資金的渠道有很多，本文中的銀行是泛指以銀行為代表的為工程項目提供貸款的所有金融機構(gòu)。

　　為項目提供資金貸款的各金融機構(gòu)，從其所提供資金的安全性、流動性、收益性等方面考慮，對項目進行了解、分析及控制等，是一種不完全意義上的項目管理。這類管理重點是資金投入的評審和資金的投入與使用的控制與監(jiān)督，以及風險控制等。

　　(二)銀行對貸款項目管理的目的

　　1.保證資金的安全性。

　　商業(yè)銀行的注冊資本一般只占全部資金來源的8%。

　　2.流動性。

　　3.效益性是商業(yè)性銀行貸款的最終目的。

　　(三)銀行對貸款項目管理的特點

　　(1)管理的主動權(quán)隨著資金的投入而降低。

　　(2)管理手段帶有更強的金融專業(yè)性。

　　(3)以資金運動為主線進行管理。

　　二、銀行對貸款項目管理的主要任務(wù)

　　(一)貸前管理

　　(1)受理借款人的借款申請。

　　(2)進行貸款基本調(diào)查。包括對借款人歷史背景的調(diào)查，對借款人行業(yè)狀況和行業(yè)地位的調(diào)查，對借款的合法性、安全性和盈利性的調(diào)查，借款人信用等級的評估調(diào)查，以及對貸款的保障性進行調(diào)查。

　　(3)進行信用評價分析。對借款人的品德、能力、資本、擔保、經(jīng)營環(huán)境等方面進行調(diào)查。

　　(4)對借款人進行財務(wù)評價。借款人的財務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率、償債能力、借款人的發(fā)展變化趨勢進行預(yù)測。

　　(5)對貸款項目進行評估。以銀行的立場為評估的出發(fā)點，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益為目的。

　　(6)制定貸款的法律文件。主要有借款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同。

　　(7)貸款審批。

　　(8)貸款發(fā)放。

　　出現(xiàn)以下情況時及時停止貸款的發(fā)放：①借款人不按借款合同的用途使用貸款;②不按借款合同的規(guī)定償還本息;③國家或銀行規(guī)定的其他有關(guān)禁止行為。

　　【例題2-12】(2011真題)商業(yè)銀行對借款人進行信用評價分析，包括對借款人的(　)進行評價。

　　A.產(chǎn)品結(jié)構(gòu) B.企業(yè)規(guī)模

　　C.品德 D.文化水平

　　【答案】C

　　【解析】信用評價分析包括對借款人的品德、能力、資本、擔保、經(jīng)營環(huán)境等方面進行調(diào)查。參見教材P49。

　　(二)貸后管理

　　1.貸后檢查。主要有：①以檢查借款人是否按規(guī)定使用貸款和按規(guī)定償還本息為主要內(nèi)容的貸款檢查;②以檢查借款人全面情況為內(nèi)容，以保證貸款順利償還為目的的借款人檢查;③以把握擔保的有效性及應(yīng)用價值為目的的擔保檢查等。

　　2.貸款風險預(yù)警。

　　3.貸款償還管理。在項目建成后，銀行還要進行貸款償還管理，主要包括本息的催收，有延長還款期限的貸款展期管理，以及借款人歸還貸款的全部本息后，對結(jié)清貸款進行評價和總結(jié)等。

　　三、銀行對貸款項目的評估

　　(一)借款人資信評價

　　1.借款人概況

　　2.經(jīng)營者素質(zhì)

　　3.借款人經(jīng)營情況及未來發(fā)展前景

　　4.借款人財務(wù)狀況及償債能力評估

　　主要包括資產(chǎn)負債分析，盈利能力分析，現(xiàn)金流量分析。主要評價指標有：

　　(1)償債能力分析：

　　流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債

　　速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負債

　　保守速動比率=(現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收賬款凈額)/流動負債

　　【例題2-13】(2010真題)某企業(yè)有固定資產(chǎn)560萬元，流動資產(chǎn)120萬元，存貨50萬元，負債200萬元，其中流動負債100萬元，則其速動比率是(　)。

　　A.2.8B.1.2C.0.7D.0.5

　　【答案】C

　　【解析】速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負債=(120-50)/100=0.7

　　利息支付倍數(shù)=稅息前利潤/利息費用

　　長期負債與營運資金比率=長期負債/(流動資產(chǎn)-流動負債)

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款

　　(2)資本結(jié)構(gòu)分析

　　股東權(quán)益比率=(股東權(quán)益總額/資產(chǎn)總額)×100%

　　資產(chǎn)負債比率=(負債總額/資產(chǎn)總額)×100%

　　長期負債比率=(長期負債/資產(chǎn)總額)×100%

　　股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率=(股東權(quán)益總額/固定資產(chǎn)總額)×100%

　　(3)經(jīng)營效率分析

　　(4)盈利能力分析

　　(5)投資收益分析

　　投資收益率=投資收益/平均投資額

　　(6)財務(wù)結(jié)構(gòu)分析

　　資本化比率=[長期負債合計/(長期負債合計+所有者權(quán)益合計)]×100%

　　固定資產(chǎn)凈值率=(固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值)×100%

　　資本固定化比率=[(資產(chǎn)總計-流動資產(chǎn)合計)/所有者權(quán)益合計]×100%

　　【例題2-14】(2011真題)某企業(yè)長期負債為800萬元，短期負債為200萬元，所有者權(quán)益為200萬元，年利潤為200萬元，則該企業(yè)的資本化比率為(　)。

　　A.80%B.50C.25%D.10%

　　【答案】A

　　【解析】資本化比率=[長期負債合計/(長期負債合計+所有者權(quán)益合計)]×100%=800/(800+200)×100%=80%。參見教材P52。

　　5.借款人信用狀況評價

　　6.項目公司評價

　　(二)項目基本情況評價

　　了解11個方面

　　(三)貸款方式分析

　　為減少風險，還要對采用何種擔保方式貸款進行分析，主要包括：①信用貸款方式;②保證擔保貸款方式;③抵(質(zhì))押擔保貸款方式。