第一章　緒　論

第一節(jié)　項(xiàng)目目標(biāo)與項(xiàng)目決策

　　一、項(xiàng)目的含義和目標(biāo)

　　本書所稱的項(xiàng)目，是指投資于工程建設(shè)的項(xiàng)目，也稱投資項(xiàng)目或工程項(xiàng)目。

　　項(xiàng)目目標(biāo)有兩個(gè)層次：宏觀目標(biāo)和具體目標(biāo)。

　　(一)項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)★

　　項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)是指項(xiàng)目建設(shè)對國家、地區(qū)、部門或行業(yè)要達(dá)到的整體發(fā)展目標(biāo)所產(chǎn)生的積極影響和作用。

　　(二)項(xiàng)目的具體目標(biāo)★★★

　　項(xiàng)目的具體目標(biāo)是指項(xiàng)目建設(shè)要達(dá)到的直接效果。

　　不同性質(zhì)項(xiàng)目的具體目標(biāo)也是不同的。具體目標(biāo)主要有：

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　　1.效益目標(biāo)

　　效益目標(biāo)指項(xiàng)目要實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益、生態(tài)效益的目標(biāo)值。

　　2.規(guī)模目標(biāo)

　　規(guī)模目標(biāo)指對項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模確定的目標(biāo)值。

　　如某城市軌道交通1號(hào)線項(xiàng)目確定其建設(shè)規(guī)模為全長18.7公里，設(shè)車站17座和一個(gè)車輛基地等。

　　3.功能目標(biāo)

　　功能目標(biāo)指對項(xiàng)目功能的定位。(非量化)

　　企業(yè)投資項(xiàng)目可供選擇的功能目標(biāo)主要有：

　　(1)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，降低單位產(chǎn)品成本。

　　(2)向前延伸，生產(chǎn)所需原材料，降低產(chǎn)品成本和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

　　(3)向后延伸，延長產(chǎn)品生產(chǎn)鏈，提高產(chǎn)品附加值。

　　(4)利用先進(jìn)技術(shù)設(shè)備，提高產(chǎn)品的技術(shù)含量和質(zhì)量。

　　(5)進(jìn)行技術(shù)改造，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開發(fā)適銷對路產(chǎn)品。

　　(6)利用專利技術(shù)，開發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品。

　　(7)拓寬投資領(lǐng)域，分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。

　　4.市場目標(biāo)

　　市場目標(biāo)指對項(xiàng)目產(chǎn)品(或服務(wù))目標(biāo)市場及市場占有份額的確定。

　　【例1—1】某光纜生產(chǎn)企業(yè)擴(kuò)建光纖拉絲生產(chǎn)線項(xiàng)目，其宏觀目標(biāo)是推動(dòng)我國光纖網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，促進(jìn)我國信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加速實(shí)現(xiàn)光纖的國產(chǎn)化，減少國家外匯支出;其具體目標(biāo)：效益目標(biāo)是項(xiàng)目投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)到15%，6年回收全部投資;規(guī)模目標(biāo)是年產(chǎn)單模光纖120萬芯公里;功能目標(biāo)是降低生產(chǎn)成本和提高競爭力，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)效益，減少企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);市場目標(biāo)是95%以上的產(chǎn)品留作企業(yè)自用。

　　(三)項(xiàng)目目標(biāo)與宏觀規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)的一致性★

　　項(xiàng)目目標(biāo)要與國家、地區(qū)、部門或行業(yè)的宏觀規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)相一致，要符合國家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求，符合區(qū)域發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、城市規(guī)劃的要求，符合高質(zhì)量發(fā)展的要求，符合合理配置、有效利用資源的要求，符合環(huán)境友好、安全生產(chǎn)、可持續(xù)發(fā)展、建設(shè)和諧美麗社會(huì)和改善民生的要求。

　　二、項(xiàng)目決策的含義和原則

　　(一)決策的含義★

　　決策是指人們?yōu)榱藢?shí)現(xiàn)特定的目標(biāo)，在掌握大量有關(guān)信息的基礎(chǔ)上，運(yùn)用科學(xué)的理論和方法，系統(tǒng)地分析主客觀條件，提出若干備選方案，分析各種方案的優(yōu)缺點(diǎn)，并從中選出較優(yōu)方案的過程。

　　決策過程可以分為信息收集、方案構(gòu)造設(shè)計(jì)、方案評價(jià)、方案抉擇四個(gè)相互聯(lián)系的階段。

　　本書主要是針對投資項(xiàng)目決策，其決策主要涉及風(fēng)險(xiǎn)型決策，投資項(xiàng)目決策大多屬于多目標(biāo)決策。

　　(二)投資項(xiàng)目決策的含義和類別★★

　　項(xiàng)目目標(biāo)的確定，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品(服務(wù))方案的確定，場(廠)址的確定，技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案的確定，環(huán)境保護(hù)方案、建設(shè)期、融資方案的確定以及項(xiàng)目效益目標(biāo)的確定等都屬于投資項(xiàng)目決策的范疇。

　　隨著國家投資體制改革的不斷深化，結(jié)合近期國家一系列的改革精神，從不同決策者的角度，投資項(xiàng)目決策可分為三類：

　　1.企業(yè)投資項(xiàng)目決策

　　企業(yè)投資項(xiàng)目決策，是指企業(yè)根據(jù)自身總體發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，自身資源條件、在市場競爭中的地位以及項(xiàng)目產(chǎn)品所處生命周期中的階段等因素，以獲得經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和提升持續(xù)發(fā)展能力為目標(biāo)，做出是否投資建設(shè)項(xiàng)目的決定。

　　企業(yè)投資項(xiàng)目原則上應(yīng)由企業(yè)依法依規(guī)自主決策投資，同時(shí)按照有關(guān)規(guī)定滿足備案或政府核準(zhǔn)要求。

　　2.政府投資項(xiàng)目決策

　　政府投資項(xiàng)目決策，是指政府有關(guān)投資管理部門根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、滿足國家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)公共需求、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展，按照政府投資的范圍和政府投資的目標(biāo)，做出是否投資建設(shè)項(xiàng)目的決定。

　　3.金融機(jī)構(gòu)貸款決策

　　金融機(jī)構(gòu)貸款決策，是指銀行等金融機(jī)構(gòu)遵循“獨(dú)立審貸、自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，依據(jù)申請貸款的項(xiàng)目法人單位信用水平、經(jīng)營管理能力和還貸能力以及項(xiàng)目盈利能力，作出是否貸款的決定。

　　(三)政府投資項(xiàng)目與企業(yè)投資項(xiàng)目決策的區(qū)別★★★

　　1.投資主體和資金來源不同

　　政府投資項(xiàng)目的投資主體是政府有關(guān)投資管理部門，資金來源是政府性資金，投資方式一般是政府直接投資、注入資本金、投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等。以資本金注入方式投入的，要確定出資人代表。

　　企業(yè)投資項(xiàng)目的投資主體是企業(yè)，采用的投資方式一般是直接投資、合作投資等方式。

　　2.決策過程不同

　　政府投資項(xiàng)目要求編制的項(xiàng)目建議書(或初步可行性研究報(bào)告)和項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，分別是政府投資主管部門立項(xiàng)和決策的依據(jù)，以項(xiàng)目建議書(或初步可行性研究報(bào)告)及可行性研究報(bào)告的批復(fù)為標(biāo)志。

　　3.投資范圍和內(nèi)容不同

　　政府投資資金只投向市場不能有效配置資源的社會(huì)公益服務(wù)、公共基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、生態(tài)環(huán)境保護(hù)和修復(fù)、重大科技進(jìn)步、社會(huì)管理、國家安全等公共領(lǐng)域的項(xiàng)目，以非經(jīng)營性項(xiàng)目為主，原則上不直接投資于經(jīng)營性項(xiàng)目。

　　企業(yè)投資項(xiàng)目主要是以經(jīng)營性項(xiàng)目為主。

　　4.決策和管理模式不同

　　【例題】審批制的政府投資項(xiàng)目，以(　)文件的批復(fù)作為決策標(biāo)志。

　　A.可行性研究報(bào)告

　　B.資金申請報(bào)告

　　C.項(xiàng)目申請報(bào)告

　　D.初步設(shè)計(jì)

　　E.項(xiàng)目建議書

　　『正確答案』AE

　　『答案解析』本題考查的是政府投資項(xiàng)目與企業(yè)投資項(xiàng)目決策的區(qū)別。為政府投資項(xiàng)目決策的依據(jù)是項(xiàng)目建議書(初步可行性研究報(bào)告)和項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，分別是政府投資主管部門立項(xiàng)(初步?jīng)Q策)或決策的依據(jù)，以項(xiàng)目建議書(初步可行性研究報(bào)告)及可行性研究報(bào)告的批復(fù)為決策標(biāo)志。參見教材P5。

　　(四)項(xiàng)目決策應(yīng)遵循的原則★★★

　　1.科學(xué)決策原則

　　(1)方法科學(xué)。

　　(2)依據(jù)充分。

　　(3)數(shù)據(jù)可靠。

　　2.民主決策原則

　　(1)專家論證。

　　(2)獨(dú)立咨詢。

　　(3)公眾參與。

　　3.效益(效果)最大化原則

　　企業(yè)投資項(xiàng)目：實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會(huì)效益三者統(tǒng)一的社會(huì)責(zé)任目標(biāo)出發(fā);

　　政府投資的非經(jīng)營性項(xiàng)目：社會(huì)效益和生態(tài)環(huán)境效益應(yīng)為決策優(yōu)先考慮的目標(biāo)，主要滿足社會(huì)需求和社會(huì)公共利益。

　　4.風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任原則

　　按照“誰投資、誰決策、誰受益、誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的要求，完善投資項(xiàng)目決策的責(zé)任制度，健全政府投資責(zé)任追究制度。

　　5.可持續(xù)發(fā)展原則

　　要求項(xiàng)目建設(shè)不能超越當(dāng)?shù)鼗騾^(qū)域范圍內(nèi)的資源和環(huán)境的承載力。

　　【2018年真題】關(guān)于決策和投資項(xiàng)目決策的說法，正確的有(　)。

　　A.根據(jù)決策問題面臨條件的不同，決策可分為確定型、風(fēng)險(xiǎn)型和不確定型

　　B.決策過程分為信息收集、方案構(gòu)造設(shè)計(jì)、方案選擇三個(gè)階段

　　C.投資項(xiàng)目在決策中均采用公眾參與形式

　　D.企業(yè)投資項(xiàng)目原則上由企業(yè)依法依規(guī)自主決策

　　E.投資項(xiàng)目最終決策應(yīng)由咨詢機(jī)構(gòu)做出

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』本題考查的是項(xiàng)目決策的概念和原則。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，決策過程分為信息收集、方案構(gòu)造設(shè)計(jì)、方案評價(jià)、方案抉擇四個(gè)相互聯(lián)系的階段。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，并非全部需要公眾參與，一般對于政府投資項(xiàng)目和企業(yè)投資的重大項(xiàng)目，特別是關(guān)系社會(huì)公共利益的建設(shè)項(xiàng)目，在項(xiàng)目決策過程中采取多種公眾參與形式。選項(xiàng)E錯(cuò)誤，不同項(xiàng)目類型區(qū)別對待，“誰投資，誰決策”。參見教材P3～6。

　　【2018年真題】投資決策中，決策機(jī)構(gòu)委托咨詢單位對投資項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查分析研究和評價(jià)。建立多評合一、統(tǒng)一評審的模式，該做法體現(xiàn)了投資決策原則中的(　)。

　　A.持續(xù)發(fā)展原則

　　B.民主原則

　　C.效益原則

　　D.風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任原則

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查的是項(xiàng)目決策的概念和原則。民主原則中的獨(dú)立咨詢，是在投資決策機(jī)構(gòu)在決策過程中，一般委托咨詢機(jī)構(gòu)對投資項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立的調(diào)查、分析、研究和評價(jià)，提出咨詢意見和建議，以幫助決策者正確決策。探索建立多評合一、統(tǒng)一評審的新模式。參見教材P5。