第四節(jié)　　工程項目風險對策

　　一、風險對策的基本要求

　　可行性研究階段的風險對策研究是整個項目風險管理的重要組成部分，對策研究的基本要求包括：

　　⒈風險對策研究應貫穿于可行性研究的全過程。應從方案設計上就采取規(guī)避防范風險的措施。

　�、诧L險對策應具針對性。針對特定項目主要的或關鍵的風險因素提出必要的措施，將其影響降低到最小程度。

　�、筹L險對策應有可行性。所謂可行，不僅指技術上可行，且從財力、人力和物力方面也是可行的。

　�、达L險對策必具經(jīng)濟性。在風險對策研究中應將規(guī)避防范風險措施所付出的代價與該風險可能造成的損失進行權衡，旨在尋求以最少的費用獲取最大的風險效益。

　�、碉L險對策研究是項目有關各方的共同任務。

　　在風險對策研究中，可以采用風險-控制矩陣，針對不同的風險程度和控制能力，采取不同的策略，

　　對于風險程度高、控制能力差的風險因素，應再進行深入的研究。

　　對于風險程度中等：控制能力一般的風險因素，要密切關注。

　　對于控制能力好、風險程度中低的風險因素，則可以不必更多地關注。

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　　【例】下列關于風險對策與管理的說法，正確的有()。

　　A.風險對策研究應貫穿于可行性研究的全過程

　　B.風險對策研究旨在尋求以最少的費用獲取最大的風險收益

　　C.在投資項目周期的不同階段，風險管理的內(nèi)容應該統(tǒng)一

　　D.風險對策研究是項目有關各方的共同任務

　　E.風險防范工作應在項目開工建設時就開始進行

　　【答案】ABD

　　二、投資項目主要風險對策

　　下面陳述的主要風險對策僅涉及為消極風險或威脅的應對策略。

　�、屣L險回避

　　風險回避是徹底規(guī)避風險的一種做法，即斷絕風險的來源。對投資項目可行性研究而言就意味著提出推遲或否決項目的建議或者放棄采納某一具體方案。在可行性研究過程中，通過信息反饋徹底改變原方案的做法也屬風險回避方式。

　　風險回避一般適用于以下兩種情況，其一是某種風險可能造成相當大的損失，且發(fā)生的頻率較高;其二是應用其他的風險對策防范風險代價昂貴，得不償失。

　�、骘L險減輕

　　風險減輕是指把不利風險事件發(fā)生的可能性和(或)影響降低到可以接受的臨界值范圍內(nèi)，也是絕大部分項目應用的主要風險對策。

　　典型的風險減輕措施包括通過降低技術方案復雜性的方式降低風險事件發(fā)生的概率，通過增加那些可能出現(xiàn)的風險的技術方案的安全冗余度以降低日后一旦風險發(fā)生可能帶來的負面效果。

　　風險減輕必須針對項目具體情況提出防范、化解風險的措施預案，既可以是項目內(nèi)部采取的技術措施、工程措施和管理措施等，也可以采取向外分散的方式來減少項目承擔的風險。例如銀行為了減少自己的風險，只貸給投資項目所需資金的一部分，讓其他銀行和投資者共擔風險。在資本籌集中采用多方出資的方式也是風險分散的一種方法。

　�、顼L險轉(zhuǎn)移

　　風險轉(zhuǎn)移是試圖將項目業(yè)主可能面臨的風險轉(zhuǎn)移給他人承擔，以避免風險損失的一種方法。

　　轉(zhuǎn)移風險是把風險管理的責任簡單地推給他人，而并非消除風險。實行這種策略要遵循兩個原則，第一，必須讓承擔風險者得到相應的報酬;第二，對于具體風險，誰最有能力管理就讓誰分擔。

　　轉(zhuǎn)移風險有兩種方式，第一種是將風險源轉(zhuǎn)移出去，第二種是只把部分或全部風險損失轉(zhuǎn)移出去。

　　就投資項目而言，第一種風險轉(zhuǎn)移方式是風險回避的一種特殊形式。例如將已做完前期工作的項目轉(zhuǎn)給他人投資，或?qū)⑵渲酗L險大的部分轉(zhuǎn)給他人承包建設或經(jīng)營。

　　第二種風險轉(zhuǎn)移方式又可細分為保險轉(zhuǎn)移方式和非保險轉(zhuǎn)移方式兩種。保險轉(zhuǎn)移方式是在工程項目實施階段常見的風險對策之一。

　　工程保險是針對工程項目在建設過程中可能出現(xiàn)的因自然災害和意外事故而造成的物質(zhì)損失依法應對第三者的人身傷亡或財產(chǎn)損失承擔的經(jīng)濟賠償責任提供保障的險種。一般情況下，建筑工程一切險、安裝工程一切險和第三者責任險都屬于強制性保險。

　　非保險轉(zhuǎn)移方式是項目前期工作涉及較多的風險對策，如采用新技術可能面臨較大的風險，可行性研究中可以提出在技術合同談判中注意加上保證性條款，如達不到設計能力或設計消耗指標時的賠償條款等，以將風險損失全部或部分轉(zhuǎn)移給技術轉(zhuǎn)讓方，在設備采購和施工合同中也可以采用轉(zhuǎn)嫁部分風險的條款，如采用總價合同形式將風險轉(zhuǎn)移給賣方。

　　非保險轉(zhuǎn)移主要有三種方式：出售、發(fā)包、免責合同。

　�、懦鍪�。通過買賣契約將風險轉(zhuǎn)移給其他單位。例如，項目可以通過發(fā)行股票或債券籌集資金。股票或債券的認購者在取得項目的一部分所有權時，也同時承擔了一部分風險。

　�、瓢l(fā)包。發(fā)包就是通過從項目執(zhí)行組織外部獲得貨物、工程或服務而把風險轉(zhuǎn)移出去。發(fā)包時又可以在多種合同形式中選擇。例如建設項目的施工合同按計價形式劃分，有總價合同、單價合同和成本加酬金合同。

　　⑶免責合同。在合同中列入免責條款，在某些風險事故發(fā)生時，項目班子本身不應承擔責任。無論采用何種風險轉(zhuǎn)移方式，風險的接收方應具有更強的風險承受能力或更有利的處理能力。

　�、栾L險接受

　　顧名思義，風險接受就是將可能的風險損失留給項目業(yè)主自己承擔。風險接受分為兩種情況。

　　一種可能是主動的。已知項目有風險，但若采取某種風險措施，其費用支出會大于自擔風險的損失時，常常主動接受風險，最常見的主動接受策略是建立應急儲備，安排一定的時間、資金或資源來應對風險。

　　另一種可能是被動的。已知項目有風險，風險事件不影響項目實施，但由于可能獲得高額利潤而需要冒險，而且此時無法采用其他的合理應對策略，必須被動地保留和承擔這種風險。例如，資源開發(fā)項目和其他風險投資項目�？赡塬@利而需要冒險時，必須保留和承擔該風險。

　　為了應對風險接受，可以采取事先制訂好后備措施。一旦項目實際進展情況與計劃不同，就需動用后備措施。主要有費用、進度和技術三種后備措施。

　　⒈預備費措施

　　預備費一般分為基本預備費和價差預備費兩類。基本預備費用于補償估價和實施過程中的不確定性;價差預備費用于對付通貨膨脹和價格波動。

　�、策M度后備措施

　　從網(wǎng)絡計劃的觀點來看，進度后備措施就是在關鍵路線上設置一段時差或浮動時間。

　�、臣夹g后備措施

　　它可以是一段時間或是一筆資金。

　　預算和進度后備措施很可能用上，而技術后備措施很可能用不上。只有當不大可能發(fā)生的事件發(fā)生、需要采取補救行動時，才動用技術后備措施。

　　以上所述的風險對策不是互斥的，實踐中常常組合使用。

　　【例】下列行為中，屬于風險轉(zhuǎn)移的有()。

　　A.簽訂發(fā)包合同

　　B.設立應急儲備金

　　C.徹底改變項目原方案

　　D.發(fā)行股票籌集項目資金

　　E.在合同中列入免責條款

　　【答案】ADE

　　【例】為了應對風險接受，可以采取事先制訂好后備措施。一旦項目實際進展情況與計劃不同，就需動用后備措施，不包括()。

　　A.預備費措施

　　B.安全后備措施

　　C.進度后備措施

　　D.技術后備措施

　　【答案】B

　　【例】關于項目決策分析與評價中項目風險對策的說法，正確的有()。

　　A.建立應急儲備屬于風險接受對策

　　B.降低技術方案復雜性的措施屬于風險回避對策

　　C.可行性研究中徹底改變原設計方案的做法屬于風險減輕對策

　　D.風險轉(zhuǎn)移把風險管理責任推給他人，是一種消除風險的措施

　　E.在設備采購和施工合同中采用總價合同形式屬于風險轉(zhuǎn)移對策

　　【答案】AE