第一節(jié) 概 述

　　一、 投資估算的范圍與內(nèi)容(熟悉)

　　1. 投資估算的概念

　　2. 投資估算的內(nèi)容 注意各項(xiàng)內(nèi)容的分類

　　二、 投資估算的深度和要求(熟悉)

　　1.投資估算的深度 表5-1

　　2.投資估算的要求 (三點(diǎn))

　　三、投資股短的依據(jù)(三個(gè))與作用(二方面)

　　第二節(jié) 分類投資估算

　　一、 建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)的估算(掌握)

　　(一) 估算步驟(四步)

　　(二) 建筑工程費(fèi)用估算

　　1、估算內(nèi)容(四點(diǎn))

　　2、估算方法(三種)

　　(三) 設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算

　　1. 設(shè)備購置費(fèi)

　　(1) 國產(chǎn)設(shè)備購置費(fèi)的組成

　　(2) 進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)的組成、計(jì)算公式(要求實(shí)際計(jì)算)

　　例題 3某進(jìn)口設(shè)備的離岸價(jià)是100萬美元，已知：國外運(yùn)費(fèi)率6%，國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)率0.35%，外匯牌價(jià)1美元=7.7元人民幣，進(jìn)口關(guān)稅率10%(全額征收)，進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅率17%，則該設(shè)備的海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)為()萬元，假設(shè)海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)率為1%。

　　A　7.7

　　B　8.16

　　C 0

　　D 4.7。

　　答案：C。

　　全額增收關(guān)稅的貨物不征收海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi) 啟示7：注意使用條件或適用條件

　　2. 工具、器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)的構(gòu)成與計(jì)算(計(jì)算基數(shù))

　　(四) 安裝工程費(fèi)用估算

　　(1) 估算內(nèi)容(二方面)

　　(2) 估算方法

　　(五) 匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用(工程費(fèi)用的組成)

　　(六) 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算 (表5-4)

　　(七) 基本預(yù)備費(fèi)估算 概念 內(nèi)容(三項(xiàng)) 計(jì)算公式

　　(八) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算 計(jì)算基數(shù) 公式

　　(九) 匯總編制建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)估算表(表5-5)

　　二、 建設(shè)期利息的估算(掌握)

　　(1)借款在各年年初發(fā)生 (公式、計(jì)算)

　　(2)借款在各年年內(nèi)均衡發(fā)生(公式、計(jì)算)

　　例題 4：某新建項(xiàng)目建設(shè)期為3年，借款額在各年年初發(fā)生，第1年借款200萬元，第2年借款400萬元，第3年借款200萬元，年利率6%，則該項(xiàng)目建設(shè)期按復(fù)利計(jì)算的借款利息為()萬元。

　　A 74.18

　　B 72.00

　　C 99.64

　　D 96.00。

　　答案：C

　　解析：借款在各年年初發(fā)生，復(fù)利計(jì)算各年應(yīng)計(jì)利息的計(jì)算公式為： 各年應(yīng)計(jì)利息=(上一年年末借款本息累計(jì))×年利率 本題中可以先把建設(shè)期發(fā)生的本金及利息總額算出，然后減去本金總額就等于建設(shè)期利息。 本息總額=200 (1+6%)3 +400 (1+6%)2+200 (1+6% )=899.64(萬元) 建設(shè)期利息=本息總額—本金總額=899.64-200-400-200=99.64(萬元)。啟示8：遇到有關(guān)現(xiàn)金流的計(jì)算或者資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算，先畫現(xiàn)金流量圖。

　　三、 流動(dòng)資金估算(掌握) 流動(dòng)資金考慮的內(nèi)容 計(jì)算方法(兩種)

　　1. 分項(xiàng)詳細(xì)估算法公式

　　2. 擴(kuò)大指標(biāo)估算法公式

　　第三節(jié) 項(xiàng)目投入總資金與分期投資計(jì)劃(熟悉)

　　一、 項(xiàng)目投入總資金 項(xiàng)目投入總資金的構(gòu)成 表5-7

　　二、分年投資計(jì)劃(表5-8)