2016年咨詢工程師《分析評(píng)價(jià)》講義：

第一章第二節(jié) 項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的任務(wù)與基本要求和主要內(nèi)容

　　一、項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的任務(wù)

　　(1)分析項(xiàng)目建設(shè)的必要性，比選出符合市場(chǎng)需求的產(chǎn)品(服務(wù))方案和建設(shè)規(guī)模;

　　(2)分析項(xiàng)目建設(shè)的可能性，研究項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)發(fā)展所必需的條件;

　　(3)比較并推薦項(xiàng)目建設(shè)方案，建設(shè)方案要先進(jìn)、可靠、適用;

　　(4)估算項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)所需的投資和費(fèi)用，計(jì)算項(xiàng)目的盈利能力、償債能力與財(cái)務(wù)生存能力;

　　(5)從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、資源及環(huán)境影響的角度分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營(yíng)所產(chǎn)生的外部影響，分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性，分析項(xiàng)目與所處的社會(huì)環(huán)境是否和諧以及資源節(jié)約和綜合利用效果;

　　(6)分析項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)并提出防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的措施;

　　(7)歸納總結(jié)，分析項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，判別項(xiàng)目的可行性。

　　(8)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營(yíng)的有關(guān)問(wèn)題及應(yīng)采取的措施提出必要的建議。

　　二、項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的基本要求

　　(一)貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀

　　黨的十六屆五中全會(huì)提出以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的全局，這是全面建設(shè)小康社會(huì)和社會(huì)主義和諧社會(huì)的根本要求。要把科學(xué)發(fā)展的理念貫徹落實(shí)到經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的各個(gè)方面和整個(gè)過(guò)程。

　　貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，要求：

　　1.以人為本，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和人的全面發(fā)展，統(tǒng)籌和諧發(fā)展，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展;

　　2.必須體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的快速轉(zhuǎn)變，抓好節(jié)能、節(jié)水、節(jié)材、節(jié)地、資源綜合利用和發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)等重要環(huán)節(jié)，推進(jìn)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)建設(shè);

　　3.必須著實(shí)提高自主創(chuàng)新能力，優(yōu)化產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)創(chuàng)新體系建設(shè);

　　4.必須體現(xiàn)城鄉(xiāng)區(qū)域的協(xié)調(diào)發(fā)展，落實(shí)區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，重視經(jīng)濟(jì)布局，促進(jìn)城鄉(xiāng)良性互動(dòng)、東中西優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，推進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)。

　　【例題1-5】黨的十六屆五中全會(huì)提出，要以(　)統(tǒng)領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的全局，這是全面建設(shè)小康社會(huì)和社會(huì)主義和諧社會(huì)的根本要求。

　　A.科學(xué)方展觀

　　B.以人為本的觀念

　　C.資源節(jié)約

　　D.和諧民主

　　【答案】A

　　【解析】題目的考察點(diǎn)在于建設(shè)小康社會(huì)和社會(huì)主義和諧社會(huì)的根本要求是什么。這里“根本”就是一個(gè)關(guān)鍵詞，這樣的關(guān)鍵詞是非常容易出考題的地方。參見(jiàn)教材P10。

　　【提示】容易出考題的關(guān)鍵詞還有“本質(zhì)，首要，核心，關(guān)鍵，重點(diǎn)，前提，必要，標(biāo)志，最，基礎(chǔ)”等。復(fù)習(xí)時(shí)看到這樣的關(guān)鍵詞，就是可能出考題的標(biāo)志，就要注意記憶相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)。

　　(二)資料數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠

　　(三)方法科學(xué)

　　(四)定量分析與定性分析相結(jié)合，以定量分析為主

　　(五)動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主

　　(六)多方案比較與優(yōu)化

　　三、項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容

　　(一)投資機(jī)會(huì)研究階段

　　投資機(jī)會(huì)研究(Opportunity Study，OS)，也稱投資機(jī)會(huì)鑒別，是指為尋找有價(jià)值的投資機(jī)會(huì)而進(jìn)行的準(zhǔn)備性調(diào)查研究。

　　機(jī)會(huì)研究的重點(diǎn)是分析投資環(huán)境，

　　目的是發(fā)現(xiàn)有價(jià)值的投資機(jī)會(huì)。

　　投資機(jī)會(huì)研究可分為兩類：一般投資機(jī)會(huì)研究與具體項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究。

　　1.一般投資機(jī)會(huì)研究。

　　可分為三類：

　　(1)地區(qū)投資機(jī)會(huì)研究

　　(2)部門投資機(jī)會(huì)研究

　　(3)資源開(kāi)發(fā)投資機(jī)會(huì)研究

　　2.具體項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究。

　　具體項(xiàng)目的投資機(jī)會(huì)研究是在一般投資機(jī)會(huì)研究初步篩選出投資方向和投資機(jī)會(huì)后進(jìn)行。

　　企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及企業(yè)內(nèi)外部資源條件對(duì)投資機(jī)會(huì)進(jìn)行研究。

　　3.投資機(jī)會(huì)研究的內(nèi)容和成果

　　內(nèi)容：(市場(chǎng)調(diào)查、消費(fèi)分析、投資政策、稅收政策研究)分析投資環(huán)境

　　成果：機(jī)會(huì)研究報(bào)告，是開(kāi)展初步可行性研究工作的依據(jù)。

　　投資機(jī)會(huì)研究階段一般是參照類似項(xiàng)目的數(shù)據(jù)粗略估算項(xiàng)目的建設(shè)投資和生產(chǎn)成本

　　(二)初步可行性研究階段

　　1.初步可行性研究含義

　　2.初步可行性研究目的

　　研究的主要目的是判斷項(xiàng)目是否有生命力，是否值得投入更多的人力和資金進(jìn)行可行性研究。

　　3.初步可行性研究?jī)?nèi)容

　　4.初步可行性研究重點(diǎn)

　　初步可行性研究的重點(diǎn)，主要是根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展長(zhǎng)期規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃以及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，經(jīng)過(guò)調(diào)查研究、市場(chǎng)預(yù)測(cè)，分析論證項(xiàng)目宏觀上建設(shè)的必要性和可能性。

　　5.初步可行性研究深度及方法

　　初步可行性研究的深度處在投資機(jī)會(huì)研究和可行性研究之間，對(duì)建設(shè)投資和生產(chǎn)成本的估算一般采用估算指標(biāo)法。

　　6.初步可行性研究成果

　　初步可行性研究的成果是初步可行性研究報(bào)告或者項(xiàng)目建議書，可根據(jù)投資主體以及審批機(jī)構(gòu)的要求確定。它們之間的差別表現(xiàn)在對(duì)研究成果的具體闡述上，初步可行性研究報(bào)告比項(xiàng)目建議書詳盡一些。

　　注意：不是所有項(xiàng)目都必須進(jìn)行初步可行性研究，小型項(xiàng)目或者簡(jiǎn)單的技術(shù)改造項(xiàng)目，投資機(jī)會(huì)研究后，可以直接進(jìn)行可行性研究。

　　(三)可行性研究

　　1.可行性研究(Feasibility Study，F(xiàn)S)含義

　　可行性研究一般是在初步可行性研究的基礎(chǔ)上通過(guò)主要建設(shè)方案和條件的分析比選論證進(jìn)行的詳細(xì)研究，以得出該項(xiàng)目是否值得投資，建設(shè)方案是否合理、可行的研究結(jié)論，為項(xiàng)目最終決策提供依據(jù)。

　　2.可行性研究的作用、依據(jù)和要求

　　可行性研究的主要內(nèi)容：

　　1)一般投資的項(xiàng)目可行性研究及其報(bào)告的主要內(nèi)容;

　　2)政府投資建設(shè)的社會(huì)公益性項(xiàng)目、公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目可行性研究及其報(bào)告的內(nèi)容。

　　3.可行性研究的側(cè)重點(diǎn)

　　4.可行性研究報(bào)告的深度要求

　　5.可行性研究與初步可行性研究的關(guān)系

　　【例題1-6】政府投資建設(shè)的社會(huì)公益性項(xiàng)目可行性研究的內(nèi)容，除投資項(xiàng)目的一般研究?jī)?nèi)容外，還應(yīng)研究(　)。根據(jù)2008年真題改編

　　A.政府投資的必要性

　　B.項(xiàng)目的社會(huì)影響

　　C.政府投資的償還方式

　　D.項(xiàng)目實(shí)施代建制方案

　　E.政府投資的出資方式

　　【答案】ADE

　　【解析】正確的內(nèi)容是：政府投資的必要性;代建制方案;政府的投資方式;政府提供補(bǔ)貼的方式和數(shù)額等。參見(jiàn)教材P16-17。

　　【提示】注意題目的要求：除投資項(xiàng)目的一般研究?jī)?nèi)容外，所以雖然“項(xiàng)目的社會(huì)影響”也是公益性項(xiàng)目要研究的內(nèi)容，但也是很多投資項(xiàng)目的一般研究?jī)?nèi)容。

　　(四)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告

　　對(duì)于需要政府核準(zhǔn)的企業(yè)投資的重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目，還應(yīng)在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。

　　1.項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的目的和作用

　　2.項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的主要內(nèi)容

　　1)企業(yè)投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的主要內(nèi)容

　　2)外商投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的主要內(nèi)容

　　3)境外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的主要內(nèi)容

　　企業(yè)投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告一共包括九個(gè)方面：

　　申報(bào)單位及項(xiàng)目概況

　　發(fā)發(fā)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)準(zhǔn)入分析

　　資源開(kāi)發(fā)及綜合利用分析

　　節(jié)能方案分析

　　建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置分析

　　環(huán)境和生態(tài)影響分析

　　經(jīng)濟(jì)影響分析

　　社會(huì)影響分析

　　結(jié)論與建議

　　外商投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的主要內(nèi)容包括六個(gè)方面：

　　1)項(xiàng)目名稱、經(jīng)營(yíng)期限、投資方基本情況。

　　2)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容及產(chǎn)品，采用的主要技術(shù)和工藝，產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)，計(jì)劃用工人數(shù)。

　　3)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)，對(duì)土地、水、能源等資源的需求，以及主要原材料的消耗量。

　　4)環(huán)境影響評(píng)價(jià)。

　　5)涉及公共產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格。

　　6)項(xiàng)目總投資、注冊(cè)資本及各方出資額、出資方式及融資方案，需要進(jìn)口的設(shè)備及金額。

　　境外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的主要內(nèi)容包括五個(gè)方面：

　　項(xiàng)目名稱、投資方基本情況。

　　項(xiàng)目背景情況及投資環(huán)境情況。

　　項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容、產(chǎn)品、目標(biāo)市場(chǎng)，以及項(xiàng)目效益、風(fēng)險(xiǎn)情況。

　　項(xiàng)目總投資、各方出資額、出資方式、融資方案及用匯金額。

　　購(gòu)并或參股項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明擬購(gòu)并或參股公司的具體情況。

　　3.可行性研究報(bào)告與項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的主要區(qū)別，如下表所示