委托方

前期咨詢服務(wù)類別

具體內(nèi)容

項目業(yè)主委托

企業(yè)投資項目的前期咨詢

編制企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項目投資機會研究、項目商業(yè)計劃書、項目初步可行性研究報告、項目可行性研究報告以及相關(guān)專題研究報告，為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究和投資決策服務(wù)

企業(yè)投資項目核準和備案咨詢(投資不使用政府資金的項目)

按照政府核準或備案機關(guān)的要求，編寫核準項目申請報告、項目備案相關(guān)文件；以便于政府部門進行核準和備案

企業(yè)資金申請咨詢

編寫資金申請報告，以獲得政府投資補助、貸款貼息和國際金融組織貸款及政府貸款轉(zhuǎn)貸等資金

政府部門委托

政府投資項目的前期咨詢(使用政府資金的項目)

從提高政府性資金使用效率的角度，編寫項目建議書、初步可行性研究和可行性研究報告�；蛘邔ζ溥M行咨詢評估

政府投資項目評估咨詢

政府核準項目咨詢

接受審核機關(guān)委托，對企業(yè)上報的項目核準申請報告進行評估論證。

金融機構(gòu)委托

金融組織委托

企業(yè)資信調(diào)查，企業(yè)改造項目現(xiàn)狀評估等

資源利用開發(fā)型項目

不可再生或再生能力差的資源，隨著不斷地被開發(fā)，導(dǎo)致存量的減少，其價值愈來愈高，稀缺資源更是如此。投資開發(fā)這類資源并對其進行加工或深加工，只要經(jīng)營管理有方，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理，投資規(guī)模經(jīng)濟，一般能取得良好收益。另外，獨具特色的旅游資源，獨特的地理、氣候條件形成的農(nóng)業(yè)資源，均可有效開發(fā)利用。

填補市場空白型項目

項目投資效益的好壞關(guān)鍵在于市場。尤其是工業(yè)加工項目，只要產(chǎn)品需求大，生產(chǎn)成本低，就具備獲利的基礎(chǔ)。凡是能瞄準市場機會，利用市場空白，構(gòu)思投資項目，生產(chǎn)經(jīng)營符合市場需求的產(chǎn)品，就能獲得理想的投資收益。

科技領(lǐng)先型項目

這類項目往往能取得明顯超出市場平均利潤水平的超額利潤。正因為高額利潤回報的誘導(dǎo)，促使人們不斷研究應(yīng)用新技術(shù)，開發(fā)新產(chǎn)品。因此，如果能夠考慮潛在需求，組織人員攻關(guān)，研制技術(shù)領(lǐng)先的新產(chǎn)品，或者通過購買技術(shù)專利，開發(fā)新產(chǎn)品投放市場，則可望獲取高技術(shù)附加值帶來的高額利潤回報。

配套服務(wù)型項目

某一大型項目的投資建設(shè)或某一新興產(chǎn)業(yè)的崛起，客觀上對其配套產(chǎn)品或配套服務(wù)形成巨大需求，從而帶動各類關(guān)聯(lián)投資，形成具有一定規(guī)模和穩(wěn)定的需求市場，而且市場風險相對較小。因此，投資者可采取跟進配套策略，投資開發(fā)配套項目

公共領(lǐng)域市場化運作項目

一些基礎(chǔ)設(shè)施或公共事業(yè)項目，如城市供水，供氣、垃圾處理、道路橋梁、發(fā)電輸電設(shè)施和通訊項目，過去都由公共部門投資建設(shè)并壟斷經(jīng)營。隨著公共設(shè)施市場化改革的推進，不斷催生出各種投資機會。這類投資風險較小，收益有保證，而且從長遠看，也能獲取令人滿意的投資回報，往往是具有較強資本實力和良好融資渠道的投資者追逐的投資領(lǐng)域

1、政府直接投資項目

政府直接投資項目前期論證重點關(guān)注的問題如下：

（1）項目需求及目標定位（2）項目建設(shè)方案（3）項目實施方案

（4）土地利用與移民安置方案（5）環(huán)境保護措施方案及環(huán)境影響評價

（6）投資估算（7）資金籌措方案（8）費用效果分析

（9）社會影響分析（10）風險分析

2．政府注入資本金項目

政府以資本金方式投資的項目有兩類：①帶有顯著外部效益，有明顯公益性特征，有一定的經(jīng)濟收入但收入不足以彌補投資成本的準公共產(chǎn)品項目，如高速公路、城市道路、學(xué)校教育、醫(yī)療衛(wèi)生、公有住房、環(huán)境保護等項目；②以鐵路、電信、地鐵、供水、污水處理、垃圾處理、廣播電視等為代表的自然壟斷行業(yè)項目。這些項目的產(chǎn)品和服務(wù)或具有排他性，或具有競爭性，消費者愿意直接付費；有的項目雖有一定的收入，但收入難以彌補全部成本支出。

對于這類領(lǐng)域項目的投資，政府介入的程度高低取決于政府的財力、項目的創(chuàng)收能力及經(jīng)營效率等。政府以資本金注入方式進行投資建設(shè)的項目，其資本金可以完全由政府出資，其余資金通過銀行貸款等方式解決，但更多的是由政府部門與企業(yè)共同出資為項目籌集資本金。

這類項目投資較大可行性研究要求內(nèi)容復(fù)雜。更注重于多元化投資主體的關(guān)系研究。

1、項目核準申請報告與可行性研究報告的性質(zhì)和研究思路不同。

企業(yè)報送項目核準機關(guān)的項目核準申請報告，重點闡述政府關(guān)注的有關(guān)外部性、公共性等事項，包括維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公眾利益、防止出現(xiàn)壟斷等。

2、企業(yè)投資核準申請報告的編寫：

核準申請報告包括申報單位及項目概況、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準入分析，資源開發(fā)及綜合利用分析，節(jié)能方案分析，建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置分析，環(huán)境和生態(tài)影響分析、經(jīng)濟影響分析和社會影響分析8個部分。

3、外商投資項目核準申請報告的編寫

外商投資項目核準是國家投資主管部門對于外商投資行為從維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)資源、保護生態(tài)環(huán)境、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷以及市場準入、資本項目管理等方面審核后，依法作出的行政決定。原審批外商投資項目建議書和可行性研究報告，現(xiàn)在改為只核準項目申請報告。（按照投資額不同和項目類型不同一般分為：國務(wù)院、國家發(fā)改委、省發(fā)改委核準、各地單行規(guī)定的核準權(quán)限。）

4、境外投資項目申請報告的編寫

國家對我國企業(yè)到境外投資資源開發(fā)類和大額用匯項目實行核準管理。

根據(jù)國家發(fā)展改革委制定的境外投資項目核準辦法規(guī)定，不分企業(yè)所有制，不分資金來源、投資形式和方式，對境外投資新建、收購、參股項目及增資、再投資項目，均需從維護經(jīng)濟安全、符合產(chǎn)業(yè)政策、保障公共利益、資本項目管理等公共管理的角度進行核準。

（1）．項目申請報告的編寫內(nèi)容

境外投資項目申請報告與項目可行性研究報告不同，也與境內(nèi)投資項目申請報告有很大差別。該類項目申請報告不要求詳細的技術(shù)選擇分析、財務(wù)效益和敏感性分析等企業(yè)決策所需的技術(shù)經(jīng)濟可行性分析論證；也不要求滿足中國的環(huán)境保護、市場準入等政府法規(guī)要求。

政府行政機關(guān)不再審批項目可行性研究報告，項目單位可結(jié)合自身及項目情況，決定是否編制項目可行性研究報告。

報送國家發(fā)改委的項目申請報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：①項目名稱、投資方基本情況；②項目背景情況及投資環(huán)境情況；③項目建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容、產(chǎn)品、目標市場，以及項目效益、風險情況；④項目總投資、各方出資額、出資方式、融資方案及用匯金額；⑤購并或參股項目，應(yīng)說明擬購并或參股公司的具體情況。

報送國家發(fā)展改革委的項目申請報告應(yīng)附以下文件：①公司董事會決議或相關(guān)的出資決議；②證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件；③銀行出具的融資意向書；④以有價證券、實物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評估價值或公允價值核定出資額，應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會計師、資產(chǎn)評估機構(gòu)等中介機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價值的第三方文件；⑤投標、購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件；⑥境外競標或收購項目，按規(guī)定應(yīng)報送的信息報告，并附國家發(fā)改委出具的有關(guān)確認函件。

（2）．對境外竟標或收購項目的特殊安排

有些境外競標或收購項目，時間要求緊，又有較大的不確定性。為了解決并購、投標等投資活動的時機選擇問題，增強企業(yè)決策的主動性和靈活性，國家對其實行預(yù)先申報規(guī)劃、自主決策立項、相機實施運作、事后上報核準的政策，要求在正式競標或?qū)ν庹�式開展商務(wù)活動前，向國家發(fā)改委報送信息報告，國家發(fā)改委在收到書面信息報告之日起7個工作日內(nèi)出具有關(guān)確認函件。待項目中標或收購條件基本達成一致后，再向發(fā)展改革部門申請辦理項目核準手續(xù)。若需對外簽約，應(yīng)注意寫明“需經(jīng)中國政府有關(guān)部門批準后生效”或類似條款。信息報告的主要內(nèi)容包括：①投資主體基本情況；②項目投資背景情況；③投資地點、方向、預(yù)計投資規(guī)模和建設(shè)規(guī)模；④工作時間計劃表。

1、備案制的范圍

（1）不使用中央政府性資金和地方政府投資

中央政府性資金包括中央預(yù)算內(nèi)投資、納人中央財政預(yù)算管理的各類專項建設(shè)資金、國債投資、借用國際金融組織和外國政府貸款等具有主權(quán)信用性質(zhì)的外債投資。

地方政府投資包括地方政府預(yù)算內(nèi)投資、納入地方政府財政預(yù)算管理的各類建設(shè)資金的項目。

（2）對于《政府核準的投資項目目錄》范圍外企業(yè)投資項目，以及外商投資和境外投資項目核準制項目之外的所有企業(yè)投資項目。

（此部分要注意：2004版的《政府核準的投資項目目錄》中包括了13大類項目，除了我們國內(nèi)的農(nóng)林水利、能源、煤炭、石油、天然氣、交通運輸、信息產(chǎn)業(yè)、原材料、機械制造、輕工煙草、高新技術(shù)、城建、社會事業(yè)、金融，最后是符合條件的“外商投資”“境外投資”，也需要核準。國家發(fā)改委有關(guān)部門修訂的最新版本《政府核準的投資項目目錄》雖已于2009年4月上報國務(wù)院，至今卻仍處于待批階段。）

（3）其他備案制項目

國家對我國企業(yè)到境外投資資源開發(fā)類和大額用匯項目實行核準管理,其他項目采用備案制。

項目用款單位自行償還且不需要政府擔保的利用國外貸款的項目，視同于“企業(yè)投資項目”按照有關(guān)文件審批、核準或者備案。

2、注意相關(guān)的手續(xù)依然要獨立審批。

環(huán)境保護、國土資源、城市規(guī)劃、建設(shè)管理、銀行等部門機構(gòu)應(yīng)按照職能分工，對地方投資管理部門予以備案的項目依法獨立進行審查和辦理相關(guān)手續(xù)，對投資主管部門不予備案的項目以及應(yīng)備案而未備案的項目，不予辦理相關(guān)手續(xù)。

3、備案的內(nèi)容

一般需要備案的內(nèi)容如下：①項目法人基本信息，包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍、單位名稱、聯(lián)系人及聯(lián)系方式等；②項目名稱、項目性質(zhì)、建設(shè)地點、建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容及技術(shù)標準，或生產(chǎn)工藝方案及技術(shù)來源；③項目實施進度計劃；④投資估算、資金籌措方案及落實情況；⑤勞動用工、安全生產(chǎn)等情況；⑥擬建項目對區(qū)域經(jīng)濟、社會發(fā)展的影響；⑦與區(qū)域規(guī)劃、專項規(guī)劃等相關(guān)規(guī)劃的銜接情況；⑧資源開發(fā)、行業(yè)準入等資質(zhì)證明材料，以及其他有關(guān)專業(yè)性材料。

4、不予備案

不符合國家規(guī)定的，法規(guī)規(guī)定禁止投資的項目不予備案。

（1）由中央統(tǒng)借統(tǒng)還的項目

按照中央政府直接投資項目進行管理，其項目建議書、可行性研究報告由國務(wù)院發(fā)展改革部門審批或?qū)徍撕髨髧鴦?wù)院審批。

（2）由省級政府負責償還或提供還款擔保的項目

按照省級政府直接投資項目進行管理，其項目審批權(quán)限，按國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。除應(yīng)當報國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門審批的項目外，其他項目的可行性研究報告均由省級發(fā)展改革部門審批，審批權(quán)限不得下放。

（3）由項目用款單位自行償還且不需政府擔保的項目

參照《政府核準的投資項目目錄》規(guī)定辦理：凡《政府核準的投資項目目錄》所列的項目，其項目申請報告分別由省級發(fā)展改革部門、國務(wù)院發(fā)展改革部門核準，或由國務(wù)院發(fā)展改革部門審核后報國務(wù)院核準；《政府核準的投資項目目錄》之外的項目，報項目所在地省級發(fā)展改革部門備案。

(1)企業(yè)委托的咨詢評估

主要是對企業(yè)投資項目建議書和可行性研究報告進行咨詢評估。

(2)金融機構(gòu)委托的咨詢評估

對申請貸款企業(yè)投資項目借款償還能力及違約風險等進行評估。

(3)項目核準機關(guān)委托的評估

主要是對企業(yè)投資項目申請報告進行評估。

(4)政府投資管理部門委托的咨詢評估

主要是對政府投資項目進行咨詢評估。包括：需要履行審批手續(xù)的政府直接投資、政府資本金注入項目的項目建議書或可行性研究報告。

(5)政府部門委托對資金申請報告的咨詢評估

企業(yè)投資項目申請政府投資補助、貸款貼息或政府外債資金，政府主管部門接到資金申請報告后，委托工程咨詢機構(gòu)進行咨詢評估。

1、內(nèi)資企業(yè)境內(nèi)投資核準申請報告的評估

對于企業(yè)提交的項目申請報告進行咨詢評估，重點論述項目在維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保護公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面的可行性、存在的主要風險因素及規(guī)避對策。

2、外商投資項目核準申請報告的咨詢評估

對外商投資項目核準申請報告進行咨詢評估，除上述內(nèi)容外，還應(yīng)從市場準入和資本項目管理等提出評估意見

3、對于外商并購境內(nèi)企業(yè)的投資建設(shè)項目

應(yīng)重點評估市場準入、企業(yè)職工及債權(quán)債務(wù)安排、并購后的運營方式、范圍股權(quán)結(jié)構(gòu)、融資方案、中方通過并購所得收入的使用方式及其合理性，在經(jīng)濟影響分析中應(yīng)強調(diào)對國家經(jīng)濟安全、行業(yè)和區(qū)域市場壟斷等影響，對所采取的對策措施及可行性提出評估意見。

4．借用國際金融組織和外國政府貸款的項目的核準咨詢報告。

除一般要求外，應(yīng)注意闡述國外借款類別、貸款規(guī)模、貸款用途、還款方案、申請情況等。對使用外債的必要性、風險既規(guī)避措施提出評估意見。

1）應(yīng)單獨編制節(jié)能評估報告書的項目

年綜合能源消費量3000噸標準煤以上（含3000噸標準煤，電力折算系數(shù)按當量值，下同），或年電力消費量500萬千瓦時以上，或年石油消費量1000噸以上，或年天然氣消費量100萬立方米以上的固定資產(chǎn)投資項目。

2）應(yīng)單獨編制節(jié)能評估報告表的項目

年綜合能源消費量1000至3000噸標準煤（不含3000噸，下同），或年電力消費量200萬至500萬千瓦時，或年石油消費量500至1000噸，或年天然氣消費量50萬至100萬立方米的固定資產(chǎn)投資項目。

3）應(yīng)填寫節(jié)能登記表的項目

上述條款以外的項目

方法名稱

使用和應(yīng)用

政策導(dǎo)向判斷法

標準規(guī)范對照法

適用于項目的用能方案、建筑熱能設(shè)計方案、設(shè)備選型、節(jié)能措施等評價。

專家經(jīng)驗判斷法

適用于項目用能方案、技術(shù)方案、能耗計算中經(jīng)驗數(shù)據(jù)的取值、節(jié)能措施的評價

產(chǎn)品單耗對比法

適用于工業(yè)項目工藝方案的選擇、節(jié)能措施的效果及能耗的計算評價

單位面積指標法

一般適用于民用建筑根據(jù)不同功能分別計算并和類似項目指標對照

能量平衡分析法

以擬建項目為對象的能量平衡，包括各種能量的收入支出平衡、消耗與有效利用及損失之間的數(shù)量平衡。

1）評估依據(jù)

2）項目概況

包括項目用能概況如：主要供、用能系統(tǒng)與設(shè)備的初步選擇，能源消耗種類、數(shù)量及能源使用分布情況（改、擴建項目需對項目原用能情況及存在的問題進行說明）。

3）能源供應(yīng)情況分析評估

包括項目所在地能源供應(yīng)條件及消費情況，項目能源消費對當?shù)啬茉聪�費的影響。

4）項目建設(shè)方案節(jié)能評估

①項目選址、總平面布置對能源消費的影響。②項目工藝流程、技術(shù)方案對能源消費的影響。③主要用能工藝和工序，及其能耗指標和能效水平。④主要耗能設(shè)備，及其能耗指標和能效水平。⑤輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施及其能耗指標和能效水平。

5）項目能源消耗及能效水平評估

①項目能源消費種類、來源及消費量分析評估。②能源加工、轉(zhuǎn)換、利用情況（可采用能量平衡表）分析評估。③能效水平分析評估。包括單位產(chǎn)品（產(chǎn)值）綜合能耗、可比能耗，主要工序（藝）單耗，單位建筑面積分品種實物能耗和綜合能耗，單位投資能耗等。

6）節(jié)能措施評估

①節(jié)能措施包括：節(jié)能技術(shù)措施、節(jié)能管理措施。②單項節(jié)能工程：指未納入建設(shè)項目主導(dǎo)工藝流程和擬分期建設(shè)的節(jié)能工程，詳細論述工藝流程、設(shè)備選型、單項工程節(jié)能量計算、單位節(jié)能量投資、投資估算及投資回收期等。③節(jié)能措施效果評估包括：節(jié)能措施節(jié)能量測算，單位產(chǎn)品（建筑面積）能耗、主要工序（藝）能耗、單位投資能耗等指標國際國內(nèi)對比分析，設(shè)計指標是否達到同行業(yè)國內(nèi)先進水平或國際先進水平。④節(jié)能措施經(jīng)濟性評估包括：節(jié)能技術(shù)和管理措施的成本及經(jīng)濟效益測算和評估。

7）存在問題及建議

8）結(jié)論

9）附圖、附表

廠（場）區(qū)總平面圖、車間工藝平面布置圖；主要耗能設(shè)備一覽表；主要能源和耗能工質(zhì)品種及年需求量表；能量平衡表等。