某企業(yè)擬投資建設(shè)某項目，建設(shè)期2年，運營期10年。項目的工程費用20000萬元，工程建設(shè)其他費用3100萬元，基本預(yù)備費費率8%，漲價預(yù)備費基于工程費用計取，建設(shè)期內(nèi)年均物價上漲指數(shù)5%，建設(shè)投資中除漲價預(yù)備費外，各年用款比例均為50%，年內(nèi)均勻投入。流動資金1500萬元，在運營期第1年投入65%，第2年投入35%，建設(shè)期各年建設(shè)投資的40%為資本金，其余為銀行借款，建設(shè)期借款利息當年使用資本金支付，貸款年利率6%，按年計息，流動資金全部來源于項目資本金。

　　【問題】1.列式計算項目基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費。

　　【答案】基本預(yù)備費=(工程費用+工程建設(shè)其他費用)×基本預(yù)備費率=(20000+3100)×8%=1848 萬元

　　第 1 年漲價預(yù)備費=第 1 年工程費用×[(1+5%)-1]=20000×50%×[(1+5%)-1]=500 萬元

　　第 2 年漲價預(yù)備費=第 2 年工程費用×[(1+5%)2-1]=20000×50%×[(1+5%)2-1]=1025 萬元

　　漲價預(yù)備費=500+1025=1525 萬元

　　【問題】2.分別計算項目第1年、第2年的建設(shè)投資，資本金，銀行借款額和借款利息。

　　【解析】項目第 1 年、第 2 年指項目計算期第 1 年、第 2 年，即建設(shè)期，不是運營期第 1年、第 2 年，所以計算資本金、銀行借款額和借款利息時不考慮流動資金。

　　【答案】建設(shè)投資=工程費用+工程建設(shè)其他費用+基本預(yù)備費+漲價預(yù)備費

　　第 1 年建設(shè)投資=(工程費用+工程建設(shè)其他費用+基本預(yù)備費)×50%+第 1 年漲價預(yù)備費=(20000+3100+1848)×50%+500=12974 萬元

　　第 1 年銀行借款=12974×60%=7784.40 萬元

　　第 1 年借款利息=7784.40/2×6%=233.53 萬元

　　第 1 年資本金=12974×40%+233.53=5423.13 萬元

　　第 2 年建設(shè)投資=(20000+3100+1848)×50%+1025=13499 萬元

　　第 2 年銀行借款=7784.4+13499×60%=15883.80 萬元

　　第 2 年借款利息=7784.4×6%+13499×60%/2×6%=710.04 萬元

　　第 2 年資本金=13499×40%+710.04=6109.64 萬元