參考答案：

　　1.建設(shè)期貸款利息計算

　　(1)人民幣實際利率=(1+6%/4)4-1=6.14%。

　　(2)每年投資的貸款部分本金數(shù)額計算：

　　人民幣部分：貸款總額為(40000-2300×6.5)萬元=25050萬元。

　　美元部分：貸款總額為2300萬美元。

　　(3)每年應(yīng)計利息計算：

　　人民幣貸款利息計算：

　　第1年貸款利息=(0+25050×20%/2)萬元×6.14%=153.81萬元。

　　第2年貸款利息=[(25050×20%+153.81)+25050×55%/2]萬元×6.14%=740.03萬元。

　　第3年貸款利息=[(25050×20%+153.81+25050×55%+740.03)+25050×25%/2]萬元×6.14%=1400.69萬元。

　　人民幣貸款利息合計=(153.81+740.03+1400.69)萬元=2294.53萬元。

　　外幣貸款利息計算：

　　第1年外幣貸款利息=(0+2300×20%/2)萬美元×8%=18.40萬美元。

　　第2年外幣貸款利息=[(2300×20%+18.40)+2300×55%/2]萬美元×8%=88.87萬美元。

　　第3年外幣貸款利息=[(2300×20%+18.40+2300×55%+88.87)+2300×25%/2]萬美元×8%=169.58萬美元。

　　外幣貸款利息合計=(18.40+88.87+169.58)萬美元=276.85萬美元。

　　建設(shè)期貸款利息=人民幣貸款利息+外幣貸款利息=2294.53萬元+276.85萬美元×6.5=4094.11萬元。

　　2.用分項詳細估算法估算流動資金

　　(1)應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=21000萬元/(360/30)=1750萬元。

　　(2)現(xiàn)金=(年工資福利費+年其他費)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　=(1100×7.20+860)萬元/(360/40)=975.56萬元。

　　(3)存貨：

　　外購原材料、燃料、動力費=年外購原材料、燃料、動力費/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　=19200萬元/(360/40)=2133.33萬元。

　　在產(chǎn)品=(年工資福利費+年其他制造費+年外購原料燃料費+年修理費)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　=(1100×7.20+660+19200+21000×10%)萬元/(360/40)=3320.00萬元。

　　產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=21000萬元/(360/40)=2333.33萬元。

　　存貨=(2133.33+3320.00+2333.33)萬元=7786.66萬元。

　　(4)預(yù)付賬款=年預(yù)付賬款/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=800萬元/(360/30)=66.67萬元。

　　(5)應(yīng)付賬款=外購原材料、燃料、動力費/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=19200萬元/(360/30)=1600.00萬元。

　　(6)預(yù)收賬款=年預(yù)收賬款/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=1200萬元/(360/30)=100.00萬元。

　　由此求得：流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+現(xiàn)金+存貨+預(yù)付賬款

　　=(1750+975.56+7786.66+66.67)萬元=10578.89萬元。

　　流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款=(1600.00+100.00)萬元=1700.00萬元。

　　流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債=(10578.89-1700)萬元=8878.89萬元。

　　編制流動資金估算表見表4-99。

　　3.計算擬建項目的總投資

　　總投資=建設(shè)投資+貸款利息+流動資金

　　=(52180+5000+4094.11+8878.89)萬元=70153萬元。